
- •Оглавление
- •1.Финансы как экономическая категория: признаки финансовых отношений, функции финансов как проявление их сущности
- •2.Современные теории финансов. Основные подходы к трактовке финансов в зарубежной литературе
- •3.Понятие системы финансов: подсистемы и звенья системы финансов, их характеристика, взаимосвязь звеньев финансов
- •Гос. И муниципальных финансов;
- •Финансов хоз. Субъектов.
- •4.Статистика финансов в национальной экономике
- •5.Роль финансов в процессе глобализации мировой экономики
- •6. Основные направления бюджетной политики в условиях модернизации экономики России.
- •7. Бюджетная система рф, ее принципы
- •8. Регулирование дефицита бюджета и государственного (муниципального) долга
- •9. Развитие межбюджетных отношений в России
- •10. Бюджетный процесс и полномочия его основных участников, направления реформирования бюджетного процесса
- •11.Экономическое содержание, классификация и функции налогов. Роль налогов в формировании бюджетов различных уровней.
- •12.Налоговая политика государства в системе государственного регулирования экономики.
- •13.Налоговая система рф: структура, общая характеристика, основные направления развития.
- •14.Общая характеристика налогов, взимаемых с организаций в рф.
- •15.Экономическое содержание и структура налогов с физических лиц в рф.
- •16. Доходы организаций (предприятий), формирование и использование выручки от продаж.
- •17. Себестоимость проданной продукции (работ, услуг); нормативное регулирование и планирование.
- •18. Расчет точки безубыточности организации. Эффект производственного рычага.
- •19. Источники финансирования инвестиций на предприятиях. Амортизационная политика в современных условиях.
- •23. Управление структурой капитала. Эффект финансового рычага. Американская и европейская концепция.
- •24. Современные теории дивидендов. Виды дивидендной политики и порядок выплаты дивидендов в рф.
- •1. Остаточная дивидендная политика.
- •25. Модель средней взвешенной стоимости капитала и области ее применения.
- •26. Инвестиции: понятие и классификация, общая характеристика инвестиционной среды в рф.
- •27. Финансирование реальных инвестиций: источники, формы и способы.
- •28.Способы определения ставки дисконтирования при оценке инвестиционных проектов.
- •29.Понятие финансового инструмента. Классификация финансовых инструментов, оценка их стоимости и доходности
- •30.Портфель финансовых инвестиций. Методы снижения риска инвестиционного портфеля.
- •31. Деньги. Определение категории. Содержание денег (функции) и форма (эволюция от примитивных к современным).
- •2.Производительная.
- •2.Производительная.
- •32. Денежная система, её элементы. Виды денежных систем или стандартов (металлические: подвиды и неразменные бумажные). Преимущества и недостатки каждого вида.
- •5.Порядок обмена национальной валюты на иностранную, политика валютного курса.
- •33. Равновесие на рынке кредита и факторы, влияющие на величину процентной ставки: эффект ликвидности, дохода, инфляционные и вытеснения.
- •34.Деньги центрального банка и деньги коммерческих банков. Природа денежного мультипликатора.
- •35. Иерархия целей денежно-кредитной политики
- •36. Современная российская валютная система
- •37. Особенности валютного рынка. Основные валютные операции.
- •38. Валютный курс, факторы его формирования и методы регулирования.
- •39. Конвертируемость валют: условия и режимы конвертируемости
- •40.Особенности платежного баланса России и его структура.
- •Баланс движения капитала
- •43.Технический фундаментальный анализ на фондовом рынке: особенности и различия
- •44. Технический и фундаментальный анализ на рынке ценных бумаг: особенности и различия.
- •45. Особенности клиринговой, депозитарной и регистраторской деятельности на рынке ценных бумаг России.
- •46. Ожидаемая доходность и ожидаемый риск портфеля ценных бумаг.
- •47. Эффективный набор портфелей (кто сможет разъяснить лучше,велком))).
