1. Принципи побудови податкового законодавства.

Необхідно:

• визначити сферу дії Податкового кодексу України;

• охарактеризувати склад податкового законодавства України;

• надати характеристику основних принципів побудови податкового законодавства.

2. Основні елементи податків.

Необхідно:

• надати поняття елементів податку;

• надати визначення та характеристику наступних елементів:

• платник (суб’єкт податку);

• об’єкт оподаткування;

• одиниця оподаткування;

• база оподаткування;

• джерело сплати податку;

• податкова ставка;

• податкова квота;

• податкові зобов’язання;

• пільги з податку та інших елементів.

3. Функції податків.

Необхідно розкрити сутність податків шляхом характеристики їх функцій:

• основних (фіскальна, регулююча та контрольна);

• додаткових (розподільча, стимулююча та накопичувальна).

4. Класифікація податків.

Необхідно охарактеризувати класифікацію податків за наступними критеріями:

• за економічною ознакою об’єкта оподаткування;

• в залежності від рівня державних структур, що запроваджують податки;

• за формою стягнення;

• за способом зарахування податкових платежів;

• в залежності від платника;

• за економічним змістом;

• в залежності від періодичності сплати

• відносно до джерела сплати.

5. Податок на прибуток підприємств та порядок його обчислення та сплати в 2013 році.

Необхідно розкрити економічну сутність прибуткового оподаткування підприємств, охарактеризувати склад платників податку, порядок формування об’єкта оподаткування, застосування ставок податку на прибуток протягом перехідного періоду дії Податкового кодексу України; назвати податкові періоди для даного податку, граничні терміни подання декларацій та граничні терміни сплати податку.

6. Порядок обчислення та сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

Необхідно визначити мету впровадження фіксованого сільськогосподарського податку, особливості переходу сільськогосподарських товаровиробників на його сплату; назвати перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується фіксований сільськогосподарський податок; визначити платників ФСП; об’єкт оподаткування та ставки; назвати особливості оподаткування сільськогосподарських виробників, які здійснюють сільськогосподарську діяльність на гірських та поліських територіях; охарактеризувати порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

7. Охарактеризуйте порядок обчислення та сплати податку на додану вартість.

Необхідно охарактеризувати механізм нарахування податку на додану вартість; дати визначення податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ; назвати дати виникнення податкових зобов’язань та податкового кредиту; визначити податкові періоди, гранічні терміни подання декларацій та гранічні терміни сплати податку.

8. Порядок обчислення та сплати акцизного податку.

Необхідно охарактеризувати механізм нарахування акцизного податку для кожної групи підакцизних товарів окремо:

• пива;

• алкогольних напоїв;

• пально-мастильних матеріалів;

• автомобілів;

• тютюнових виробів.

Підкреслити особливість сплати акцизного податку за алкогольні напої та тютюнові вироби. Визначити податковий період з акцизного податку, гранічні терміни подання декларацій та гранічні терміни сплати податку до бюджету.

9. Порядок обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб.

Необхідно охарактеризувати механізм нарахування податку на доходи фізичних осіб за наступними етапами:

• формування місячного сукупного оподатковуваного доходу;

• порядок нарахування єдиного соціального внеску;

• порядок застосування податкової соціальної пільги;

• порядок застосування ставок для обчислення ПДФО.

Охарактеризувати порядок сплати (перерахування) податку до бюджету.

10. Податкова соціальна пільга по ПДФО та порядок її застосування.

Необхідно визначити розмір ПСП 100%,150%,200% та групи платників, що мають на неї право.

11. Склад податкової знижки по ПДФО та порядок її застосування.

Необхідно визначити сутність податкової знижки та умови її застосування. Склад витрат, що включаються до складу податкової знижки. Обмеження щодо застосування податкової знижки.

12. Оподаткування доходів від підприємницької діяльності за загальною системою.

Необхідно розкрити механізм оподаткування доходів від заняття підприємницькою діяльністю за загальною системою. Охарактеризувати склад оподатковуваних доходів, вимоги щодо зарахування витрат, визначення розміру авансових внесків податку, порядок перерахунку податку.

13. Порядок обчислення та сплати податку на нерухомість.

Необхідно визначити склад платників податку на нерухомість, визначити об’єкт оподаткування, об’єкти житлової нерухомості, що не є об’єктами оподаткування. Визначити базу оподаткування та розміри житлової площи, на яку може бути зменшений об’єкт оподаткування для фізичних осіб.. Назвати ставки податку та порядок сплати його до бюджету.

14. Спрощена система оподаткування, обліку і звітності суб’єктів малого підприємництва.

Необхідно розкрити сутність спрощеної системи оподаткування, обліку і звітності суб’єктів малого підприємництва, мету її впровадження. Назвати групи платників єдиного податку. Перерахувати види діяльності, що не дозволяють суб’єктам господарювання перейти на сплату єдиного податку. Назвати основні та додаткові ставки єдиного податку.

15. Порядок обчислення та сплати земельного податку.

Необхідн6о розкрити сутність земельного податку. Назвати платників,об’єкти оподаткування, базу оподаткування, ставки земельного податку. Перерахувати пільги з земельного податку та розкрити механізм його сплати юридичними та фізичними особами.

16. Система місцевого оподаткування в Україні.

Необхідно розкрити сутність місцевого оподаткування, навести перелік місцевих податків і зборів та охарактеризувати порядок стягнення будь-якого місцевого податку або збору (на вибір студента).

17. Порядок стягнення збору за спеціальне використання води.

Необхідно визначити мету впровадження збору за спеціальне використання води, визначити його платників і об’єкти оподаткування. Назвати ставки збору та порядок його обчислення. Звільнення від оподаткування. Строки сплати плати за воду та звітність платників.

18. Порядок обчислення та сплати збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні.

Необхідно визначити економічну сутність збору за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні. Визначити платників, об’єкти та базу оподаткування, ставки збору та коефіцієнти, що збільшують розмір збору, пільги зі збору та порядок його обчислення та сплати.

19. Структура системи податкових органів в Україні та їх функції.

Загальна характеристика податкової служби держави. Історія формування податкової служби в Україні. Організаційна структура органів державної податкової служби та їх основні завдання. Функції Державної податкової служби та її основні завдання. Функції середнього та базового рівня державної податкової служби України.

20. Податкова політика України на сучасному етапі.

Поняття та зміст податкової політики держави. Механізм державного регулювання економіки.. Завдання податкової політики. Типи податкової політики. Роль податкових санкцій в державному регулюванні економіки. Податки як один з засобів стимулювання інвестиційної діяльності підприємств.