8.3 Расчет себестоимости аппарата

8.3.1 Исходные данные на 2013 год.

Стоимость материалов за 1 кг

Прокат черного металла Ц_ч = 27 руб.

Прокат нержавеющий Ц_н = 143 руб.

Литье 12Х18Н10Т Ц_л.н. = 400 руб.

Трубы из нержавейки Ц_т.н. = 330 руб.

Отходы черного металла Ц_отх.ч. = 5 руб.

Отходы нержавеющего металла Ц_отх.н. = 30 руб.

Стоимость покупных комплектующих С_к = 93900 руб.

Стоимость вспомогательных материалов С_всп. = 365000 руб.

Процент транспортно-заготовительных расходов К_т.р. = 2,6 %

Процент премии К_пр = 40%

Процент дополнительной заработной платы Д = 15%

Норма отчислений в пенсионный фонд на социальное и медицинское страхование Н_сс = 32,1%

Норма отчислений на возмещение износа инструментов целевого назначения и прочие специальные расходы Н_ин = 2,1%

Норма отчислений на содержание и эксплуатацию оборудования Н_а=107,8%

Цеховые расходы Н_ц = 150%

Общезаводские расходы Н_о.з. = 150%

Внепроизводственные расходы Н_вн. = 0,8%

8.3.2 Затраты на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов.

Данные для расчета приведены в таблице 8.3.

Таблица 8.3 - Расход материалов на изготовление аппарата.

Наименование	Ед. изм-я	Чистый вес		Норма расхода		Цена за ед.	Сумма, руб.
		Проект	Базовый вариант	Проект	Базовый вариант		Проект	Базовый вариант
Прокат	кг.					руб.
08Х18Н6Т		10388		14428		143	2063204
12Х18Н10Т			10388		14428	195		2813460
Вст3		2400	2400	2800	2800	27	75600	75600
Трубы
08Х18Н6Т		1155		1305		330	430650
12Х18Н10Т			1155		1305	360		469800
Литье
08Х22Н6Т		998		998		355	399200
12Х18Н10Т			998		998	400		354290
Итого							2581654	3713150

Расчет ведется параллельно для проектируемого и базового варианта (1 – проектируемый аппарат, 2 – базовый аппарат)

Затраты на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов рассчитываются по формулам:

(8.2)

(8.3)

где m_i – норма расхода i-го металла, кг;

m_отх.i – вес отходов i-го металла (разность между нормой расхода и чистым весом), кг;

Ц_i – цена 1 кг i-го металла, руб;

Ц_отх.i – цена 1 кг отходов i-го металла, руб;

8.3.3 Расходы на покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты определяются по формулам:

; (8.4)

; (8.5)

8.3.4 Расходы на вспомогательные материалы. Эти расходы определяются по формулам:

; (8.6)

; (8.7)

8.3.5 Стоимость топлива и энергии.

Данные по топливу и электроэнергии приведены в таблице 8.4.

Таблица 8.4 – Данные по топливу и электроэнергии.

№ п/п	Потребитель	Расход эл.энергии на единицу продукции, кВт/ч		Расход газа на единицу продукции, м3/ч		Время работы, час.
		Проект	Базовый аппарат	Проект	Базовый аппарат	Проект	Базовый аппарат
1.	Сварочный генератор,станки, приспособление	3450	3450	-	-	-	-
2.	Освещение и прочее	630	630	-	-	-	-
3.	Нагревательная печь	75	75	14	14	2,28	2,28
4.	Стенд. газовой резки	-	-	10,8	10,8	27	27
	Итого:	4155	4155	24,8	24,8	29,28	29,28

Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле:

; (8.8)

где Ц_э = 6,5 руб/кВт – цена электроэнергии

Р_эi – расход электроэнергии i-го потребителя

Стоимость газа (топлива) рассчитывается по формуле:

; (8.9)

где Ц_г(т) – цена газа за м³ (топлива);

Q_i – расход газа (топлива) i-го потребителя, [м³ /ч] ;

r_i – время работы i-го потребителя, [час].

Стоимость кислорода:

Стоимость пропана:

8.3.6 Основная зарплата производственных рабочих.

