
- •4 Организационно-экономическая часть
- •4.1 Организационно-управленческая часть
- •4.2 Экономическая часть. Методика расчета
- •Доплата за бригадирство
- •Доплата за руководство звеном
- •Доплата за работу в ночное время следующая.
- •Энергия, потребляемая всеми токоприемниками
- •Нормируемые оборотные средства рассчитывается по формуле:
- •Пример расчета для ремонтных материалов:
- •4. …Расчет суммарных расходов предприятия
- •Пример расчета для ео:
- •Проверка данного расчета:
Доплата за бригадирство
,
(4.4)
где
5000
рублей - доплата за бригадирство в месяц:
3
- количество бригад ремонтных рабочих;
5000*12*3=180000
руб.
Доплата за руководство звеном
,
(4.5)
где
2500
руб. - доплата за руководство звеном;
10
- количество звеньев;
2500*12*10=300000
руб.
Доплата за работу в ночное время следующая.
На ночное время (от 2200 до 600) выпадает работа зон ЕО и ТО-1. Для наглядности режима работы этих зон представим суточный график выпуска и возврата автомобилей на АТП, изображенный на рисунке 4.1.
Н
ачало
работы водителей (первый рейс) 520,
конец работы 2400
.
Рисунок 4.1 - Суточный график выпуска и возврата автомобилей на АТП
Твып - выпуск автомобилей на линию;
Тн - работа автомобилей на линии;
Тоб - обеденный перерыв водителей (Т0б = 2 ч, при 2-х сменах) Тмс - межсменное время.
,
(4.6)
где П%Н = 40 - процент доплаты за ночное время;
СЧi – средняя часовая тарифная ставка;
NHi – количество ночных часов работы;
ДРАБ.Г.i – число рабочих дней в году;
NPi – число ремонтных рабочих в зоне.
40*65,93*3*305*9/100=217173,42
руб.
40*83,53*6*255*9/100=460083,24
руб.
Премия за выполнение суточного плана выпуска автомобилей на линию
по данным базового предприятия составляет 40% от тарифной заработной платы.
*40/100.
(4.7)
6459288,99*40/100=2583715,6
руб.
Основной фонд заработной платы ремонтных рабочих:
;
=6459288,99+180000+300000+217173,42
+460083,24
+2583715,6=
=10200261,25 руб.
Дополнительный фонд заработной платы ремонтных рабочих составляет 10% от основного фонда заработной платы:
*10/100;
(4.8)
10200261,25
*10/100=1020026,13
руб.
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих
;
(4.9)
10200261,25
+ 1020026,13 = 11220287,38 руб.
Единый социальный налог 30,2 %.
Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с отчислениями на ЕСН:
30,2/100;
(4.10)
11220287,375+
30,2*11220287,375/100=14608814,2 руб.
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих производится следующим образом.
В проектируемом предприятии вспомогательные работы по обслуживанию АТП выполняются рабочими самостоятельного подразделения - отдела главного механика (ОГМ).
Численность вспомогательных рабочих была рассчитана в технологической части (таблица ….).
Вспомогательным рабочим назначены должностные оклады (по данным базового предприятия).
Определяются расходы на оплату труда вспомогательных рабочих. Тарифная заработная плата определяется произведением соответствующих окладов на 11 месяцев работы и на число рабочих.
Результаты расчета тарифной заработной платы вспомогательных рабочих приведены в таблице 4.6.
Таблица 4.6- Тарифная заработная плата вспомогательных рабочих
№ |
вид вспомогательных работ, профессия |
число вспомогательных рабочих |
месячный оклад, руб. |
тарифная заработная плата, руб. |
||||
1 |
Ремонт и обслуживание оборудовасния, оснастки и инструмента |
|||||||
|
слесарь |
2 |
10500 |
231000 |
||||
|
сварщик |
1 |
10500 |
115500 |
||||
2 |
Ремонт и обслуживание инженерного оборудования, сетей и коммуникаций |
2 |
10000 |
220000 |
||||
3 |
Транспортные |
|||||||
|
водитель |
2 |
10000 |
220000 |
||||
4 |
Перегон автомобилей |
|||||||
|
водитель |
2 |
10000 |
220000 |
||||
5 |
Приемка и хранение материальных ценностей |
|||||||
|
приемщик |
1 |
10000 |
110000 |
||||
|
кладовщик |
1 |
10500 |
115500 |
||||
6 |
Уборка производственных помещений |
|||||||
|
уборщица |
3 |
10500 |
346500 |
||||
7 |
Техическое обслуживание компрессорного оборудования |
|||||||
|
слесарь |
1 |
10500 |
115500 |
||||
|
ВСЕГО: |
15 |
|
1694000 |
Доплаты:
,
(4.11)
где
=5000
руб.- доплата за бригадирство в месяц;
=1-
количество бригад вспомогательных
рабочих;
5000*12*1=60000,00
руб.
