Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Кузбасский государственный технический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

парк атракционов.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

424.96 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 87 8 > Следующая >>>

9.Потребность в инвестициях

Для открытия нашего предприятия необходимы инвестиции в сумме 1820000 руб., 20% из этой суммы, т.е. 364000 руб. – это наше собственное вложение, 80% - 1456000 руб. мы возьмем в кредит.

Срок окупаемости – это период времени, который необходим для того, чтобы будущая прибыль предприятия достигла величины осуществленных капитальных вложений. Показатель срока окупаемости характеризует интенсивность возврата затраченных средств на определенном интервале времени после их вложения.

Срок окупаемости рассчитывается по формуле:

Со = К/П , где

К – капитальные вложения, руб.

П – чистая годовая прибыль, руб.

год - 2000000р.
год - 2000000р.
год-2418000р. 1820000:2000000=0.9

Следовательно, срок окупаемости 10-11 месяцев.

Со-Ип/Dr

Со- срок окупаемости

Ип- первоначальные инвестиции

Dr- годовой доход

Со =1820000:2371080=0.8

Коэффициент дисконтирования

Кдт=1/(1+К)

Кдт- Коэффициент дисконтирования для t года.

К- t изменения ценностей денег принимается на уровне среднего % по банковским кредитам

t- номер года с момента начала инвестиций

Кдт 1=l/(l+0,16)¹= 0,862 Кдт 2=1/(1+0,1 б)² = 0,743

Д = ЧП * Кдт

1год 2000000 * 0,862 = 1724000

2год 2200000 * 0,734 = 1614800

За первые 2 года дисконтированные доходы составляют: 1724000 +1614800 =3338800р.

1465000 – кредит 16% на 3 года

364000 – собственные вложения (20% от общей суммы)

1465000 : 3 = 485333 руб. выплаты по кредиту ежегодно

1 год 1456000 * 16% + 485333 = 718293 руб.

2 год 970667 * 16% +485333 = 640640 руб.

3 год 485333 * 16% + 485333 = 562989 руб.

718293 + 640640 + 562989 = 1921922 руб.

10.Финансовый план

Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса. В данном разделе необходимо представить:

отчет о прибылях и убытках;
баланс денежных расходов и поступлений.

Отчет о прибыли и убытках показывает, как будет формироваться, и изменяться прибыль, и по существу, является прогнозом финансовых результатов.

Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	Величина показателя по периодам, млн.р.
	2013 г.				2014 г.		2015 г.
	1 кв.	2 кв.	3кв.	4кв.	1 п/г	2 п/г	2015 г.
1 Чистая сумма продаж (выручка от реализации)	1143000	1143000	1143000	1143000	2400000	2400000	5040000
2. Затраты на производство - всего	440730	440730	440730	440730	935460	935460	2066920
В том числе: Сырье и материалы Заработная плата с начислениями Амортизационные отчисления Прочие расходы	183000 216000 11730 30000	183000 216000 11730 30000	183000 216000 11730 30000	183000 216000 11730 30000	420000 440000 23460 60000	420000 440000 23460 60000	1000000 900000 46920 120000
3. Валовая прибыль	702270	702270	702270	702270	1464540	1464540	2973080
4. Коммерческие расходы	40500	40500	40500	40500	20000	20000	50000
5. Расходы на содержание аппарата управления	23000	23000	23000	23000	120000	120000	250000
6. Прибыль до выплаты процентов и налогов	683770	638770	638770	638770	1324540	1324540	2673080
7. Проценты по кредитам	58240	58240	58240	58240	38827	38827	77656
8. Налоги	34200	34200	34200	34200	72000	7200	158400
9. Прочие платежи	1500	1500	1500	1500	4000	4000	10000
10. Балансовая прибыль	544830	544830	544830	544830	1209713	1209713	2427024
11. Налог на прибыль	130159	130159	130159	130159	290331	290331	582485
12. Чистая прибыль	414671	414671	414671	414671	919382	919382	1844539
13. Дивиденды по акциям	-	-	-	-	-	-	-
14. Резервный фонд	13508	13508	13508	13508	31166	31166	20000
15. Фонд накопления	5000	5000	5000	5000	10000	10000	20000
16. Фонд потребления	-	-	-	-	-	-	-
17. Нераспределенная прибыль	396163	396163	396163	396163	878216	878216	1801105

Баланс денежных средств и поступлений позволит оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит – проверить будущую ликвидность (ликвидность в данном случае – это способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на расчетный счет).