- •48. Модель capm и ее модификации
- •49.Пассивные и активные стратегии управления портфелем
- •50.Методика определения риска (var)
- •51. Структура банковской системы рф, и меры Правительства и Банка России по укреплению ее стабильности в условиях финансового кризиса.
- •52. Функции и операции коммерческих банков, особенности российского рынка банковских услуг.
- •53. Источники формирования банковских ресурсов. Структура ресурсов российских банков
- •54. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках рф. Функции Агентства по страхованию вкладов и его деятельность по финансовому оздоровлению банков.
- •55. Кредитная политика банка и организация кредитного процесса. Особенности кредитной политики банков в условиях посткризисного развития.
- •1. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика
- •2. Документы, характеризующие бизнес заемщика:
- •1. Документы, характеризующие финансовое состояние заемщика:
- •2. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения):
- •3. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору
- •61. Личное страхование, его значение и виды.
- •62. Принципы организации операций по страхованию жизни.
- •63. Страхование ответственности: содержание, формы и основные виды.
- •64. Имущественное страхование: содержание, основные виды. Формы и системы страхового возмещения.
- •68.Обязательное пенсионное страхование в рф: содержание и виды обеспечения.
- •69.Принципы организации и финансирования обязательного медицинского страхования. (сайт ффомс, закон)
- •70.Системы социальных пособий, финансируемых Фондом социального страхования (учебник, сайт фсс)
- •1. Пособие по временной нетрудоспособности
- •8 И более лет – 100 % среднего заработка,
- •2.Пособие по беременности и родам
- •7. Социальное пособие на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня услуг по погребению
- •8.Оплата четырех выходных дополнительных дней в месяц одному из работающих родителей (опекуну, попечителю) по уходу за детьми-инвалидами.В размере среднего заработка
- •12.Пособие по временной нетрудоспособности
- •13. Единовременная страховая выплата
- •14. Ежемесячная страховая выплата
- •15. Дополнительные расходы на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию пострадавших:
- •3) На посторонний специальный медицинский уход900 рублей в месяц
- •4) На посторонний специальный бытовой уход 225 рублей в месяц
- •1.Организация финансового управления на предприятии.
- •2.Понятие риска в финансовом менеджменте. Методы оценки рисков.
- •3.Финансовые критерии оценки инвестиционных проектов.
- •4.Рыночная стоимость как объект управления. Факторы, влияющие на стоимость бизнеса.
- •5.Концепция экономической добавленной стоимости и ее роль в оценке и управлении стоимостью бизнеса.
- •6.Финансовые показатели – критерии эффективности управления стоимостью бизнеса.
- •7.Моделирование денежных потоков в целях управления стоимостью бизнеса.
- •8.Финансовые коэффициенты-мультипликаторы. Их применение в процессе управления стоимостью.
- •9.Стоимость пакетов акций. Применение скидок и надбавок за контроль и ликвидность.
- •10.Создание стоимости при слияниях и поглощениях. Финансовые синергии.
- •11. Система финансовых смет (бюджетов) на предприятии
- •12. Основные этапы создания системы бюджетного управления на предприятии
- •13. Классификация денежных потоков предприятия в системе финансовой отчетности.
- •14. Понятие финансовой структуры предприятия. Центры финансовой ответственности.
- •15. Казначейская система, как инструмент контроля за денежными потоками предприятия.
- •16. Методы планирования оптимального остатка денежных средств.
- •17. Бюджет движения денежных средств (бддс). Методика разработки.
- •18. Несостоятельность (банкротство) организации: понятие, виды, признаки, причины, процедуры в соответствии с законодательством рф
- •19. Методы прогнозирования риска банкротства предприятия
- •20. Развитие института банкротства в рф, его эффективность
- •21. Реорганизация предприятий: понятие, формы, государственное регулирование, антикризисные возможности.
- •22. Этапы и механизмы финансовой стабилизации кризисных предприятий.
- •23. Ликвидация бизнеса в процессе банкротства. Финансовые аспекты
- •24.Соотношение учетной политики предприятия для целей ведения бухгалтерского учета и учетной политики для исчисления налога на прибыль.
