6.1.Валютні цінності та операції банку з іноземною валютою

Відповідно до декрету КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 року №15-93 (зі змінами) валютні операції – це операції, пов’язані з:

- переходом права власності на валютні цінності за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

- використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу з передаванням заборгованостей та інших зобов’язань, предметом яких є валютні цінності;

- ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей.

Валютні цінності – це такі цінності, відносно яких валютним законодавством країни встановлено особливий режим обігу на території країни та при перетині її кордонів.

Відповідно до декрету КМУ №15-93 до валютних цінностей відносяться:

1)валюта України – грошові знаки у вигляді банкнот, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України.

2)платіжні документи та інші цінні папери (акції, облігації, акредитиви, ощадні книжки тощо) виражені у валюті України, в іноземній валюті чи у банківських металах.

3)банківські метали (золото, срібло, платина), що доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках та порошках, що мають сертифікати якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів.

4)іноземна валюта – це іноземні грошові знаки у вигляді банкнот, монет та в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави.

Уповноважені банки купують і продають іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку за дорученням і за рахунок резидентів і нерезидентів з метою забезпечення виконання своїх зобов’язань, купують іноземну валюту готівкою у фіз. осіб та продають її фізичним особам.

Уповноважений банк – будь-який комерційний банк, офіційно зареєстрований на території України, що має ліцензію НБУ на здійснення валютних операцій, а також здійснює валютний контроль за операціями своїх клієнтів.

НБУ видає індивідуальні та генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, які підпадають під режим ліцензування.

Генеральні ліцензії видаються банкам на здійснення валютних операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії.

Індивідуальні ліцензії видаються резидентам і нерезидентам на здійснення разової валютної операції (напр. розміщення валютних цінностей на рахунках і у вкладах за межами України).

Згідно з положенням про порядок та умови торгівлі іноземною валютою, затвердженим постановою правління НБУ 10.08.2005 року №281 торгівлю іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України дозволяє здійснювати НБУ та суб’єктам ринку (уповноваженим банкам).

Суб’єкти ринку мають право здійснювати торгівлю іноземною валютою на умовах «тод», «том» і «спот».

Валютна операція на умовах «тод» (від англ. “today”) – це валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції у день укладення договору.

Валютна операція на умовах «том» – це валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на другий робочий день після дня укладення договору.

Валютна операція на умовах «спот» - це валютна операція за договором, умови якого передбачають виконання цієї операції на другий робочий день після дня укладання договору.

Уповноважені банки мають право здійснювати валютні операції на умовах «форвард», для хеджування (страхування) ризиків зміни курсу іноземної валюти за умови, що обидві валюти є іноземними валютами першої групи класифікатора.

Валютна операція на умовах «форвард» - це валютна операція за форвардним договором, умови якого передбачають виконання цієї операції (з поставкою валюти за договором) пізніше ніж на другий робочий день після укладення договору.

Відповідно до класифікатора іноземних валют та банківських металів затвердженого постановою правління НБУ 4.02.1998 року №34 за ступенем конвертованості іноземні валюти поділяються на:

1)вільноконвертовані валюти, які широко використовуються для здійснення платежів за міжнародними операціями та продаються на головних валютних ринках світу і дозволяються для здійснення інвестицій в Україну та банківські метали (долар США – цифровий код 840; євро – цифровий код 978; австралійські долари; англійські фунти стерлінгів; золото; срібло; платина).

2)вільноконвертовані валюти, які широко не використовуються для здійснення платежів за міжнародними операціями та не продаються на головних валютних ринках світу (російські та білоруські рублі, болгарські леви тощо). Вони застосовуються у регіональних розрахунках і є платіжним засобом лише на певній території своєї країни.

3)неконвертовані валюти (єгипетські фунти).