Премия по данным базового предприятия 40% от ЗП ТАРВР:
40/100;
(4.12)
1694000*40/100=677600,00руб.
Основной фонд заработной платы вспомогательных рабочих
;
(4.13)
1694000,00+60000,00+677600,00=2431600,00руб.
Дополнительный фонд заработной платы
10/100;
(4.14)
2431600,00*10/100=2674760,00
руб.
Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих
;
(4.15)
1954200,00+195420,00=2149620,00
руб.
Единый социальный налог 30,2 %. Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих с отчислениями на ЕСН:
30,2/100;
(4.16)
2674760,00
+ 2674760,00 *30,2/100=3482537,52 руб.
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих (РСС) производится следующим образом.
Тарифная заработная плата этой группы работников определяется произведением соответственных должностных окладов на 11 месяцев работы.
Должностные оклады по данным базового предприятия НПАП №2 Результаты расчета тарифной заработной платы РСС приведены в таблице 4.7.
Таблица 4.7 - Тарифная заработная плата РСС
№ |
вид деятельности, должность |
штатная единица приходящаяся на ПТС |
месячный оклад, руб. |
общая сумма за год, руб. |
процент отнесенный к технической службе |
Годовой фонд заработной платы тех.службы, руб. |
1 |
Общее руководство |
|||||
директор |
1 |
20000 |
220000 |
30 |
66000 |
|
главный инженер |
1 |
17000 |
187000 |
100 |
187000 |
|
2 |
Технико-экономическое планирование |
|||||
начальник отдела |
1 |
14000 |
154000 |
30 |
46200 |
|
экономист |
1 |
11000 |
121000 |
30 |
36300 |
|
3 |
Бухгалтерский учет и финансовая служба |
|||||
главный бухгалтер |
1 |
16000 |
176000 |
30 |
52800 |
|
бухгалтер |
1 |
11000 |
121000 |
30 |
36300 |
|
экономист |
1 |
11000 |
121000 |
30 |
36300 |
|
кассир |
1 |
9500 |
104500 |
30 |
31350 |
|
4 |
Отдел труда и заработной платы |
|||||
начальник отдела |
1 |
11000 |
121000 |
30 |
36300 |
|
юрисконсульт |
1 |
9000 |
99000 |
30 |
29700 |
|
экономист |
1 |
9000 |
99000 |
30 |
29700 |
|
5 |
Материально-техническая служба |
|||||
начальник отдела |
1 |
12000 |
132000 |
100 |
132000 |
|
заведующий складом |
1 |
11000 |
121000 |
100 |
121000 |
|
6 |
Отдел кадров |
|||||
начальник отдела |
1 |
10500 |
115500 |
30 |
34650 |
|
инспектор по кадрам |
1 |
8500 |
93500 |
30 |
28050 |
|
табельщица |
1 |
8500 |
93500 |
30 |
28050 |
|
7 |
Общее делопроизводство |
|||||
секретарь машинистка |
1 |
8500 |
93500 |
30 |
28050 |
|
8 |
Техическая служба |
|||||
главный механик |
1 |
12000 |
132000 |
100 |
132000 |
|
начальник ОТК |
1 |
13000 |
143000 |
100 |
143000 |
|
начальник ПТО |
1 |
12000 |
132000 |
100 |
132000 |
|
инженер ПТО |
1 |
9500 |
104500 |
100 |
104500 |
Продолжение таблицы 6.7
|
начальник ремонтных мастерских |
1 |
10500 |
115500 |
100 |
115500 |
механик ОТК |
2 |
8500 |
187000 |
100 |
187000 |
|
|
ВСЕГО: |
|
|
|
|
1773750 |
|
ВСЕГО РСС: |
10+14*0,3 |
|
|
14,2 |
Премия РСС по данным базового предприятия составляет 40% от годового фонда заработной платы:
*40/100.
