- •2. Соціально-економічна сутність податків та їх подвійний характер
- •3. Функції податків
- •4. Елементи податків та їх характеристика
- •5. Способи стягнення податків
- •6. Класичні принципи організації податків за а. Смітом та а Вагнером
- •7. Класифікація податків
- •8. Роль податків у фіскальній політиці держави
- •9. Поняття податкової системи та основні вимоги до неї
- •10. Наукові основи побудови податкової системи
- •12. Становлення та розвиток Державної податкової служби України
- •13.Організаційна структура органів дпс та їх основні завдання.
- •14. Функції органів дпс
- •15. Права, обов’язки та відповідальність працівників дпс.
- •16. Податкова міліція: функції, права та обов’язки.
- •17. Сутність податкового адміністрування
- •18. Облік платників податків податків в органах державної реєстрації
- •19. Загальні положення щодо обліку платників податків в органах дпс.
- •20. Особливості обліку великих платників податків.
- •23. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •24.Необхідність і значення обліку надходжень та його основні етапи. Особові рахунки платників податків та порядок їх відкриття
- •25.Облік податкових зобов’язань. Облік погашення та списання податкового боргу
- •26. Облік розстрочених та відстрочених податк зобов'язань (боргу)
- •27. Облік переплат, надміру сплачених сум, попередньо сплачених платежів та відшкодувань з бюджету.
- •28. Сутність податку на додану вартість як форми універсального акцизу.
- •29. Становлення пдв в Україні.
- •30. Платники податку на додану вартіст та особливості їх обліку
- •31. Об*єкти та база оподаткуванн пдв.
- •32. Ставки пдв.
- •33. Методика включення пдв в ціни товарів, робіт, послуг.
- •34. Пільги з податку на додану вартість.
- •35. Порядок обчислення податку. Облік податкових забов*язань та податкового кредиту з пдв.
- •36. Порядок сплати та подання податкових декларацій з пдв.
- •37. Порядок відшкодування з бюджету сум податку на додану вартість.
- •38. Економічна сутність акцизного податку як форми специфічних акцизів.
- •39. Визначення платників акцизного податку та перелік об*єктів оподатквання акцизним податком.
- •40. Види ставок акцизного податку та порядок їх застосування.
- •54. Система митних платежів. Особливості справляння плати за виконання митних формальностей.
- •55. Види мита: характеристика та мета застосування.
- •56. Види ставок мита.
- •59. Основні елементи мита: платники, об’єкти, база оподаткування, ставки, пільги. Платниками мита є:
- •60. Механізм обчислення і порядок справляння мита.
- •61. Сутність та форми прибуткового оподаткування підприємств.
- •62. Платники податку на прибуток підприємств.
- •63.Об’єкт оподаткування податку на прибуток. Податкова база.
- •64.Порядок визначення доходів та їх склад при оподаткуванні прибутку підприємств.
- •65.Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування податку на прибуток.
- •66. Порядок визнання доходів при оподаткуванні прибутку підприємств.
- •67. Склад витрат та порядок їх визнання.
- •68. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку.
- •69. Амортизація основних засобів, інших необоротних та нематеріальних активів. Методи нарахування амортизації.
- •70. Ставки податку на прибуток підприємств.
- •71. Пільги щодо оподаткування окремих платників податку на прибуток підприємств.
- •72. Податкові періоди. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток підприємств.
- •73. Порядок подання декларації з податку на прибуток підприємств до органів дпс
- •74. Порядок оподаткування операцій особливого виду
- •75. Основи прибуткового оподаткування громадян
- •76. Платники податку з доходів фізичних осіб.
- •78. Ставки податку з доходів фізичних осіб
- •79. Податкова знижка з податку на доходи фізичних осіб та особливості її нарахування.
- •80. Податкові соціальні пільги та порядок їх нарахування.
- •3 Відсотки доходу - у разі сплати податку на додану вартість;
- •5 Відсотків доходу - у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку.
- •5 Відсотків доходу - у разі сплати податку на додану вартість;
- •93. Податковий(звітний) період для платників єп.. Порядок нар-ння та строки сплати єп..
- •94. Ведення обліку і складання звітності платниками єп..
- •95. Застосування спрощеної системи оподаткування при перевищенні граничного обсягу доходу.
- •100. Екологічний податок.
14. Функції органів дпс
1) виконує безпосередньо, а також організовує роботу державної податкової служби та державних податкових інспекцій, пов'язану із:
-здійсненням контролю за додержанням законодавства про податки, валютні операції,;
-обліком платників податків, інших платежів;
-виявленням і веденням обліку надходжень податків, інших платежів;
-боротьбою з незаконним обігом алкогольних напоїв та тютюнових виробів;
2) видає у випадках, передбачених законом, нормативно-правові акти і методичні рекомендації з питань оподаткування;
3) затверджує форми податкових розрахунків, звітів, декларацій та інших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків;
4) роз'яснює через засоби масової інформації порядок застосування законодавчих та інших нормативно-правових актів про податки, інші платежі;
5) здійснює заходи щодо добору, розстановки, професійної підготовки та перепідготовки кадрів для органів державної податкової служби;
6) подає органам державної податкової служби методичну і практичну допомогу в організації роботи, проводить обстеження та перевірки її стану;
7) організовує роботу по створенню інформаційної системи автоматизованих робочих місць органів державної податкової служби;
8) розробляє основні напрями, форми і методи проведення перевірок додержання податкового та валютного законодавства;
9) при виявленні фактів, що свідчать про організовану злочинну діяльність, або дій, що створюють умови для такої діяльності, направляє матеріали з цих питань відповідним спеціальним органам по боротьбі з організованою злочинністю;
15. Права, обов’язки та відповідальність працівників дпс.
Органам ДПС України у встановленому законом порядку надано такі права: - здійснювати на підприємствах, в установах і організаціях не залежно від форм власності та у громадян, у тому числі громадян — суб’єктів підприємницької діяльності, перевірки грошових документів, бухгалтерських книг, звітів, кошторисів, декларацій, товарно-касових книг; - запрошувати громадян, у тому числі громадян — суб’єктів підприємницької діяльності, для перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати ними податків, інших платежів. - одержувати безоплатно від підприємств, установ, організацій, включаючи Національний банк України та його установи, комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи; - одержувати безоплатно необхідні відомості для формування інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб — платників податків та інших обов’язкових платежів від підприємств, установ, організацій незалежно від форм власності, включаючи Національний банк України та його установи, комерційні банки; - одержувати безоплатно від митних органів щомісяця звітні дані про ввезення на митну територію України імпортних товарів і справляння при цьому податків, інших платежів та інформацію про експортно-імпортні операції; - обстежувати будь-які виробничі, складські, торговельні та інші приміщення підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та житло громадян, якщо вони використовуються як юридична адреса суб’єкта підприємницької діяльності, а також для отримання доходів; - вилучати (із залишенням копій) у підприємств, установ та організацій документи, що свідчать про приховування (заниження) об’єктів оподаткування, несплату податків, інших платежів; - застосовувати до підприємств, установ, організацій і громадян фінансові санкції в порядку та розмірах, встановлених законом;