64. Имущественное страхование: содержание, основные виды. Формы и системы страхового возмещения.

Имущественное страхование, страхование имущества − отрасль страхования, к которой согласно принятым в РФ нормативным актам относятся различные виды страхования, где в качестве объекта страхования выступает:

• страхование имущества, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

• страхование гражданской ответственности, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

• страхование предпринимательских рисков, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Осуществляется преимущественно в форме добровольного страхования, за исключением государственного имущества, передаваемого в аренду. Страхователями выступают любые предприятия и организации различной организационно-правовой формы, а также физические лица.

Имущественное страхование предназначено для покрытия следующих рисков:

• гибели, повреждения или частичной утраты застрахованного имущества;

• возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами в случае причинения вреда их жизни, здоровью, имуществу или иным имущественным интересам;

• убытков от предпринимательской деятельности, включая риск неполучения ожидаемых доходов.

Объект имущественного страхования – восстанавливаемые блага.

Заключение договора страхования имущества

По договорам имущественного страхования может быть застрахована любая часть (группа) имущества. Юридические и физические лица могут застраховать имущество как в полной его оценке, т.е. по действительной, реальной стоимости, так и в определенной доле. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Под действительной стоимостью имущества чаще всего понимается восстановительная (балансовая) стоимость. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Договоры страхования имущества могут быть заключены на один год и на неопределенный срок с ежегодным перерасчетом стоимости имущества и суммы годовых платежей. Договор, заключенный на неопределенный срок, считается продленным на следующий год при условии внесения до окончания текущего года определенной части (обычно 20-25%) страховых платежей, рассчитанных на следующий год.

Формы возмещения ущерба:

1.Денежное возмещение (используется чаще всего).

2.Ремонт.

3.Замена

4.Восстановление

Порядок возмещения ущерба

В имущественном страховании при заключении договора страхования не на полную стоимость имущества действуют две системы возмещения ущерба: система пропорционального возмещения и система первого риска.

1. При системе пропорционального страхового возмещения страхователю возмещается не вся сумма ущерба, а лишь столько процентов, на сколько застраховано имущество. Например, если застраховано имущество на 60%, а не в полной стоимости, то сумма ущерба подлежит возмещению лишь в пределах 60%. Предел страховой ответственности ограничен страховой суммой. Эта система является более распространенной.

2. При системе первого риска предусматривается полное возмещение ущерба, но не более страховой суммы, установленной в договоре страхования (в пределах полной стоимости имущества). Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы - вторым (невозмещаемым) риском.

Экспертиза

В случае если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению при урегулировании размера страхового возмещения после наступления страхового случая, а также по требованию одной из сторон для определения размера убытка, может назначаться экспертиза.

Если страхователю и страховщику не удалось прийти к соглашению относительно организации или частного лица, которые будут проводить экспертизу, то стороны должны придерживаться следующей процедуры:

любая сторона, назначив в письменном виде первого эксперта и указав своего эксперта, может потребовать от другой стороны назначить письменно второго эксперта. Если второй эксперт не будет назначен в течение двух недель после получения письменного требования, то сторона вправе потребовать назначения его через компетентный местный судебный орган;

• оба эксперта назначаются письменно до начала экспертизы. Третьего эксперта приглашают в качестве главного. Если стороны не могут договориться, то главный эксперт назначается по ходатайству одной стороны компетентным местным судебным органом;

• страховщик не имеет права назначить в качестве экспертов лиц, являющихся конкурентами страхователя или имеющих с ним деловые контакты, а также лиц, служащих у конкурентов или у деловых партнеров страхователя или состоящих с ними в аналогичных отношениях. В равной степени это относится и к назначению главного эксперта.

Заключение экспертов должно содержать:

• список уничтоженного, поврежденного или утерянного имущества, а также его страховую стоимость на время наступления страхового случая;

• для поврежденного имущества — размер суммы;

• существенные факты страхового случая;

• возникшие расходы.

Эксперты одновременно передают обеим сторонам свои заключения. Если заключения расходятся, то страховщик незамедлительно передает их главному эксперту. Главный эксперт решает спорные вопросы.

Заключение экспертов или главного эксперта считается окончательным, если не будет доказано, что оно значительно отличается от действительного положения вещей. На основе этих окончательных заключений страховщик рассчитывает возмещение.

