8.Организация финансовой работы предприятия

Финансовая служба – специальный, особый аппарат управления. Выполнят определенные функции:

1) Финансовое планирование – представляет собой экономическое обоснование плановых финансовых показателей в составе общего (единого) плана развития экономики предприятия. В ходе фин планирования составляется финансовый план предприятия. Фин план – это баланс доходов и расходов предприятия (или бюджет предприятия). Фин планирование проводится в ходе разработки бизнес планов предприятия, которые дополняют собой планы эконом развития предприятия. Основное предназн бизнес плана предприятия состоит в обосновании и подтверждении экономическими расчетами определенных решений в области операционной деят, инвистиц, финансовой деят предприятия. Бизнес план отвеч на вопрос, выгодно ли принимать решение.

2) Управление финансовыми ресурсами – нацелено на рациональное экономное и эффективное использование капитала предприятия ( как собств, так и заемного).

3) Оперативная финансовая работа – представляет собой:

a. Разработка платежного календаря

b. Составление кассового плана

c. Расчеты потребности в краткосрочных заемных средствах

d. Осуществление текущего оперативного учета различных финансовых показателей

e. И т.д.

4) Вся аналитическая работа в области финансов – нацелена на изучение и выявление резервов улучшения финансовых результатов и укрепление финансового состояния предприятия. Показатели прибыли и рентабельности, показатели эффективности использования финансовых ресурсов, показатели ликвидности и платежеспособности, показатели финансовой устойчивости и целый ряд других.

5) Управление денежным оборотом. Денежный оборот – это поток денежных поступлений и денежных выплат. Управление денежным оборотом включает в себя:

a. Определение источников формирования денежных средств

b. Изучение состава и структуры денежного оборота

c. Оценка влияния денежного оборота на финансовое состояние предприятия

d. Расчеты суммы и интенсивности денежных потоков на планируемый период.

6) Финансовый контроль – совокупность методов и различных операций по проверки финансовых вопросов деятельности организаций. В ходе финансового контроля проверяется обоснованность формирования и использования финансовых ресурсов, выполнение плановых финансовых показателей, своевременное осуществление расчетов ( со всем контр-агентами). Объектами финансового контроля являются:

a. Процессы и операции по формированию и использованию финансовых ресурсов

b. Показатели финансовых результатов деятельности организации

c. Выполнение кассового плана, финансового плана и кредитного плана

d. Исполнение законодательства (или соблюдение)

e. Целевое использование средств, как собственных средств, так и заемных.

f. Соблюдение расчетно-платежной дисциплины

g. Правильность ведения бухгалтерского учета

h. И так далее.

Финансовая служба работает в тесном контакте спланово – экономическом отделе. Совместно разраб смету, нормирование оборотных средств, составление фин плана бюджета и так далее.

С маркетинговой службой