- •25.Понятие и расчет налогового бремени организации.
- •26.Оценка эффективности налогового планирования
- •27. Налоговое планирование при управлении расходами хозяйствующих субъектов.
- •28. Налоговое планирование при управлении доходами хозяйствующих субъектов.
- •29. Налоговое планирование при управлении прибылью хозяйствующих субъектов.
- •30. Налоговое планирование при управлении инвестициями хозяйствующих субъектов.
- •31. Назначение, сфера действия мсфо.
- •32. Принципы построения финансовой отчетности по международным стандартам.
- •33.Консолидация финансовой отчетности по мсфо.
- •34.Формирование финансового результата в соответствии с международными стандартами.
- •35.Особенности национальных и международных бухгалтерских стандартов.
3. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение исполнения обязательств по кредитному договору
опись возможных предметов залога (по установленной форме);
документы, подтверждающие право собственности на предметы залога;
документы, подтверждающие реальную рыночную стоимость предметов залога;
договоры страхования закладываемого банку имущества;
выписка из протокола заседания совета директоров ОАО о решении предоставить имущество ОАО в залог по ссуде (в случае если его объем превышает 25% валюты баланса) или из протокола общего собрания акционеров (в случае если его объем превышает 50% валюты баланса);
бухгалтерская отчетность поручителя для оценки его платежеспособности;
другие документы (по требованию банка).
Результатом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса является заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита.
4-ый этап – подписание комплекта кредитной документации, выдача кредита.
Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. Содержание кредитного договора зависит от вида кредита и его формы, а обеспечительного обязательства — от предмета залога, вида и формы залога, условий поручительства (полное или ограниченное) и банковской гарантии (отечественного банка или зарубежного).
Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление (отражение) принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.
Согласно ГК РФ, кредитный договор является разновидностью договора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст. 820 ГК РФ). В соответствии со ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (т. е. условия, соответствующие принципам кредитования). Исходя из этого строится структура, а также содержание кредитного договора.
Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:
I. Общие положения (или «Предмет договора»).
И. Порядок выдачи и погашения кредита.
Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
Права и обязанности сторон.
V. Обеспечение возврата кредита.
VI. Ответственность сторон, санкции.
VII. Порядок изменения договора и рассмотрения споров.
Договор залога является юридическим документом, который составляется отдельно от того обязательства, которое обеспечивается залогом. Договор о залоге должен быть совершен в письменной форме. В нем необходимо отразить условия, предусматривающие вид и форму залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер и срок исполнения, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности залогодателя и залогодержателя, порядок обращения взыскания на имущество должника в случае неисполнения им обеспеченного залогом обязательства, прекращение права залога, порядок разрешения споров. В договоре о залоге должны быть также указаны наименование и местонахождение обеих сторон. К нему должна быть приложена опись закладываемого имущества с указанием местонахождения и залоговой оценочной стоимости его. Договор о залоге считается недействительным, если не соблюдены вышеперечисленные условия. С момента заключения договора о залоге возникает и право залога.
Договор поручительства заключается между банком-кредитором заемщика (должника) и его поручителем. Он совершается в письменной форме, в противном случае считается недействительным.
Банковская гарантия в соответствии со ст. 368 ГК РФ является письменным обязательством банка-гаранта перед бенефициаром (банком-кредитором) о погашении долга за его должника (принципала).
Банковская гарантия должна включать следующие обязательные реквизиты:
ссылку на основной договор (контракт), в обеспечение которого она выдается;
указание на характер гарантии (отзывная она или безотзывная);
срок действия;
гарантийную сумму и валюту, в которой она будет выплачиваться;
размер вознаграждения за выдачу гарантии;
механизм платежа по гарантии;
место осуществления платежа;
порядок разрешения споров.
После подписания заемщиком и банком-кредитором кредитного договора и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и в объеме, определенном договором). Она сопровождается выпиской кредитным отделом банка бухгалтерии (операционному отделу) банка распоряжения.
5-ый этап – кредитный мониторинг.