Каждая сторона несет расходы за своего эксперта. Расходы за главного эксперта несут обе стороны в равной степени.

Виды имущественного страхования

• Страхование имущества предприятий и организаций

• Страхование домов и строений, принадлежащих гражданам

• Страхование домашнего имущества

• Страхование грузов

• Страхование каско

• Страхование убытков, вызванных остановкой производства

• Страхование космической техники

• Страхование денежной наличности на время перевозки

• Страхование инвестиций

• Страхование экспортных кредитов

• Страхование электронного оборудования

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются следующие.

Страхование имущества предприятий и организаций

Деятельность предприятия неизменно сопровождается различного рода рисками, в результате которых так легко потерять все то имущество, которое приобреталось на протяжении долгих лет. Компенсировать ущерб, причиненный пожаром, взрывом, стихийным бедствием и прочими опасностями, поможет полис страхования имущества.

Застраховать можно имущество собственника, в том числе находящееся в аренде, на ответственном хранении, в управлении, переданное в залог.

Объекты страхования:

• здания и сооружения;

• оборудование и мебель;

• электронное оборудование;

• товарно-материальные запасы (сырье, готовая продукция и т.п.) на складе (в торговом зале);

• машины и оборудование;

• передвижное оборудование;

• прочее имущество.

Страховые риски:

• Пожар;

• Удар молнии;

• Взрыв газа, употребляемого для бытовых надобностей;

• Стихийные бедствия (землетрясения, извержения вулкана или действия подземного огня, оползня, горного обвала бури, вихря, урагана, смерча, наводнения, града или ливня);

• Повреждение застрахованного имущества водой из водопроводных, канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения;

• Взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств;

• Кража со взломом и грабежа (разбоя);

• Злоумышленные действия третьих лиц (вандализм, хулиганство).

• Бой оконных стекол, зеркал и витрин;

• Падение на застрахованное имущество пилотируемых летающих объектов или их обломков;

• Других рисков, оговоренных в договоре страхования (страховом полисе).

Страховая сумма устанавливается в соответствии с балансовой, остаточной или рыночной стоимостью объекта.

Страховой тариф зависит от выбранного объема покрытия (перечня риска опасностей), на случай которых предоставляется страховая защита, подверженности рискам объектов предприятия, защищенности объектов и прочих факторов.

По отдельным программам страхования предполагается расширения покрытия убытков.

Не подлежат обычно добровольному страхованию особо ценное имущество и имущество, не имеющее объективной стоимостной оценки: документы, наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, рукописи, чертежи, планы и т.п. Не могут быть застрахованы по добровольному страхованию строения, сооружения и другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе или составления компетентными органами (гидрометеослужбы и др.) соответствующего документа (акта, заключения и т.п.), подтверждающего факт угрозы. Исключение составляют случаи, когда договор страхования заключается на новый срок (возобновляется) до конца истечения срока предыдущего договора и в пределах той доли стоимости имущества, которая указана в предыдущем договоре страхования.

Непременное условие вступления в договорные страховые отношения — наличие у соответствующих кооперативных и общественных предприятий или организаций прав юридического лица, осуществление деятельности на основе коммерческого расчета. В сельскохозяйственных предприятиях различного типа (совхозы, колхозы, арендные и фермерские хозяйства) страхование распространяется также практически на все виды основных и оборотных фондов: здания, сооружения, сельскохозяйственную технику, транспортные средства, оборудование, продукцию, товары и другое имущество.

Страхование имущества граждан

Домашнее имущество граждан страхуется чаще всего на случай его уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, а также пожара, взрыва, наезда транспортных средств, падения деревьев и летательных аппаратов, внезапного разрушения основных конструкций строений, в которых находится имущество, аварий системы водоотопления, водоснабжения и канализации, преднамеренных противоправных действий третьих лиц, а также похищения имущества и уничтожения (повреждения) его, связанного с похищением, либо попыткой похищения. Предметы домашнего имущества считаются застрахованными по месту жительства страхователя, а также во время переезда к новому постоянному месту жительства.

Транспортное страхование - совокупность видов страхования от опасностей, возникающих на различных путях сообщения. Объектами страхования могут быть как средства транспорта (так называемое «страхование каско»), так и перевозимые ими грузы (так называемое «страхование карго»).

