- •1.1.Система б/о у банках та її складові.
- •1.2. Організація та забезпечення операційної діяльності у банках
- •1.3.Документування операцій у банках
- •Аааа в ссссссссс
- •1.4. Характеристика та особливості побудови плану рахунків б/о у банках.
- •2.1.Організація роботи з готівкою у банках
- •2.2.Документальне оформлення касових операцій у банках
- •2.3.Облік касових операцій
- •2.4.Облік операцій з підкріплення банків готівкою
- •Облік операцій з підкріплення каси коштами нбу
- •Облік операції із здачі готівки до тУнбу.
- •Облік операцій з передавання готівки між банками
- •У разі проведення рахунку за готівку банком –отримувачем після отримання готівки
- •2.5.Облік розрахунків платіжними картками через банкомат
- •3.1.Відкриття банками рахунків клієнтів та використання коштів за ними
- •3.2.Облік безготівкових розрахунків у банку
- •Облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями
- •Облік операцій із застосуванням платіжних доручень
- •Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями
- •Облік операцій із застосуванням платіжних вимог-доручень
- •Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами
- •Облік операцій із застосуванням платіжних вимог
- •Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
- •4.1. Сутність кредиту, його форми та види
- •4.2. Б/о кредитних операцій
- •4.3. Облік доходів за кредитними операціями
- •4.4. Облік інших операцій кредитного характеру
- •5.1. Економічна сутність вкладів та їх класифікація
- •5.2. Облік вкладів на вимогу клієнтів банку
- •5.3. Облік строкових вкладів клієнтів банку
- •5.4. Облік залучених та розміщених вкладів на міжбанківському ринку
- •Облік основних операцій із розміщення депозиту на міжбанківському ринку банком – вкладником
- •6.1.Валютні цінності та операції банку з іноземною валютою
- •6.2.Базові основи облікової процедури за операціями з іноземною валютою
- •6.3.Валютна позиція банку, облік операцій, що впливають на її розмір
- •6.4.Облік операцій з купівлі-продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів
- •7.1.Характеристика банківської системи України
- •7.2.Облік операцій з формування статутного капіталу банку
- •7.3.Облік операцій з власними операціями банку
- •8.1.Основні засади побудови обліку оз банку
- •8.2.Облік операцій з оз банку
- •9.1. Основні засади побудови обліку на банку
- •9.2. Облік операцій з на банку
- •10.1. Класифікація цп банку
- •10.2. Облік цп у торговому портфелі банку
- •11.1.Економічна сутність оперативного та фінансового лізингу.
- •11.2.1.Облік операцій з фін.Лізингу у лізингодавця
- •11.2.2.Відображення в обліку фін. Лізингу лізингоодержувачем
- •11.3.1.Облік оперативного лізингу у лізингодавця
- •11.3.2.Облік операцій з оперативного лізингу лізингоодержувачем
- •12.1. Сутність та визнання доходів і витрат банку
- •12.3.Методика обліку доходів і витрат банку.
- •12.2. .Класифікація доходів і витрат банку.
- •12.4.Облік фінан. Результатів і розподілу прибутку.
- •Тема 13: Складання фінансових звітів банку.
2.3.Облік касових операцій
Основні проведення за прибутковими касовими операціями
№ з/п |
Зміст операції |
Дт |
Кт |
1. |
Внесено кошти підприємства на власний поточний рахунок |
1001 |
2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» |
2. |
Внесено кошти фізичною особою на власний поточний рахунок |
1001 |
2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб» |
3. |
Внесено кошти фізичною особою на короткостроковий депозит |
1001 |
2630 «Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб» |
4. |
Внесено кошти фізичною особою на довгостроковий депозит |
1001 |
2635 «Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб» |
5. |
Повернено короткостроковий кредит фізичною особою |
1001 |
2202 «Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам» |
6. |
Повернено довгостроковий кредит фізичною особою |
1001 |
2203 «Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам» |
7. |
Прийнято комунальні платежі від населення без відкриття рахунків |
1001 |
2902 «Кредиторська заборгованість за прийняті платежі» |
8. |
Сплачено клієнтом комісію за послуги банку |
1001 |
6110 «Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів» |
9. |
Одержано з кореспондентського рахунка в НБУ на поповнення каси |
1001 |
1200 «Кореспондентський рахунок банку в НБУ» або 3900 «Рахунки філій, що відкриті в банку» (для філій) |
10. |
Повернено підзвітною особою невикористані підзвітні суми |
1001 |
3550 «Аванси працівникам банку на витрати з відрядження» або 3551 «Аванси працівникам банку на господарські витрати» |
11. |
Виявлено в касі надлишки готівки |
1001 |
6399 «Інші операційні доходи» |
Основні проведення за видатковими касовими операціями
№ з/п |
Зміст операції |
Дт |
Кт |
1. |
Видано кошти підприємству з його поточного рахунка |
2600 «Кошти на вимогу суб’єктів господарювання» |
1001 |
2. |
Видано кошти фізичній особі з її поточного рахунка |
2620 «Кошти на вимогу фізичних осіб» |
1001 |
3. |
Видано кошти фізичній особі з її депозитного рахунка |
2630 «Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб» 2635 «Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб» |
1001 |
4. |
Видано кошти фізичній особі з її карткового рахунка |
2625 «Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток» |
1001 |
5. |
Видано фізичній особі проценти за депозити |
2638 «Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб» |
1001 |
6. |
Видано кредит фізичній особі |
2202 «Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам» 2203 «Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам» |
1001 |
7. |
Виплачено готівкою заробітну плату (премії, матеріальну допомогу) працівникам банку |
3652 «Нарахування працівникам банку за заробітною платою» |
1001 |
8. |
Виявлено недостачу в касі банку |
7399 «Інші операційні витрати» |
1001 |