Своевременное и добровольное погашение заемщиками банковского кредита, а также процентов является показателем качества работы кредитного отдела (управления) и всего банка в целом, а также составляет суть, является целью кредитного мониторинга — последнего этапа кредитного процесса в банке.
Кредитный мониторинг представляет собой систематический постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:
качества кредита;
соблюдения условий кредитного договора;
состояния обеспечения кредита, что в итоге гарантирует его возвратность с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка.
Контроль качества кредита заключается в осуществлении после выдачи ссуды контроля за финансовым состоянием заемщика, так как его ухудшение может повлиять на возникновение риска непогашения кредита вообще или в установленный срок и риска неуплаты банку процентов за кредит.
Контроль соблюдения условий кредитного договора сводится к проверке соблюдения заемщиком установленных для него лимитов кредитования (кредитных линий), целевого использования кредита, а также своевременности уплаты процентов за кредит, погашения основного долга в полном объеме и своевременно исходя из установленного в кредитном договоре графика.
Контроль обеспечения возвратности кредитов включает в себя проверку на месте у залогодателей наличия предметов залога, состояния их качественных характеристик и соблюдения режима сохранности, оценку действующей рыночной стоимости залога, его ликвидности с целью выполнения им своего предназначения в кредитной сделке (выступать в качестве вторичного источника погашения банковского кредита в случае невозможности его возврата заемщиком за счет текущих поступлений на расчетный счет от основной деятельности по различным обстоятельствам).
Особенности кредитной политики банков в условиях посткризисного развития. Российский банковский сектор быстро восстанавливает свою прибыльность, однако выходит из кризиса более чувствительным и к внешним, и внутренним шокам. В числе неблагоприятных для его дальнейшего развития факторов — сужение числа надежных заемщиков и отраслей российского реального сектора с высоким кредитным потенциалом. К последним можно смело причислить помимо нефтегазовой отрасли лишь электроэнергетику и транспорт. Оживление в мировой экономике, наблюдаемое в первом полугодии 2010 г., вызвало рост объемов производства в России и повысило спрос на банковские кредиты. Доля корпоративных кредитов в банковских активах стабилизировалась на уровне 42,7% в июле-августе 2010 г. Причем в III квартале 2010 г. выросло число работающих корпоративных кредитов (совокупные кредиты, очищенные от просроченной задолженности), а средние ставки по ним от 6 месяцев до 1 года снизились и стабилизировались на уровне 12%. Реальные объемы корпоративного кредитования (скорректированные на инфляцию и изменение бивалютной корзины) в этот период начали расти. Наиболее активными заемщиками выступают химическая, пищевая, металлургическая, целлюлозно-бумажная отрасли, а также сфера коммунальных услуг (включая энергетику). Обрабатывающая промышленность, хотя и готова предъявить спрос на кредитные ресурсы, не обладает высоким кредитным потенциалом в связи с нестабильным ростом и не очень высокой рентабельностью.
Самыми рискованными с точки зрения кредитования являются отрасли, с одной стороны, связанные с внутренним рынком — торговля, недвижимость и строительство, а с другой, отрасли неэффективного местного производства — автомобилестроение и целлюлозно-бумажная промышленность, обремененные ли просроченными долгами как АвтоВАЗ, или отличающиеся общей неэффективностью из-за высокой монополизации отрасли.
Финансирование оборотного капитала — основа восстановления реального сектора, но сохраняющиеся жесткие стандарты кредитования говорят о том, что банки все ещё опасаются кредитовать в нормальном режиме.
Тем самым кредитная политика банка должна быть направлена на оптимизацию структурирования кредитного портфеля ради оптимального соотношения доходности и стабильности. Привлечение корпоративных клиентов из отраслей, которые благополучно пережили кризис, показывают высокие темпы роста в посткризисный период. Банки должны уделить повышенное внимание взиманию задолженности по проблемным клиентам, проводить более глубокий и основательный анализ при подготовке кредитных заявок по новопривлеченным клиентам. Коммерческие банки должны стремиться наращивать комиссионный доход как возможность для увеличения прибыли в рознице