2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности Кубанского Государственного Университета Филиал в г. Славянск-на-Кубани

В данной части курсовой работы нами будет проведен анализ хозяйственной деятельности филиала КубГУ в г. Славянске-на-Кубани в соответствии с планом и имеющимися отчетными документами за 2010 – 2011 гг.

Таблица 2.1

Изменение объема услуг в сравнении с прошлым годом и планом

Показатели	По отчету за предыдущий год	За отчетный год		Отклонение от прошлого года		Отклонение от плана
		По плану	По отчету	сумма	%	сумма	%
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем услуг в сопоставимых оптовых ценах	26151	28961	29159	3008	52	198	18,5
Объем продаж в ценах прошлого года	24890	27645	24520	2870	49	183	16,5

Из таблицы 2.1 видно, что за отчетный год реализация услуг в 2011 году выросла на 3008 тыс. руб., что составило 11,5%. План на 2006 год был перевыполнен на 198 тыс. руб., что составило 0,68% от факта.

За отчетный год 2011 реализация услуг в ценах прошлого года уменьшилась на 2870 тыс. руб., что составило 49% от прошлого года. План 2011 года был не довыполнен на 183 тыс. руб., что составило 16,5% от факта.

Отчетный год (2012г.) показывает, что план по ассортименту (см. Таблицу 2.2) не выполнен, то есть нехватка по следующим видам товара составляет 5,1%: продажа х/б изделий, продажа кондитерских изделий, производство муки, полуфабрикаты, прочее.

Из таблицы 2.2 видно, что структура промышленного производственного персонала непостоянна. В штатное расписание входит 284 человека: 75% - рабочие, 25% - руководители, специалисты, служащие. Из них: 3б2% - приходится на руководителя и 21,8% - на специалистов.

Из таблицы 2.3 видно, что объем услуг в сопоставимых ценах вырос на 11,5% по сравнению с предыдущим годом, и с планом на 0,68%. При этом среднесписочная численность работников организации уменьшилась в сравнении с прошлым годом.

Выработка продукции на одного работающего соответственно увеличилась на 25,7% (в соответствии с объемом услуг).

Таблица 2.2

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Наименование показателей	Категории работающих
	Промыш. Произв. персонал	Из него
		Рабочие	Руковод., специал., служащие	В том числе
				руководители	специалисты
А	1	2	3	4	5
1. Среднесписочная численность работников чел.	284	213	71	9	62
2. За отчетный год План Факт	320	271	49	9	40
3. Темп роста к предыдущему году, %	-11,25	-21,4	+44,9	-	55
4. Выполнение плана, %
5. Удельный вес в общей численности ППП, %	100	75	25	3,2	21,8

Из таблицы 2.4 видно, что за отчетный 2011 год объем производства услуг в соответствии с планом вырос на 2810 тыс. руб., тогда как численность работающих в штатном расписании уменьшилась (271 чел.).

Причина повышения производительности труда работающих в модернизации и усовершенствовании рабочих мест, широком внедрении компьютерных технологий, которая значительно повысила эффективность деятельности.

Таблица 2.3

Анализ производительности труда одного работающего

№ п/п	Наименование показателей	Предыдущий год	Отчетный год		Отклонение от предыдущего года (+, -)		Отклонение от плана (+, -)
			план	факт	Сумма(гр.3-гр.1)	%	Сумма (гр.3-гр.2)	%
А	Б	1	2	3	4	5	6	7
1	Объем услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб.	26151	28961	29159	3008	+11,5	198	+0,68
2	Среднесписочная численность ППП, чел.	320	284	284	-	-11,25	-	-
3	Удельный вес рабочих в общей численности ППП, коэффициент	-	-	-	-	-	-	-
4	Выработка продукции на одного работающего ППП, руб.	81,7	101,9	102,7	+21	+25,7	0,8	+0,78

Таблица 2.4

Влияние трудовых факторов на объем производства

Наименование показателей	В сравнении с планом	В сравнении с предыдущим годом
А	1	2
Изменение объема производства всего, тыс. руб.	198	3008
В том числе за счет: - изменения численность работающих	-	36
- изменения производительности труда работающих	0,8	21

Из таблицы 2.5 видно, что за отчетный 2011 год средства, выделяемые на заработную плату, выросли на 2121 тыс. руб., что составило 103% от предыдущего года.

Таблица 2.5