96. Расследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества приобретенных незаконным путем

Для успешного расследования процесса легализации преступных доходов важно эффективно использовать оперативно-розыскную информацию. Например, если в нескольких делах о незаконном обороте наркотиков обнаруживаются следы денежных потоков, которые ведут к одним и тем же лицам, очевидно, что эти лица должны стать объектами особого внимания оперативных и затем следственных подразделений. Проблема может быть в том, что информация, которая позволила бы выявить таких лиц, на практике не часто сопоставляется и анализируется правоохранительными органами, в том числе из-за ведомственной ограниченности и разобщённости.

Если же поступает информация о подозрительных сделках, осуществляемых с использованием территории иностранных государств, согласование действий правоохранительных органов в каждой стране должно быть очень скорым, иначе могут пройти месяцы или даже годы оперативного сбора информации и расследования преступления, прежде чем правоохранительные органы выяснят и признают, что имеют дело с хорошо организованным международным преступлением по отмыванию преступных доходов.

Реальное противодействие легализации преступных доходов требует знания не только широкого спектра специальных законов и подзаконных нормативных актов, но и банковского дела, небанковских финансов, бухгалтерского учета, другой относящейся к процессу легализации экономической деятельности.

Большинство преступлений в сфере экономической деятельности, ввиду их сложности, закон (ст. 151 УПК РФ) обязывает расследовать в форме предварительного расследования. Следователь органов внутренних дел, руководствуясь ст. 146 УПК РФ, возбуждает уголовное дело, принимает его к производству, производит предварительное расследование, активно используя при этом возможности оперативных подразделений МВД.

Для принятия законного и обоснованного решения на стадии возбуждения уголовного дела также должен быть разрешён ряд вопросов:

• Является ли информация о легализации преступных доходов поводом к возбуждению уголовного дела.

• Содержатся ли в информации сведения о признаках преступления.

• Нет ли обстоятельств, исключающих производство по делу.

• Какие меры следует принять для сохранения и закрепления следов преступления.

• Есть ли необходимость проведения дополнительной проверки информации, и какие при этом необходимо произвести действия.

Совместная работа следователя и оперативных сотрудников начинается до возбуждения уголовного дела и продолжается до направления его в суд. При этом на стадии возбуждения уголовного дела можно отметить такое участие следователя в этом процессе, как ознакомление с результатами ОРД и определение совместно с инициатором разработки форм, методов и сроков реализации имеющейся информации, а также возможности задержания причастных к отмыванию преступных доходов лиц. Действия следователя и оперативных сотрудников по обнаружению признаков легализации преступных доходов, установлению причастных к преступлению лиц и розыску преступных доходов должны составлять единый и интенсивный процесс от начала взаимодействия до его окончания. Эта позиция издавна считается наиболее продуктивной, много десятилетий является аксиомой в криминалистике и тесно связанной с ней теории ОРД.

Как результат взаимодействия следователя с оперативным подразделением, должно явиться принятие обоснованного решения о возбуждении уголовного дела, после чего следователь как самостоятельная процессуальная фигура должен определить направления розыска, собрать доказательства виновности совершающих легализацию лиц на основании постоянного отслеживания поступающей информации, провести в рамках уголовного дела реализацию имеющихся материалов и задержать подозреваемых лиц с предметами (денежными средствами) преступного происхождения.

Но на практике так бывает не всегда. Поспешность в принятии решения о возбуждении уголовного дела в условиях недостаточной информированности следователя о событиях легализации и причастных к ней субъектах влечёт осложнения в проверке информации следственным путём, поскольку и без того труднодоступные для следователя доказательства могут быть быстро уничтожены, пересмотрена система криминальной конспирации, усилена контрразведывательная деятельность внутри преступного сообщества и разведывательная в среде правоохранительных органов через коррумпированных лиц. Если первоначальные сведения в ходе расследования не подтверждаются, это приводит к затягиванию процесса расследования, а в большинстве случаев по расследованию легализации – к прекращению уголовных дел.

Общими характерными недостатками в работе оперативных сотрудников и следователей по делам о преступлениях в сфере экономики (в том числе связанными с легализацией), которые затем выявляются в ходе судебного следствия, являются:

• возбуждение уголовных дел без проведения тщательной доследственной проверки сведений о преступлениях (в 38% дел);

• некачественное расследование отдельных эпизодов уголовных дел, в особенности требующих специальных методов познания, либо неверная интерпретация результатов следственных действий (в 19% дел);

• неправильная юридическая оценка расследованной преступной деятельности в целом (в 43% дел).

По нашему мнению, приоритетным направлением в выявлении фактов легализации преступных доходов остаётся агентурная деятельность оперативных подразделений. Её главной задачей является проникновение в преступные сообщества, выяснение их структуры, текущей деятельности и планов.

В ходе оперативных мероприятий негласных агентов может быть выявлена информация о фактах легализации, которая включает в себя добытые в соответствии с законом сведения, перепроверяемые или подтверждаемые с помощью иных источников информации. В частности, это может быть информация:

• о приёмах и способах легализации преступных доходов, в свою очередь связанных с отраслевой принадлежностью задействованных в "отмывании" юридических лиц;

• о связях лиц, причастных к получению преступных доходов, с лицами из торгового и банковского секторов экономики;

• об организаторах и исполнителях преступлений;

• о преступных связях ("крышевании") лиц, сотрудников правоохранительных и контролирующих органов, с лицами из подконтрольных им организаций.

