5.1. Економічна сутність вкладів та їх класифікація

Вклад (депозит) – ГК в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті або банківські метали, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк чи без зазначення такого строку під % або дохід в іншій формі і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору

Вклади класифікують за такими ознаками:

1. За економічною сутністю:

• залучені (пасивні операції)

• розміщені (активні операції)

2. За категоріями вкладників:

• депозити банків

• депозити суб’єктів господарювання

• депозити фізичних осіб

• депозити небанківських фін.установ (страхові компанії)

3. За формою вилучення:

• на вимогу (ГК або банківські метали, що розміщені вкладниками у банках на умовах видачі вкладу на першу вимогу вкладника або здійснення платежів за розпорядженням власника рахунку. Термін використання таких коштів є дуже коротким, оскільки у будь-який момент часу власник рахунку може дати розпорядження на перерахування коштів)

• строкові (ГК або банківські метали розміщені вкладниками у банку на визначений строк)

4. Залежно від умов виплати %:

• депозити з виплатою % авансом

• депозити з виплатою % періодично

• депозити з виплатою % у кінці терміну дії договору

5. За строком використання:

• короткострокові

• довгострокові

Залучення банком вкладів юр. і фіз. осіб підтверджується:

• договором банківського рах

• договором банківського вкладу з видачею ощадної книжки

• договором банківського вкладу з видачею ощадного сертифікату

• договором банківського вкладу з видачею іншого документу

Ощадний сертифікат – письмові свідоцтво банку про депонування ГК яке засвідчує право власника сертифікату або його правонаступника на одержання після закінчення встановленого строку суми вкладу та % установлених сертифікатом у банку який його видав.

Строк обігу ощадних депозитних сертифікатів встановлюється від дати видачі сертифікат безпосередньо власнику до дати з якої власник сертифікату отримав право вимоги вкладу.

Договори банківського рахунку і банківського вкладу обов’язково укладаються у письмовій формі і визначають права, зобов’язання суб’єктів вкладних операцій і мають бути підписані сторонами договору.

Договір укладений з фізичною особою скріплюється печаткою банку, з юридичною – печатками банку і підприємства.

Ці договори формуються у двох примірниках, один зберігається у банку, інший – банк видає клієнту.

За договором банківського рахунку банк зобов’язаний приймати і зараховувати на рах ГК, виконувати розпорядження власника рахунку про перерахування і видачу відповідних сум з рахунку.

За договором банківського вкладу лдна сторона – банк, що парийняла від іншої сторони – вкладника зобовяз. Виплачувати вкладникові цю суму та % нараховані на неї на умовах та в порядку устоновленому договором.

За користування ГК банк сплачує % для клієнта.

Якщо договором не встановлено розмір %, то банк зобов’язаний їх нараховувати і виплатити у розмірі облікової ставки НБУ (7,75%).

% на вклад, залучений відповідно до договору банк. вкладу нараховуються від дня наступного за днем надходження до банку ГК або банківських металів до дня який передую поверненню ГК або банківських металів вкладнику.

% можуть виплачуватись банком для вкладника авансом, періодично або в кінці терміну дії депозитного договору, що передбач у договорі банківського рахунку.

Банком заборонено самостійно в односторонньому порядку змінювати умови укладених договорів банківського рахунку та банківського вкладу, зокрема зменшувати розмір %-ставки, окрім вкладів на вимогу.