Баланс денежных средств

Наименование статьи	Величина показателя по периодам, млн р.
	2013 г.				2014 г.		2015 г.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г	2015 г.
1. Денежные средства в наличии на начало периода	364000	854619	1231038	1607457	1983876	2896216	3808556
2. Поступление денежных средств – всего	2599000	1143000	11430 00	1143000	2400000	2400000	5045000
В том числе: выручка от реализации ссуды, кредиты и др. поступления прочие поступления	1143000 1456000	1143000	1143000	1143000	2400000	240000	5045000
3. Текущие денежные платежи на сторону – всего	631740	631740	631740	631740	1213827	1213827	272656
В том числе: покупка сырья, материалов, комплектующих изделий заработная плата платные услуги арендная плата проценты за кредит реклама, аудит, консультации, представительские расходы прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы страховые платежи прочие расходы	183000 284000 58240 40500 30000 6000 30000	183000 284000 58240 40500 30000 6000 30000	183000 284000 58240 40500 30000 6000 30000	183000 284000 58240 40500 30000 6000 30000	420000 600000 38827 20000 60000 15000 60000	420000 600000 38827 20000 60000 15000 60000	1000000 1300000 77656 50000 120000 35000 120000
4. Прочие денежные платежи на сторону – всего	517741	134841	134841	134841	273833	273833	508767
В том числе: покупка оборудования выплата основных сумм по кредиту резервы прочие расходы по организации деятельности доход инвестора (гарантированный)	241000 121333 13508 141800	121333 13508	121333 13508	121333 13508	242667 31166	242667 31166	485333 24434
5. Всего денежных платежей на сторону	2108381	766581	766581	766581	1487660	148766	3211423
6. Денежные средства на конец периода	854619	1231038	160745	1983876	2896216	380855	5642133

Точка безубыточности

Определяется по формуле:

Тб/у = Рпост. / 1 -Кпер,

Тб/у = 718910 / 1- 0,37% = 716250,

где Тб/у - точка безубыточности,

Рпост. — условно постоянные расходы,

Кпер. — удельный вес условно - переменных расходов в объеме продаж

Рентабельность собственного капитала по балансу:

Рек. = (Пр. *100%)/с.к.

Рек. = (1375532 * 100%) / 364000 = 3,77%

Рентабельность валовой прибыли:

Рв.п. = В.П./В.Р. * 100%

Рв.п. = 2809080 / 4572000 * 100 % = 0,6%

Рентабельность окупаемости издержек:

Ро.и. = ЧП/ВР* 100%

Ро.и. = 1658684/4572000 *100% =0,36%

Рентабельность капитала (инвестированного):

Рк. = ЧП/Сп* 100%

Рк. - 1658684 / 508730 * 100 % = 3,2 %

Рентабельность капитала (инвестированного)

Рк = ЧП / К *100%

Рк = 1658684 / 1456000 * 100% = 1,1%

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 67 / 87 8 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
19.11.2019293.46 Кб10ОЦЕНКА НАПРЯЖЕННОСТИ ТРУДОВОГО ПРОЦЕССА.rtf
#
19.11.2019148.48 Кб3ОЦЕНКА ТЯЖЕСТИ ТРУДОВОГО ПРОЦЕССА.doc
#
19.11.2019737.25 Кб1ОЦЕНКА ХИМИЧЕСКОЙ ОПАСНОСТИ ПРИ ЧРЕВЫЗВЫЧАЙНЫХ...rtf
#
10.05.2015439.02 Кб37Панельные конструкции жилых зданий ГОТОВО.docx
#
10.05.2015230.02 Кб60Параметрическое программирование.pdf
#
01.05.2025424.96 Кб0парк атракционов.doc
#
10.05.2015211.97 Кб10Паротурбинная установка.doc
#
10.05.201569.45 Кб33Первая помощь при ядерном взрыве.docx
#
06.11.20185.23 Mб70Первая производственная практика.doc
#
10.05.2015196.1 Кб16Первомайка1.doc
#
01.03.20252.66 Mб0Передача и распределение(Григорьев).docx