Полученная информация должна быть использована следователем в целях:

1) накопления и интеграции сведений о местах и времени преступных действий (в том числе по иным преступлениям), о связях объекта разработки, об организации встреч и передачи различных предметов, приобретённых преступным путём (денег, документов), оборудования мест хранения преступных доходов и т.д.; 2) собирания доказательств о процессе легализации преступных доходов (в том числе об обстоятельствах предварительного сговора, способах, средствах и приёмах совершения преступления).

Типичная следственная ситуация, возникающая на первоначальном этапе расследования легализации преступных доходов, как правило, характеризуется следующими признаками:

• имеются обоснованные данные, свидетельствующие об "отмывании" преступных доходов;

• установлены лица, совершающие данное преступление;

• местонахождение денежных средств (иного имущества) известно (неизвестно).

Основная задача следователя в ходе проверочных мероприятий состоит в выработке рекомендаций для оперативных работников, в каждом конкретном случае, с целью определить процессуальную допустимость и необходимый объём доказательств для решения вопроса о возбуждении уголовного дела, либо своевременно (до возбуждения уголовного дела) определить, что цель оперативно-розыскных мероприятий (выявление достоверной и достаточной информации для возбуждения уголовного дела) не может быть достигнута. Именно от следователя зависит чёткость и конкретность поставленных вопросов, от этого зависит результативность этих мероприятия, правильность юридической оценки событий, дальнейшее качественное расследование уголовного дела.

Существенной проблемой, возникающей в ходе возбуждения уголовного дела по фактам легализации, является вопрос о допустимости доказательств. Наиболее частым возражением против использования результатов оперативно-розыскной деятельности в качестве доказательства, является довод о том, что соответствующие доказательства получены с нарушением УПК РФ, и поэтому не имеют юридической силы, не могут быть положены в основу обвинения, а также использоваться при постановлении приговора.

Однако доказательства, полученные в результате оперативно-розыскных мероприятий, признаются допустимыми, если они получены в соответствии с требованиями УПК РФ. Например, следователь до возбуждения уголовного дела вправе давать устные рекомендации по проведению оперативно-розыскных мероприятий по вопросам собирания доказательств, которые отвечают требованиям УПК и могут быть положены в основу обвинения (ст. 89 УПК РФ).

Уголовное дело по признакам легализации преступных доходов может быть возбуждено на основании материалов ревизий (проверок, предварительного изучения), аудиторских проверок сторонними аудиторами, проверок банками по соблюдению порядка ведения кассовых операций юридическими лицами, в том числе:

• ведомственных плановых проверок (например, налоговым органом или торговой инспекцией);

• проверок с целью выявления преступлений и правонарушений (например, органами внутренних дел или налоговой полиции);

• проверок, проводимых под видом плановых, но, по согласованию между ведомствами, имеющих иные цели.

Ст. 74 УПК РФ содержит исчерпывающий перечень доказательств по уголовному делу. Ст. 84 УПК РФ не содержит исчерпывающего перечня иных документов, допустимых в качестве доказательств, при условии содержания в них сведений, имеющих значение для установления обстоятельств, изложенных в ст. 73 УПК РФ. В частности, согласно норме последней статьи, все доказательства, как со стороны обвинения, так и со стороны защиты, должны быть приобщены к уголовному делу. В дальнейшем следователь вправе признать любое имеющееся в деле доказательство недопустимым, после чего оно не подлежит включению в обвинительное заключение (ст. 88 УПК РФ).

По нашему мнению, введённое законодательное ограничение допустимости доказательства для защиты нужно с практической точки зрения, поскольку легализация преступных доходов в большинстве случаев является источником легальной экономической основы для организованной преступности, в ходе расследования не исключено давление на исполнителей и свидетелей, поэтому защита обязана пользоваться законными методами получения доказательств.

При наличии достаточных данных, свидетельствующих о признаках совершения легализации, следователь, в соответствии со ст. 146 УПК РФ, с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении уголовного дела. После получения согласия прокурора следователь обязан уведомить лицо, в отношении которого возбуждено уголовное дело, и определить меру пресечения обвиняемому.

Так как легализация является довольно продолжительным процессом, в течение которого происходит поэтапное изготовление и уничтожение пакетов правовых и бухгалтерских документов, то обвиняемого целесообразно было бы изолировать от своего криминального окружения, полностью лишить возможностей воздействовать на процесс "отмывания". Эффективной мерой пресечения в данном случае является заключение под стражу.

С другой стороны, при расследовании уголовных дел о легализации преступных доходов решающее значение имеют результаты оперативных мероприятий в отношении объекта ОРД. В целях проведения указанных мероприятий следователь может воспользоваться ходатайством защиты о помещении обвиняемого под домашний арест, эти ходатайства выдвигались по различным мотивам в 100% изученных автором уголовных дел, связанных с легализацией преступных доходов.

По мнению автора, учитывая с точки зрения криминалистики и уголовного процесса положительные и отрицательные стороны помещения обвиняемого под домашний арест, решающим аргументов в пользу домашнего ареста является возможность эффективного проведения оперативно-розыскных мероприятий в отношении обвиняемого и его окружения.

Информация, собранная в результате таких мероприятий, в совокупности с иными доказательствами, даст положительный эффект в выявлении следов преступления, содержащихся в бухгалтерских документах и записях, расчётных (финансовых) документах, письменных мнимых или притворных договорах. Выявление следов сокрытия преступления поможет следователю уяснить для себя основные обстоятельства, являющиеся ключевыми в обнаружении следов преступления: относительно предмета преступления, способа совершения и следов легализации преступных доходов.