2.9. Понятие кредитных отношений. Функции, принципы и формы кредита

Кредит – это форма движения ссудного капитала; это авансированное движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно. Применение кредита в совр. экон. системе определяется потребностями участников хоз-ных сделок, кот, диктуют спрос на врем. Своб. ресурсы (необ-сть кредита), или создают предложение данных ресурсов (возм-ть кредита)

Необходимость:1. Форм-ие начал капитала для реализации произв-го процесса; 2. Покрытие возможных фин пробл в рез-те неритмичного сбыта прод-ции или в др случаях, приводящих к сбоям в кругообороте средств; 3. наличие сезонных и др произ-тв с длит-ым циклом преобразования стоим-ти из сферы произв-ва в сферу обращения и обратно.

Возможность: 1) Наличие таких категорий расширенного воспроизводства как прибыль и амортизация. 2) возможный временной разрыв между моментом получения выручки товаропроизводителем и необходимостью вложения средств в новый произв-ный цикл (например сезонность отраслей или падение спроса) 3) наличие у населения сбережений и накоплений (от регуляр дох-в и разовых поступлений - выигрыши, гранты) Кредит обеспечивает трансформацию ден кап-ла в ссудный и отражает отношения, формирующиеся между кредитором и заемщиком.

Принципы кр-та: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой хар-р. Базовых 3: сроч, плат, обесп.

1. Возвратность – это осн. сущностная хар-ка кредита, кот отличает кредит от др экон категорий. Поэтому м. не выделять как принцип(Ур шк).Это безусловный пр-п.: кредит предст-ет собой возвратное движ-е ссуженной стоимости.

2. Срочность – необходимая форма возвратности - ссуженная стоимость будет возвращена не когда-нибудь, а в точно установленный срок. Золотое правило Б: кредитные вложения по срокам д.соответ-ть срокам привлечения ден. ср-в.

3. Платность – означает, что заемщик должен внести в банк опред плату за врем использование кред ресурсов. При отсутствии в кредитном дог-ре условия о размере % последний определяется ставкой рефинансирования. Плата за кредит обеспечивает покрытие затрат банка по привлечению ресурсов и обслуживанию кредита, а также явл основой для формир-ия банковской прибыли.Плата за кредит также оказывает стимулирующее действие на организацию финан-хозяйственной деят-сти заемщика и побуждает его эффективно использовать как собственные, так и заемные средства.

4. Обеспеченность – кредитор требует определенных гарантий возврата. Бывает 2х видов: первичное – денеж поток заемщика; вторичное – допол условия погашения кредита: формы обеспечения ссуды: а) Залог – передача кредитору части имущества заемщика. б) Поручительство – письменное обяз-во поручителя, кот обязывается перед кредитором др лица отвечать за исполнение обяз-тва полностью или в установленной части. в) Гарантии – письменное обяз-тво гаранта, выданная по просьбе заемщика уплатить кредитору, в соотв-вии с услов дог-ра, денеж сумму по представлении кредитором письм требования об ее уплате г) Страхование ответсв-ти заемщика за не возврат банковского кредита. Заемщик заключ дог-р страх-ия со страховой орг-цией заемщика на срок действия кред. договора. Обычно страховщик выплачивает банку возмещение 50-90% от суммы непогашенного основного долга и финан-ых обязательств по кредиту. д) Уступка требования (цессия) – передача первоначальным кредитором (в кред сделке он явл заемщиком) принад-лежащего ему требования др лицу (банку, кот выступает новым кредитором), в соответствии с закон-ом или усл дог-ра.

5. Целевой характер – кредит д.б. использован только на те цели, на которые испрашивается заемщиком.

Функции: 1) Аккумуляция (сбор) временно свобод денеж средств Эти средства накапливаются домохозяйствами и фирмами в текущ момент времени с целью потребления их в будущ и могут быть использованы в кач-ве заемных ср-тв в кругообороте др субъекта.2) Перераспределение - перелив капитала. Осущ-ся по 2 направлениям: По отраслям. Перепаспр. связано с сущес-ем отраслей с различ.уровнем прибыльности и рентабел-сти. Д/ср-ва перетекают из отрасл. С низкими средними показателями в высоко рентабельные отрасли, т.к. перераспр. Основано на эконом. эффектив-ти. По территории Разный уровень промыш-го произ-тва, концентрации произв и банковского капитала. Перелив временно свободного капитала из регионов, где наблюдается их излишек, на те территории, где ресурсов недостаточно. Данный перераспр процесс регул-тся с помощью %х ставок. 3) Замещение наличных денег и сокращение издержек обращения. Она связана с сущест-ем кредитных денег, проявляется через кредитную эмиссию, кот явл прерогативой комм банков, выпускающих в обращение банковские векселя, обращающиеся депозиты, чеки. Данные платежные средства являются альтернативой ден.Ср-ам, способствуют сокращению издержек обращения и ускорению оборач-мости ср-тв в эк.цикле.

