54. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках рф. Функции Агентства по страхованию вкладов и его деятельность по финансовому оздоровлению банков.

Государственной думой РФ 28.11.2003 г. был принят ФЗ «О страховании вкла­дов физических лиц в банках Российской Федерации». Его целями являются: 1. защита прав и законных экономических интересов вкладчиков банков РФ; 2. укрепление доверия к банковской системе РФ; 3. стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Названным законом предусмотрено создание стройной системы гарантирова­ния вкладов граждан, в основу действия которой закладываются следующие прин­ципы: 1. обязательное участие банков в системе страхования вкладов; 2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вклад­чиков в случае неисполнения банками своих обязательств; 3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов; 4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков — участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются: 1. вкладчики банков; 2. банки, внесенные в установленном порядке в специальный реестр банков, допущенных к участию в системе страхования; 3. Агентство по страхованию вкладов физических лиц, размещенных в бан­ках РФ; 4. Банк России.

Коммерческий банк признается удовлетворяющим требованиям к участию в систе­ме страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям: 1. учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными; 2. банк выполняет обязательные экономические нормативы, установленные Банком России; 3. финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной; 4. меры воздействия за нарушение банковской деятельности, предусмотрен­ные действующим банковским законодательством, а также ФЗ «О несостоя­тельности (банкротстве) кредитных организаций» не принимались, а также отсутствуют основания для их применения.

Рассмотрение Банком России ходатайств банков и вынесение по ним заключе­ний о соответствии (или несоответствии) банков предъявляемым к ним требова­ниям для участия в системе страхования вкладов производится в срок, не превы­шающий 9 месяцев со дня поступления в ЦБ РФ ходатайства коммерческого банка о вынесении ЦБ РФ заключения, на основании: 1. предварительного анализа отчетной и другой документации бан­ка на предмет соответствия банка требованиям к участию в системе страхо­вания вкладов; 2. материалов тематической инспекционной проверки банка для оценки достоверности учета и отчетности, а также установления фактов, ко­торые связаны с решением вопроса о его включении в систему страхования вкладов и которые невозможно получить методом дистанционного надзора; 3. заключительного анализа результатов выполнения банком всех требований, предъявляемых для вхождения в систему страхования вкладов, особенно критериальных значений показателей: достаточности и качества капитала; качества активов; общей ликвидности банка, а также его активов и обязательств; доходности и рентабельности банковской деятельности; ка­чества управления банком, его операциями и рисками и др.

Вынесение заключения о возможности постановки коммерческого банка на учет в системе страхования вкладов осуществляется Комитетом надзора Банка России. Банки, получившие положительное заключение этого органа ЦБ РФ, вносятся Агентством по страхованию вкладов физических лиц в реестр банков, вклады которых будут гарантироваться государством.

Банки, вошедшие в систему гарантирования вкладов, обязаны: 1. ежеквартально уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхо­вания вкладов; 2. представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхова­ния вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам; 3. размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков; 4. вести учет обязательств банка перед вкладчиками, позволяющий банку сфор­мировать на любой день реестр обязательств банка перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению Агентства по страхованию вкладов; 5. исполнять свои обязательства, предусмотренные ФЗ «О страховании вкла­дов физических лиц в банках РФ».

Страховые взносы едины для всех коммерческих банков и подлежат уплате каждым их них со дня внесения его в реестр банков, входящих в систему страхо­вания вкладов, до отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков, имеющих лицензии ЦБ РФ.

Ставка страховых взносов не может превышать 0,15% от расчетной базы за каждый отчетный период (квартал года). В отдельных случаях по решению совета директоров Агентства по страхованию депозитов она может быть увеличена до 0,3% от расчетной базы. Решение об установлении ставки страховых взносов публику­ется в «Вестнике Банка России» и «Российской газете» не позднее 5 дней со дня его принятия. (статья 36 ФЗ «О страховании вкла­дов физических лиц в банках РФ»)

Порядок исчисления расчетной базы устанавливается Агентством. В соответ­ствии с ФЗ о страховании вкладов не подлежат страхованию, а следовательно, включению в расчетную базу денежные средства: 1. размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся пред­принимательской деятельностью без образования юридического лица; 2. размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и/или сберега­тельной книжкой на предъявителя; 3. переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; 4. размещенные в филиалах банков России, находящихся за пределами терри­тории РФ.

Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно. Уплата стра­ховых взносов производится в течение 5 дней со дня окончания расчетного перио­да путем перевода денежных средств в валюте РФ на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средств фонда обязательного страхования вкладов.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам за счет названного фонда возникает со дня наступления страхового случая. Страховым случаем при­знается одно из следующих обстоятельств: 1. отзыв (аннулирование) у банка лицензии на осуществление банковских опе­раций в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности»; 2. введение Банком России в соответствии с законодательством РФ морато­рия на удовлетворение требований кредиторов банка.

При обращении в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкла­дам вкладчик должен представить заявление по установленной форме и доку­менты, удостоверяющие его личность. Возмещение по вкладу, не превышающему 100 тыс. руб., выплачивается вкладчику в размере 100% суммы вклада в банке, в отношении которого наступил страховой случай. Если сумма вкладов превы­шает 100 тыс. руб., то вкладчику вернут 100% от суммы, не превышающей 100 тыс.руб., плюс 90% от суммы вкладов в банке, превышающей 100 тыс. руб., в совокупности не более 400 тыс. руб. Возмещение в данном случае выплачивает­ся по каждому из вкладов в данном банке пропорционально их размерам. А если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, то размер страхового возмещения исчисляется в отношении каж­дого банка отдельно. Остальные средства по вкладу вкладчики могут получить при банкротстве банка, которому они доверили свои вклады.

