7. Хозяйственный риск и методы его измерения

Хозяйственный риск как экономическая категория рассматривается как вероятность благоприятного или неблагоприятного исхода какого-либо события или сознательное принятие решения с элементами риска (остатки нереализованной продукции на предприятии, несвоевременные поставки материалов, неплатежеспособность потребителей).

В условиях рыночной экономики возможность и необходимость принятия решений с элементами риска возрастает. Поэтому с целью минимизации потерь от риска необходимо научиться им управлять.

В зависимости от уровня принятия решения различают:

- глобальный (общегосударственный) риск;

- локальный (на уровне предприятия) риск.

По периоду действия риски подразделяются на:

- долгосрочные;

- краткосрочные.

Долгосрочный риск связан с перспективным развитием предприятия (отрицательные результаты НИОКР).

Хозяйственный риск предприятия можно разделить на следующие виды:

1. Природа человека:

- естественные факторы (болезнь работников).

- экономические факторы (текучесть кадров).

2. Риск, связанный с природными факторами:

- климатические факторы;

- стихийные бедствия.

3. Риск, связанный с научно-техническим прогрессом:

- эффективность или неэффективность научно-исследовательских работ;

- низкий уровень техники, технологии и организации производства.

4. Риск, связанный с производственно-коммерческой деятельностью:

- конкурентоспособность продукции;

- банкротство потребителей, поставщиков;

- инфляция.

Управление риском означает определение вероятности появления того или иного риска, его стоимости, проведение предупредительных мероприятий, позволяющих избежать или уменьшить потери.

Основными элементами управления хозяйственными рисками являются:

1. Анализ.

2. Прогноз.

3. Планирование.

4. Учет.

В ходе анализа изучаются показатели базовых периодов, выявляются отклонения от намеченных целей и их причины. Анализ способствует тому, чтобы не повторять ошибок прошлого.

Планирование предполагает разработку мероприятий по предупреждению и снижению стоимости риска.

Среди предупредительных мероприятий важное место занимает страхование – это система мероприятий по созданию денежного фонда, из средств которого возмещаются потери.

В соответствии с действующим в РБ законодательством предприятия обязаны страховать имущество, учитываемое в составе производственных фондов. Расходы по всем видам страхования относятся на себестоимость продукции.

Мероприятия по предупреждению и снижению риска могут быть самые разные:

- дублирование поставщиков;

- диверсификация;

От риска не реализации и неплатежеспособности предупреждает эффективная система и стратегия маркетинга.

Рискам, связанным с человеком, может противостоять социальная программа.

Для количественной оценки хозяйственного риска используются две группы методов:

1. Построена на теоретических выводах на основе логических рассуждений.

2. Основана на эмпирических выводах, когда при определении ожидаемого риска используют экстраполяцию на базе прошлого опыта, явлений и фактов.

Более широкое распространение получили экспертные методы (90%). Они направлены на выявление и формирование обобщенного мнения экспертов. Они позволяют спрогнозировать возможные риски в ситуациях, когда закономерности явлений не поддаются однозначной формализации.

Методологической основой оценки количественного значения риска являются вероятностные расчеты, основанные на использовании следующих понятий:

1. Уровень вероятности означает вероятность того, что какой-либо результат попадет в ограниченный заданными пределами интервал.

2. Уровень неопределенности означает, что оценка любого конечного результата зависит от случайных факторов.

3. Принятие риска означает возможность наступления неблагоприятных обстоятельств и связанных с ними потерь.

С помощью математического аппарата оценивается вероятность получаемого результата и рассчитываются коэффициенты риска.

Например, для определения степени хозяйственного риска американскими специалистами предложена следующая формула расчета эффективности технических нововведений:

Ц – продажная цена нового изделия;

N – ежегодный объем продаж нового изделия;

Тжц – жизненный цикл нового изделия;

Рт – вероятность технического спеха;

Рк – вероятность коммерческого успеха (возможность сбыта новой продукции на рынке);

З – сумма затрат на разработку, освоение производства и реализацию продукции.