- •8 Экономическая часть
- •8.1. Расчет капитальных вложений на проектирование цеха
- •8.2 Расчет потребного количества рабочих и фонда заработной платы
- •8.3 Расчет себестоимости продукции
- •8.3.1 Расчет стоимости сырья и материалов
- •8.3.2 Расчет стоимости энергии на технологические нужды
- •8.3.3 Расчет амортизационных отчислений
- •8.3.4 Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
- •8.3.6 Расчет сметы общезаводских расходов
- •8.3.7 Составление калькуляции себестоимости пилопродукции
- •8.4 Расчет прибыли и рентабельности пилопродукции
- •8.3.5 Смета цеховых расходов
- •8.5 Расчет срока окупаемости капитальных вложений
- •8.6 Основные технико-экономические показатели
8.3 Расчет себестоимости продукции
8.3.1 Расчет стоимости сырья и материалов
Требуемое количество сырья на годовую программу принимается в соответствии с расчетами в технологической части проекта (раздел 3). Расходы на доставку и складирование принимаем равными 10% от стоимости сырья и материалов.
Расчет расходов на сырьё представлен в табл. 8.5.
Таблица 8.5 Расчёт стоимости сырья и материалов
Наименование сырья и материалов |
Годовая потребность на программу |
Стоимость |
|
Единицы, руб. |
Всей потребности, млн. руб. |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
Пиломатериалы необрезные хвойных пород, м3 |
1412,8 |
950000 |
1342,2 |
Круглые лесоматериалы хвойных пород, м3 |
1412,8 |
420000 |
593,4 |
Всего: |
1935,6 |
||
8.3.2 Расчет стоимости энергии на технологические нужды
Расход энергии и сжатого воздуха рассчитан в разделе 3.
По этим данным проводим расчет стоимости и результаты сводим в таблицу 8.6
Таблица 8.6 Расчет стоимости энергоносителей на технологические нужды
Наименование энергоносителей |
Расход на годовую программу |
Цена за единицу, руб. |
Стоимость, млн. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Электрическая энергия, кВтч |
1426171,1 |
382 |
5448 |
Сжатый воздух, м3 |
567,32 |
4500 |
2,6 |
ИТОГО: |
5450,6 |
||
8.3.3 Расчет амортизационных отчислений
Цель расчета – определение амортизационных отчислений по группам основных фондов. Полученная амортизация включается в себестоимость продукции. Амортизация активной части основных фондов включается в смету расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, пассивной части – в смету цеховых расходов.
Расчет амортизационных отчислений приведен в табл.8.7.
Таблица 8.7 Расчет амортизационных отчислений
Группа основных фондов |
Стоимость основных фондов млн. руб. |
Срок службы, лет |
Сумма амортизации млн.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Здания |
4128 |
40 |
103,2 |
Рабочие машины и оборудование |
171,9 |
12,5 |
13,8 |
Транспортные средства |
60 |
5,9 |
10,2 |
Инструмент и инвентарь |
45 |
11,5 |
3,9 |
Прочие |
10 |
|
|
ИТОГО: |
4414,9 |
|
131,1 |
8.3.4 Расчет расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Исходные данные:
годовой фонд ЗП вспомогательных рабочих, связанных с использованием оборудования (технадзор);
отчисления на социальное страхование – 35% от ФЗП с учетом премиальных выплат из прибыли;
отчисления в фонд занятости – 1% от ФЗП с учетом премиальных выплат
из прибыли;
стоимость материалов на содержание оборудования – 20% от ЗП вспомогательных рабочих по эксплуатации оборудования (технадзор).
Текущий ремонт оборудования:
зарплата вспомогательных рабочих по текущему ремонту;
стоимость материалов и запчастей–3% от стоимости рабочих машин и оборудования;
услуги других цехов – 5% от стоимости рабочих машин и оборудования.
Амортизация активной части основных фондов, энергоносители на технологические цели – рассчитаны выше.
Износ МБП:
– материалы и инструменты – 20 % от фонда ЗП.
Прочие расходы принимаются в размере – 2 % от суммы расходов по предыдущим статьям.
Результаты расчета представлены в табл. 8.8.
Таблица 8.8 Смета общепроизводственных расходов
Статьи расходов |
Сумма, млн. руб. |
|
1 |
2 |
|
Содержание и эксплуатация оборудования: |
||
1.Содержание производственного оборудования и рабочих мест: |
|
|
а) основная и дополнительная зарплата рабочих по обслуживанию оборудования (технадзор) |
44,1 |
|
б) отчисления на социальное страхование |
25,9 |
|
в) отчисления в фонд занятости |
0,7 |
|
г) стоимость вспомогательных материалов |
14,8 |
|
2. Текущий ремонт оборудования, транспортных средств и инструмента: |
|
|
а) основная и дополнительная зарплаты рабочих по текущему ремонту оборудования |
49,2 |
|
б) отчисления на социальное страхование |
17,7 |
|
в) отчисления в фонд занятости |
0,8 |
|
г) запчасти и материалы |
2,4 |
|
3. Амортизация оборудования, транспортных средств, инструмента |
27,9 |
|
4. Топливо и энергия на технологические цели |
2396 |
|
5. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений: |
|
|
а) зарплата рабочих по восстановлению инструмента |
25,5 |
|
б) отчисления на социальное страхование |
8,9 |
|
в) отчисления в фонд занятости |
0,3 |
|
г) материалы и инструменты |
5,1 |
|
6. Прочие расходы |
24,6 |
|
ИТОГО: |
2643,9 |
|
Цеховые расходы |
||
1. Содержание цехового персонала: |
|
|
а) Основная и дополнительная ЗП ИТР, служащих, МОП |
40,98 |
|
Продолжение таблицы 8.8 |
|
|
б) Отчисления на социальное страхование |
14,84 |
|
в) Отчисления в фонд занятости |
0,7 |
|
2. Содержание зданий и сооружений |
11,8 |
|
3. Текущий ремонт зданий и сооружений |
19,5 |
|
4. Амортизация зданий, сооружений |
103,2 |
|
5. Расходы по охране труда |
2,45 |
|
6. Расходы на рационализацию и изобретательство |
2,45 |
|
7. Возмещение износа МБП |
0,3 |
|
8. Прочие расходы |
7,7 |
|
ИТОГО: |
203,92 |
|