Правові основи валютного регулювання

1. Правовий режим валютних операцій.

2. Загальні положення про розрахунки в іноземній валюті.

3. Валютний контроль.

ЗУ "Про національний банк" від 20.05.99

ЗУ "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.94

Господарський кодекс

Декрет КМУ від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю"

1. Правовий режим валютних операцій

Національний банк України наділений такими повноваженнями:

-- Видання нормативно-правових актів щодо ведення валютних операцій

-- Визначення порядку здійснення операцій в іноземній валюті

-- Видача та відкликання ліцензій (генеральна, індивідуальна ліцензія)

-- Організація та здійснення валютного контролю за банками, які отримали ліцензію.

-- Встановлення лімітів відкритої валютної позиції банків, що купують та продають валюту.

-- Встановлення поряду проведення обов'язкового продажу та розміру надходження в іноземній валюті, що підлягає обов'язковому продажу.

-- Зміна строків розрахунків з операцій імпорту та експорту товарів.

-- Застосування заходів відповідальності до банків, юридичних та фізичних осіб які порушили банківське законодавство.

Зміст регулювання валютного регулювання закріплений в законодавстві, де визначено:

-- Права та обов'язки суб'єктів

-- Визначено статус національної валюти

-- Порядок здійснення валютних операцій, порядок надходження валюти, організація порядку торгівлі валютними цінностями, порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті

-- Режим визначення регулювання валютного курсу

-- Механізм використання валютних резервів

--Механізм здійснення валютного контролю.

Об'єктом валютного регулювання є операції з валютними цінностями.

До валютних операцій належать:

-- Операції пов'язанні з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються резидентами.

-- Операції, пов'язанні з використанням валютних цінностей міжнародного обігу, як засобу платежу

-- Операції пов'язанні з ввезенням, переказуванням пересиланням на територію України та вивезенням, переказування та пересиланням за її межі.

Здійснення валютних операцій пов'язанні з валютними цінностями.

Під валютними цінностями розуміються матеріальні об'єкти визначенні законодавством України про валютне регулювання як засоби валютно-фінансових відносин. Розрізняють 5 груп валютних цінностей:

1) Валюта України.

2) Платіжні документи та інші цінні папери вираженні у валюті України.

3) Іноземна валюта.

4) Платіжні документи та інші цінні папери вираженні в іноземній валюті або банківських металах.

5) Банківські метали (монети вироблені з дорогоцінних металів).

Науковці, говорячи про валюту в широкому розумінні, визначають валюту як грошову одиницю, грошові знаки держави або інші платіжні документи.

Валюта - іноземні грошові знаки (вузьке розуміння).

Розрізняють загальний та спеціальний режим валютних операцій.

Загальний режим не передбачає обмежень, спеціальний (дозвільний) режим вимагає отримання ліцензій (дозволу) в НБУ.

До особливостей правового режиму валютного регулювання належить:

-- Запровадження обов'язкового продажу іноземної валюти, що надходить на користь резидента у вигляді експортної валютної.

З 19 травня було подовжено вимогу, щодо продажу іноземної валюти.

-- Повноваженнями при здійсненні валютного контролю наділений: НБУ, Міністерство доходів та зборів.

-- Ці відносини врегульовано нормами, які містяться в підзаконних нормативно-правових актах.

Операції з валютними цінностями можна класифікувати на 3 групи:

1) Операції, які здійснюються суб'єктами валютних правовідносин, без обмежень законодавства.

2) Операції, здійснення яких передбачає отримання дозволів (ліцензій) НБУ. Повноваженнями щодо надання ліцензій наділено НБУ ("Про НБУ" ст. 90). Ст. 5 декрету КМУ "Про систему валютного регулювання та валютного контролю" - перелік операцій, які потребують ліцензування."

Фізична особа резидент має право ввозити в Україну 10000 євро.

Фізична особа нерезидент має право ввозити в Україну готівку на суму більше 10000 євро задекларувавши її. (Постанова НБУ 12.08.2003)

Ліцензії можуть бути індивідуальні та генеральні.

Генеральні ліцензії видаються банкам іншим фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку. Генеральна ліцензія видається на здійснення валютних операцій.

3) Операції, здійснення яких пов’язано з обов'язком дотримуватись певних умов встановлених в Законі чи НБУ (обов'язкове дотримання строків зарахування валютної виручки)