К Агентству, выплатившему возмещение по вкладу, переходит в пределах вы­плаченной суммы право требования, которое вкладчик имел к банку, в отноше­нии которого наступил страховой случай.

Агентство по страхованию вкладов создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 года № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» в России введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, функции которого возложены на Агентство.

27 октября 2008 года был принят Федеральный закон №175-Ф3 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», согласно которому Агентство было наделено еще и функциями по финансовому оздоровлению банков.

14 октября 2008 года вступили в силу изменения к федеральному закону №177-ФЗ от 23.12.2003 года «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (№174-ФЗ от 13.10.2008год). В соответствии с новым законом при наступлении страхового случая государство в лице Агентства гарантирует, что каждому вкладчику будет возмещена вся сумма вклада, включая проценты, но не превышающая 700 тысяч рублей. При расчете суммы возмещения валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ РФ на дату наступления страхового случая, а суммы денежных требований банка к вкладчику вычитаются из суммы вкладов. Сумма компенсации в одном банке не может превышать 700 тысяч рублей, даже если вкладчик хранит деньги на нескольких счетах. Однако, если он имеет вклады в разных банках, в каждом из них будет выплачена максимальная сумма возмещения.

В случае ликвидации банка его расчеты с вкладчиком в части, превышающей максимальную сумму возмещения, проводятся позднее – в ходе ликвидационных процедур в банке.

Инструкция о действиях для получения страхового возмещения «Порядок и размер получения возмещения по вкладам в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Участие в системе страхования обязательно для всех банков, имеющих право на работу с частными вкладами. Вклады считаются застрахованными со дня включения банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов Финансовой основой системы является фонд обязательного страхования вкладов. В настоящее время его размер составляет 132,5 млрд. рублей (данные на 1 марта 2011 года).

Cтраховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства, она не может превышать 0,15 процента средней величины вкладов за квартал. В случае дефицита фонда ставка страховых взносов может быть увеличена до 0,3 процента, но не более чем на два расчетных периода в течение 18 месяцев.

С целью обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Правительству России предоставлено право выделять Агентству средства федерального бюджета в случае дефицита средств фонда страхования вкладов. 27 октября 2008 года был принят Федеральный закон №175-Ф3 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», согласно которому Агентство было наделено еще и функциями по финансовому оздоровлению банков.

Меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем (статья 2 Федеральный закон №175-Ф3 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»):

1) оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников) (далее - инвесторы);

2) оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть (далее - приобретатели);

3) приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

4) оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);

5) организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;

6) исполнения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка функций временной администрации на основании решения Банка России.

Сводная информация о реализуемых Агентством мероприятиях по предупреждению банкротства банков (официальный сайт Агентства)

В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» на Агентство возложены функции по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ.

Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

оказания финансовой помощи приобретателям имущества и обязательств банка. В качестве таких приобретателей могут выступать финансово устойчивые банки, для которых подобная сделка не вызовет нарушения ими обязательных нормативов Банка России или иных негативных последствий;

приобретения акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

оказания финансовой помощи банку при условии, что Агентством и (или) инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере.

При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков законом предусмотрено как привлечение заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование. Для этих целей из федерального бюджета Агентству в качестве имущественного взноса Российской Федерации выделено 200 млрд руб, кроме того предусмотрена возможность предоставления Агентству кредитов Банком России и использование средств фонда страхования вкладов.

По состоянию на 1 мая 2011 г. общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга (в том числе по активам, приобретенным Агентством или полученным в счет погашения предоставленных займов) составляет 297,3 млрд руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 100,9 млрд руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в Агентство – 196,4 млрд руб.

На указанную дату Агентство принимает участие в финансовом оздоровлении 11 банков. Санация 9 банков осуществляется с привлечением инвесторов, в том числе в 4 из них Агентство в настоящее время владеет акциями. В 2 банках (АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО), ОАО «Губернский Банк «Тарханы») Агентство осуществляет мероприятия по финансовому оздоровлению без участия инвесторов, являясь основным акционером этих банков.

Кроме того, Агентством принято решение, в соответствии с которым предусмотрена возможность предоставления Агентством поручительств по обязательствам АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) перед кредиторами и федеральными органами исполнительной власти в виде возобновляемого лимита ответственности на сумму до 5 млрд руб. Выпуск поручительств согласован Советом директоров Банка России 11 апреля 2011 г.

В отношении 3 банков (АКБ «Электроника» ОАО, КБ «Московский Капитал» (ООО) и АКБ «МЗБ» (ЗАО)) были осуществлены мероприятия по передаче части их имущества и обязательств в финансово устойчивые банки. По 5 банкам Агентством принято решение о нецелесообразности участия в предупреждении их банкротства. Причинами отказа от принятия предложения Банка России являлись, прежде всего, существенная потеря капитала, низкое качество активов банка (в частности, кредитного портфеля) и отсутствие потенциальных инвесторов.

Завершены мероприятия по финансовому оздоровлению ЗАО «Нижегородпромстройбанк, ОАО ГБ «Нижний Новгород», ЗАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» и ОАО «Банк Петровский» (реорганизован в форме присоединения к ОАО Банку «ОТКРЫТИЕ», с 27.09.2010 является его филиалом).