4) Платежеспособность страховой компании.

Платежеспособность страховщика – это его способность своевременно отвечать по своим обязательствам. При этом все обязательства делятся на:

- внешние – страхователи, бюджет, контрагенты, партнеры и тд.

- внутренние – акционеры, филиалы, работники.

Согласно Закона Украины «О страховании» страховщики обязаны соблюдать следующие условия обеспечения платежеспособности:

1. наличие оплаченного уставного фонда;

2. наличие гарантийного фонда;

3. создание страховых резервов, необходимых для предстоящих страховых выплат;

4. превышение фактического запаса платежеспособности над нормативным.

Фактический запас платежеспособности определяется как разница между общей стоимостью имущества (за минусом нематериальных активов) и суммой обязательств, в том числе страховых. Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов.

, где

А – сумма активов страховщика;

НА – сумма нематериальных активов;

ТО – сумма текущих обязательств страховщика;

СР – сумма сформированных страховых резервов.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего рисковые виды страхования равен большей из величин:

, где

Р – сумма страховых премий, полученных за предыдущие 12 месяцев;

Q – сумма страховых выплат за предыдущие 12 месяцев;

Рп и Qп – соответственно премии переданные по договорам перестрахования и возмещения полученные от перестраховщиков предыдущие 12 месяцев.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни равен величине, которая определяется путем умножения величины резерва долгосрочных обязательств (математических резервов) на 0,05, т.е.:

Государственным органом надзора за страховой деятельностью контролируется также коэффициент запаса платежеспособности:

Если страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 10% уставного фонда страховщика и сформированных страховых резервов, то страховщик обязан заключить договор перестрахования такого риска.

5) Эффективность деятельности страховщика.

Эффективность деятельности страховой компании определяется многими показателями, среди которых главное место занимает финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимают постоянное превышение доходов над расходами.

Критерии определения финансовой устойчивости:

- наличие достаточного объема страховых операций;

- наличие развитой политики перестрахования;

- обеспечение сбалансированного страхового портфеля;

- ограничение ответственности по крупным рискам;

- оптимальное размещение страховых резервов;

- рациональная тарифная политика;

- диверсификация деятельности.

Финансовую устойчивость страховой компании характеризуют такие показатели:

1. Вероятность недостаточности средств

, где

Т – средняя тарифная ставка страхового портфеля;

п – количество застрахованных объектов

2. Финансовая устойчивость страхового фонда

, где

D – сумма доходов страховщика за отчетный период;

RF – сумма резервных фондов;

V – сумма расходов за отчетный период.