Страхование автомобилей (КАСКО). Автомобиль — это оборудование повышенной опасности и, как показывает практика, риск участия водителя и его автомобиля в дорожно-транспортном происшествии достаточно высок, к тому же автомобиль могут похитить или повредить злоумышленники.

Страхование автомобиля по КАСКО включает в себя следующие риски:

• хищение транспортного средства путём кражи, грабежа, разбоя;

• повреждение или уничтожение транспортного средства в результате ДТП, противоправных действий третьих лиц, пожара, взрыва стихийного бедствия, падения инородных предметов;

• хищение застрахованного дополнительного оборудования;

Договор страхования может быть заключён как в отношении всех указанных случаев, так и некоторых из них по выбору Страхователя.

Страховая сумма по страхованию транспортного средства и дополнительного оборудования устанавливается в пределах действительной стоимости на момент заключения договора страхования.

Стоимость страхования зависит от выбранной программы страхования, модели автомобиля, технического состояния и режима эксплуатации транспортного средства, а также срока действия договора страхования.

если нужно, из прошлогодних шпор:

К имущественному страхованию в полном объеме применимы все классические принципы страхования:

1. Принцип страхового интереса – наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Если страхового интереса нет, договор страхования признается недействительным.

2. Принцип высшей добросовестности – наличие обязанности страхователя и страховщика быть предельно честными друг с другом при изложении фактов, имеющих существенное значение для страхования.

3. Принцип возмещения ущерба – страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно до наступления ущерба. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и в пределах страховой суммы, указанной в договоре. Если страховой случай не произошел в период действия договора страхования, то страхователь не имеет права на возмещение страхового взноса. Страхование исключает возможность обогащения страхователя.

4. Принцип реальной оценки страховой суммы по договору – страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на момент заключения договора.

5. Исключение двойного страхования – если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховыми компаниями на сумму, превышающую в общей сложности действительную стоимость имущества, то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превышать фактической стоимости имущества.

6. Принцип непосредственной причины – страховая организация имеет право возмещать ущерб только от тех рисков, которые застрахованы в договоре, и в размере прямого, непосредственного ущерба. Косвенные убытки, связанные со страховым случаем, покрываются только при условии их включения в страховое покрытие.

7. Принцип контрибуции – право страховой организации в случае неоднократного страхования обратиться к другим страховым компаниям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разделить между собой расходы по возмещению ущерба.

8. Принцип суброгации – после выплаты страхового возмещения страхователю страховая компания получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба.

Допускается собственное участие страхователя в компенсации ущерба через систему франшиз – фиксированных сумм ущерба, не подлежащих возмещению по страховому договору.

Договор страхования имущества далеко не всегда связан со страховыми выплатами, а в страховании жизни получение выплаты предопределено условиями договора.

Существуют 4 способа возмещения ущерба:

1. Денежное возмещение (используется чаще всего).

2. Ремонт.

3. Замена

4. Восстановление.

Имущественное страхование:

1. Страхование имущества:

   1. средств наземного транспорта (за исключением железнодорожного);

   2. железнодорожного транспорта;

   3. воздушного транспорта;

   4. водного транспорта

   5. грузов;

   6. с/х (урожая, с/х культур, многолетних насаждений, животных);

   7. имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и с/х;

   8. имущества граждан, за исключением транспортных средств.

2. Ответственности (денежное состояние). ГК относит страхование ответственности к имущественному в части покрытия имущественных ущербов и к личному в части покрытия личных ущербов. Исходя их природы страхуемого интереса и их носителей более целесообразно выделение в отдельную отрасль. Страхование гражданской ответственности:

   1. владельцев автотранспортных средств;

   2. владельцев средств воздушного транспорта;

   3. владельцев средств водного транспорта;

   4. владельцев средств железнодорожного транспорта;

   5. организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

   6. за причинение вреда вследствие недостатков ТРУ;

   7. за причинение вреда третьим лицам;

   8. за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по страхованию.

3. Предпринимательских рисков:

   1. предпринимательских рисков – неполучение ожидаемых доходов;

   2. финансовых рисков - убытков.