(4.17)
1773750*40/100=709500,00руб.
Основной фонд заработной платы РСС
;
(4.18)
1773750+709500,00=2483250,00
руб.
Дополнительный фонд заработной платы РСС:
*10/100;
(4.19)
2483250,00*10/100=248325,00
руб.
Общий фонд заработной платы РСС
;
(4.20)
2483250,00+248325,00=2731575,00
руб.
Единый социальный налог 30,2 %.
Общий фонд заработной платы РСС с отчислениями на ЕСН
30,2/100;
(4.21)
2731575,00
+ 2731575,00*30,2/100=3556510,65 руб.
Средняя заработная плата на одного работающего
(4.22)
(14608814,2
+3482537,52
+2731575,00) / (12*(47+15+14,2))= 24842,43руб.
Расчет затрат на запасные части и ремонтные материалы производится следующим образом.
Затраты на запасные части производится на основании норм затрат ТР автомобиля.
Нормы затрат на запасные части корректируются в соответствии с Положением по ТО и ТР на величину коэффициентов K1 K2 К3 учитывающих соответственно условия эксплуатации, модификацию ПС, природно-климатические условия:
K1 = 1,25;
К2=1,00;
К3 = 1,00;
=(0,0022*50000+0,0022*15000+0,0014*8000+0,0017*15000+0,0011*
*6000)*6869104,909*1,25*1,00*1,00/1000= 1599642,81 руб.,
где НЗЧ – нормативное количество оборотных агрегатов на 1000км пробега, ед.:
- ДВС - НЗЧ=0,0022;
- КПП - НЗЧ=0,0022;
- передний мост - НЗЧ=0,0014;
- задний мост - НЗЧ=0,0017;
- рулевой механизм - НЗЧ=0,0011;
ЦЗЧ – балансовая стоимость запчастей, руб.;
- ДВС - ЦЗЧ=50000руб.;
- КПП - ЦЗЧ=15000руб.;
- передний мост - ЦЗЧ=8000руб.;
- задний мост - ЦЗЧ=15000руб.
- рулевой механизм - ЦЗЧ=6000руб.:
Lобщ = 10863098км - общий пробег парка.
Затраты на ремонтные материалы по ТР рассчитываются исходя из норм на 1000 км пробега:
где НРМ - норматив расхода ремонтных материалов на 1000км пробега,
л (кг);
ЦРМ – оптовая цена ремонтных материалов, руб/л(кг);
Lобщ = 6869104,909 км (см. исходные данные) - общий пробег парка.
Результаты расчетов сведены в таблице 4.8. Для примера определяются затраты на ремонтные материалы по одному из видов технического воздействия (по ТР):
=
(0,79*39+0,099*41+0,03*60+0,044*130+
+0,035*150+0,033*350+0,03*210+0,004*70+0,11*64+0,00009*85)* *6869104,909*/1000=500185,21 руб.
Таблица 4.8
Вид технического воздействия |
Норматив расхода ремонтных материалов на 1000 км пробега, л (кг) |
Затраты на ремонтные материалы, руб. |
|||||||||
мотор. масло |
тран- смис. масло |
спец. смаз- ки |
пласт. смаз- ки |
обти- роч- ный мате- риал |
инст- ру- мент руб. |
тормоз- ная жид- кость |
аморт. жид- кость |
сер- ная кис- лота |
спирт этило- вый |
||
ЕО |
0,42 |
0,053 |
0,02 |
- |
0,004 |
0,003 |
- |
- |
- |
- |
147019,45 |
TO -1 |
0,37 |
0,046 |
0,01 |
0,284 |
0,021 |
0,022 |
0,02 |
0,004 |
- |
- |
475108,51 |
ТО-2 |
3,7 |
0,462 |
0,16 |
0,132 |
0,09 |
0,087 |
0,01 |
0,002 |
0,02 |
0,00001 |
1631225,92 |
ТР |
0,79 |
0,099 |
0,03 |
0,044 |
0,035 |
0,033 |
0,03 |
0,004 |
0,11 |
0,00009 |
500185,21 |
Оптовая цена ремонтных материалов, руб/л(кг) |
39 |
41 |
60 |
130 |
150 |
350 |
210 |
70 |
64 |
85 |
Всего:
2753539,09 |
4.2 .. Расчет расходов на электроэнергию