Дискусион. вопросы понимания Ф и П: Дробозина : 5 Ф: 1)перераспред, 2) экономии издержек обращения (=Ф замещ), 3) ускорения концентрации капитала (КР позвол. расширить масштаб производства),4) Обслуживание кругооборота ,5)ускорение научно-техн. прогресса. Проф.Лаврушин: 2 Ф: перераспредел, замещ. ден. кредит. деньгами и кр.операциями. Проф Архипов: 3 Ф:1)распределит. , включает аккумуляцию ден. ср. и их размещение, 2)эмиссионная= Ф замещения, 3)контрольная – контроль состояния заемщика. Процесс аккумуляции временно своб денеж ресурсов предшествует их перераспределению м/у участниками экон-ких отношений в обществе, поэтому заслуживает отдельного рассмотрения. Контроль не явл F кредита, а явл техническим аспектом, сопровождающих банк-ое кред-ие.

Формы кредита. Суженный подход: кредит в денежной форме и товарный кредит. Расширенный подход-5 форм:

1. Коммерческий кредит – это внебанковская форма кредита, предполагающая кредитование одним предприн-лем др в виде отсрочки платежа по исполнению сделки. Разновидности: а) вексельный кредит, б) лизинг, в) факторинг, форфейтинг, г) договор консигнации, д) открытый счет. Специфические черты коммер кредита: 1) Кредит предоставляется в товарной, в не денежной форме; 2) Кред деят-ть не требует наличия спец.лицензий, разрешений, сертификатов и т.д. и может осуществляться любым участником хоз отношений; 3) Прибыль кредитора носит неявный характер (например, расширение сбыта, повышение заинтересованности покупателей в рамках конкурентной борьбы)

2. Банковский кредит – осн форма кредита. Кредитор – банк; заемщик – юр. Лицо. Банк.кредит явл денеж формой кредита. Особенности: двойной обмен обязательствами (привлекая ресурсы на депозитные счета банк принимает на себя обязательство вернуть средства по истечении определенного срока, а затем, уже от своего имени размещает кредит и принимает обязательство заемщика на возврат выданной суммы), банк кредит носит производственный характер.Классификация: 1. Срок кредитования: кратко (<1г)-, средне-, долгосрочный (>6лет); 2. Отрасль экономики, в кот направ-ся кредит: кредитование с/х (сезонные), пром-сти (инвест и текущий), торговли (краткосрочн), межбанк-ий. 3. Цель кредитования: связанные (целевые кредиты), несвязаные (на все, что хотите). 4. Механизм обеспечения выданной суммы: обеспеченные (ТМЦ либо 3ми лицами), необеспеченные. 5. Порядок кредит-я: однократный кр и кр линия. 6. Способ предоставления: кр по фактическим расходам и платежный кр (банк производит платежи за клиента)

3. Потребительский кредит – может быть выдан как деньгами, так и товаром, т.е. это смешанная – товарно-денеж форма. Заемщик – физ лицо, кредитор – банк (ден форма) или торговая компания (тов форма). Цель кредита – расширенное потребление материальных благ в обществе. Осн фактором, предопределяющим размеры потребления, явл платежеспособный спрос со стороны населения и предприн-лей, кот складывается из 2 составляющих: собств. ср-ва и заемные ресурсы. Специфические черты: а) кредит направлен на расширенное потребление товара, а не на производственные цели; б) относительно малый размер кредита; в) залогом по ссуде чаще всего выступает кредитуемое имущество. «+» повышение жизненного уровня населения; система потребительского кредитования способствует увеличению спроса со стороны населения на товары и услуги, что вызывает увеличение объемов производства

4. Государственный кредит – форма кредита, при которой одна из сторон – государство. Если гос-во – заемщик (пассив форма), это цивилизованную форму покрытия бюджетного дефицита. Формы заимствования: гос цб, невыплата зарплаты госслужащим. Если гос-во – кредитор (актив форма), то это целевой, централизованный кредит (кредитование гос-вом конкретных пред-тий, выполняющих гос-ный заказ, выпускающих социально значимую продукцию или претворяющих в жизнь определенные стратегические программы). Гос-тво преимущественно выступает заемщиком.

5. Международный кредит – форма кредита, при которой одна из сторон нерезидент. Кредитная сделка может носить как денежный, так и товарный характер. В зав-ти от состава и целей заключ-ых кредитных сделок они м.б. а) междунар полит кредиты- кредит дешевый – 0,5-3%, выгоден кредитору (принятие полит решений в пользу кредитора; б) межгосуд кредиты на комм основе-цель расширение сбыта собственной продукции в)Междунар фирменные кредиты.