66. Социальное страхование: содержание, принципы организации и финансовый механизм.(материал из моих лекций и учебника «Страхование» под ред. Орланюк-Малицкой, Яновой)

Соц. Страх. – это система отношений по перераспределению национального дохода, заключается в формировании за счёт обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или по поддержке в следствие действия определённых универсальных социальных рисков. Социальный риск – вероятность наступления событий, угрожающих нормальному воспроизводству человека в его физиологической и социально-экономической жизнедеятельности. Социальное страхование является обязательным и некоммерческим.

Отраслевая структура СС:

- медицинское (больничное) страхование (риск временной потери трудоспособности)

- пенсионное (риск постоянной нетрудоспособности, потери кормильца, инвалидности)

- страхование от н/с на производстве и профессиональных заболеваний( риск временной и постоянной потери трудоспособности, потери кормильца семьи, но наступивших в результате действия профессиональных рисков)

- страхование по долгосрочному уходу (риск потери способности к самостоятельной жизнедеятельности при серьёзных нарушениях здоровья, требующих посторонней помощи и дополнительных расходов в жизнеобеспечении.

- страхование от безработицы (риск невозможности трудоустройства)

Организация социального страхования базируется на применении двух основных принципов:

1. Степень государственного участия в формировании фондов социального страхования. По этому принципу различают государственные( государство полностью владеет и управляет страховыми фондами, отчуждая финансовые средства от страхователей и застрахованных) и коллективные схемы социального страхования ( государство только контролирует соблюдение законодательно установленных правил, оставляя страховые фонды и оперативное управление системой на ответственности страхователей и страховщиков).

2. Автономность финансовых средств. В СС используются два типа страховых фондов: ассоциированные с государственным бюджетом (средства не автономны и могут быть заимствованы для других государственных потребностей) и внебюджетные (формирование и использование фондов имеет строго целевое назначение). Автономные фонды могут быть государственными негосударственными, управляться на принципах траста или взаимного страхования. Доверительное управление осуществляют на практике страховые организации, управляющие инвестиционные компании, пенсионные фонды.

Организационные принципы формирования социального страхования определяются больше национальными, политическими и историческими традициями, чем финансовой целесообразностью.

Финансовый механизм.

67. Страховые взносы в системе социального страхования РФ: состав и назначение, порядок регулирования. (закон, учебник)

Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся:

1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

а) организации;

б) индивидуальные предприниматели;

в) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.

Основным документом, определяющим, порядок расчета и уплаты страховых взносов является Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". 2010-2014 годы являются переходными и для отдельных категорий налогоплательщиков в это период применяются пониженные тарифы страховых взносов.

Ставки страховых взносов для разных категорий работодателей в 2011 г.

Категория плательщика	ПФР(стах/накоп)	ФСС	ФФОМС	ТФОМС
Общая система, УСН, ЕНВД	26 (20/6)	2,9	3,1	2,0
для организаций, получивших статус участников проекта "Сколково" в течение десяти лет	14 (8/6)	0	0	0
Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика)	20 (14/6)	2,9	1,1	2,0
Организации и ИП, указанные в статье 58 часть 1 п. 8 212-ФЗ от 24.07.2009 г. (изменения от 28.12.2010 N 432-ФЗ	18 (12/6)	2,9	3,1	2,0
Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидо; Плательщики, применяющие ЕСХН; Сельскохозяйственные товаропроизводители; Учреждения, созданные для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей	16 (10/6)	1,9	1,1	1,2
Организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой зоны; Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД; Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ	8 (2/6)	2	2	2

Расчет взносов производится с доходов каждого сотрудника и потом эти рассчитанные взносы суммируются и уплачиваются сразу за всех работников по установленным реквизитам. Расчет в течение года ведется нарастающим итогом. Указанные выше процентные ставки перестают взиматься, когда облагаемый взносами доход сотрудника за год превышает определенный лимит. В 2011 году данный лимит составляет 463 000 рублей. В 2010 году он составлял 415 000 рублей. Предельная величина базы для начисления страховых взносов подлежит ежегодной (с 1 января соответствующего года) индексации в соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации. Размер указанной индексации определяется Правительством Российской Федерации. Помимо этих взносов все страхователи уплачивают взносы на страхование от н/с на производстве и профзаболеваний. Эти взносы рассчитываются исходя из фонда оплаты труда. Тариф взноса зависит от отрасли экономики, которой соответствует осуществляемый основной вид деятельности организации. Тарифы установлены в пределах от 0,2% до 8,5 %.