83) Условия факторинга и страхования делькредере.

Делькредере (от итал. del creadere - на веру) - это поручительство комиссионера перед комитентом за исполнение договора, заключенного комиссионером с третьим лицом. Комиссионер за делькредере получает особое вознаграждение. В случае невыполнения третьим лицом обяза­тельства по сделке брокер или агент, принявший на себя делькредере, возмещает представляющему лицу убытки. Условие делькредере позволяет представляемому лицу заметно уменьшить или исключить коммерческий риск, поскольку брокер (агент), используя свое знание местного рынка, может обеспечить условия для успешного выполнения сделки.

Страхование делькредере - это страховая защита от рисков по краткосрочной дебиторской задолженности по поставкам товаров и услуг внутренним и зарубежным заказчиком лично на срок не более 180 дней. Страхование делькредере начинается с момента, когда поставки выполнены, по ним выставлен счет и они окончательно приняты покупателем. Полисодержателю возмещается убыток по дебиторской задолженности, возникшей вследствие неплатежеспособности покупателя.

Факторинг

Схема факторинга выглядит достаточно просто. Поставщик отгружает продукцию покупателю на условиях отсрочки платежа, после этого накладные передаются в факторинговую компанию. Она, в свою очередь, платит компании по накладным за отгруженный товар, как правило, от 50% до 90% долга покупателя (размер этой суммы зависит от таких факторов, как величина сделки, продолжительность отсрочки оплаты, риск, связанный с работой клиента, количество отгружаемого товара). Позже покупатель переводит на счет факторинговой компании всю причитающуюся к оплате сумму за товары, поставленные на условиях отсрочки платежа. Затем уже факторинговая компания переводит остаток суммы поставщику.

Основная функция факторинга – предоставление финансовых средств поставщику продукции сразу после ее отгрузки или в определенный договором факторинга день. Таким образом, поставщик имеет возможность поставлять продукцию своим покупателям с отсрочкой платежа, при этом получать значительную часть от суммы поставки сразу же после поставки или по удобному для него графику, не дожидаясь платежа от своего покупателя. В случае, когда целью компании является увеличение объема продаж, использование факторинга предоставляет ей возможность постоянно направлять деньги в оборот и при этом конкурировать с другими поставщиками за клиентов, предоставляя отсрочку платежа. Также поставщик, заключив договор факторинга, заранее знает, в какой день деньги поступят на его счет.

Факторинг по своей сути представляет одну из форм залогового кредитования, при этом объем финансирования прямо зависит от стоимости переуступаемых фактору денежных требований, то есть от совокупной величины долга покупателей поставщику. В отличие от других форм залогового финансирования в данном случае денежные требования покупаются фактором, а не используются в качестве залога (хотя возможна и такая ситуация, когда права требования поставщика к своим покупателям выступают залогом при выдаче кредита). Таким образом, при факторинге происходит смена собственника, поставщик продает денежные права требования факторинговой компании. Данная особенность факторинга приобретает особое значение в странах с переходной экономикой, законодательство которых далеко от совершенства, например, плохо функционирует закон о банкротстве предприятий, не развито правовое обеспечение торговых сделок, торговые законы не работают.

В случае банкротства поставщика факторинговая компания не рискует потерять свои средства, поскольку права требования к дебиторам поставщика перешли к ней и не подлежат изъятию при процедуре банкротства.