Уменьшение трудоемкости изготовления реактора произошло за счет:

1. Замены ручной дуговой сварки на автоматическую при сварке самого корпуса и сварке его с днищем.

2. Замены приварки рубашки к корпусу.

В базовом варианте рубашка приваривается к аппаратному фланцу. В проектируемом варианте рубашка отбортовывается и приваривается к корпусу, за счет чего происходит уменьшение трудоемкости изготовления.

Для того, чтобы рассчитать основную зарплату с учетом премии, необходимо знать среднюю сдельную почасовую тарифную ставку.

Она определяется по формуле:

; (8.10)

где С_i – тарифная ставка рабочего i-ой профессии;

П_i – процент от общего объекта работ.

Сборочно-сварочные работы составляют 65% от общего объема работ, при этом почасовая тарифная ставка составляет 150 руб.

Механические работы составляют 30%, почасовая тарифная ставка 136,8 руб.

Слесарные работы составляют 5% от общего объема, почасовая тарифная ставка 128,4 руб.

Подставив числовые значения в формулу (8.10) получим:

Тогда затраты на основную зарплату, с учетом премий по проектируемому и базовому аппарату, определяется по формулам:

(8.11)

(8.12)

где Т₁ = 864,42 н/ч – трудоемкость изготовления проектируемого аппарата;

Т₂ = 880,86 н/ч – трудоемкость изготовления базового аппарата.

8.4.7 Дополнительная зарплата основных производственных рабочих рассчитывается по формулам:

(8.13)

(8.14)

8.4.8 Отчисления в пенсионный фонд, на социальное и медицинское страхование определяются по формулам:

(8.15)

(8.16)

8.4.9 Расходы на возмещение износа инструментов и прочие специальные расходы, определяются по формулам:

(8.17)

(8.18)

8.3.10 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по формулам:

(8.19)

(8.20)

8.3.11 Цеховые расходы определяются по формулам:

(8.21)

(8.22)

8.3.12 Общезаводские расходы определяются по формулам:

(8.23)

(8.24)

8.3.13 Производственная себестоимость определяется по формулам:

; (8.25)

; (8.26)

где С_м – затраты на сырье и материалы за вычетом возвратных отходов;

Р_к – расходы на покупные комплектующие;

Р_всп – расходы на вспомогательные материалы;

С_э – стоимость электроэнергии;

С_г(т) – стоимость газа (топлива);

З_о – затраты на основную зарплату;

З_д – затраты на дополнительную зарплату;

О_сс – отчисления в пенсионный фонд на социальное и медицинское страхование;

Р_ин – расходы на возмещение износа инструментов целевого назначения и прочие специальные расходы;

Р_сэ – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

Р_ц – цеховые расходы;

Р_о.з. – общезаводские расходы.

8.3.14 Внепроизводственные расходы определяются по формулам:

; (8.27)

; (8.28)

8.3.15 Полная себестоимость аппарата определяется по формулам:

; (8.29)

; (8.30)

8.4.16 Оптовая цена определяется по формуле:

; (8.31)

где Н^б_пр = 20% - процент прибыли

Калькуляция себестоимости аппарата (базовый и проектируемый вариант) приведены в таблице 8.5.

Таблица 8.5 – Калькуляция себестоимости реактора

№ п/п	Наименование статей	Базовый вариант, руб.	Проектируемый вариант, руб.	Отклонение
1	Затраты на сырье и материалы	3724749,4	2868741,1	-856008,3
2	Комплектующие изделия	96341,4	96341,4	-
3	Вспомогательные материалы	374490	374490	-
4	Энергия и топливо	46311	46311	-
5	Зарплата производственных рабочих основная дополнительная отчисления на социальное и медицинское страхование	178766 26815 14345,8	175428 26314 64760	-3338 -501 -50714
6	Износ инструмента целевого назначения	4317,2	520092	-80
7	Цеховые расходы (включая расходы на содержание и эксплуатацию оборудования)	529990	411554	-9898
8	Общезаводские расходы	308373,3	302613,3	-5760
9	Производственная себестоимость	5303561,1	447590,8	-828470,3
10	Непроизводственные расходы	42428,5	35800,7	-6627,8
11	Полная себестоимость	5346928,5	4515128,7	-831800
12	Оптовая цена	6874435	5418196	-1456239