Розділ 3. Аналіз господарської діяльності готелю «Україна»

3.1. Загальна характеристика готельного комплексу та управління готелем

Готель Луцька "Україна" – це новітній готель міста, розташований в самому центрі.

Готель "Україна" був реконструйований в 2003 році в готель вищого класу і відтоді вигідно вирізняється серед інших готелів нашого міста. В 2005 році було проведено сертифікацію, та по праву присвоєно чотири зірки. Тепер наш готель - нова прикраса міста і один із символів гостинності та комфорту.

До послуг клієнтів 128 комфортабельних номерів:

• 8 люксів;

• 56 напівлюксів різних категорій;

• 35 одномісних – стандартів;

• 29 двохмісних.

Для шанувальників вишуканого відпочинку готель пропонує 5 номерів у національних стилях із ексклюзивним дизайном.

У вартість проживання входить сніданок - «шведський стіл» та парковка перед готелем, що охороняється. Усі номери оснащені телефонами та холодильниками, до послуг клієнтів готелю кабельне телебачення, автономне опалення та цілодобове гаряче водопостачання.

Якщо відвідувачу знадобиться скористатися інтернетом, відділ маркетингу з радістю запропонує свої послуги, а також допоможе у бронюванні авіа та залізничних квитків, організації трансферу, виклику таксі.

В додатковій сервіс входить чищення, прання та прасування індивідуальних речей клієнтів готелю.

Для зручності клієнтів стоянка таксі, зупинка міського транспорту, які розташовані поруч iз готелем (див. Додаток А).

Готель «Україна» з радістю прийме як ділових людей, так і групи туристів, для яких ми запропонуємо цікаві екскурсійні програми та комплексне обслуговування в ресторані.

Одночасно готель може прийняти 161 людину.

Якщо клієнт – гурман, любить смачно і вишукано поїсти в атмосфері комфорту та затишку, тоді без сумніву він оцінить ресторан "Україна".

Смачна кухня і бездоганне обслуговування відповідають міжнародним стандартам. В ресторані готелю до послуг відвідувачів сніданок - "шведський стіл", обіди та вечері, а також бізнес-ланчі. В зручний для клієнта час можна організувати святковий банкет, фуршет або каву-брейк.

Високопрофесійний персонал забезпечить належний рівень обслуговування. Для постійних клієнтів існує дисконтна система та бонусні картки.

Сьогодні для забезпечення вимог бізнес-клієнтів готель «Україна» пропонуємо сучасні конференц-зали на 50 та 100 місць, що належно обладнані для проведення «круглих столів», семінарів, з'їздів, конференцій, звітних зборів.

У вартість оренди залу входять фліп-чарт, проекційний екран, мінеральна вода. Додатковими послугами є оренда проектора, оформлення конференц-залу, та організація кави-брейк.

Адреса готелю «Україна» м. Луцьк, Словацького, 2.

Тел.: +38-0332-788106, факс +38-0332-788118, +38-0332-788100, +38-067-3323991

Категорія готелю «Україна»: готель udav.

1. Двохмісний номер категорії стандарт, ціна за добу – 350 грн.

Це однокімнатний номер із двома окремими ліжками, телевізором, холодильником, письмовим столом.

Ванна кімната обладнана душовою кабіною та туалетними приналежностями у двох екземплярах.

У вартість проживання входить сніданок -«шведський стіл» та мінеральна вода.

2. Одномісний номер категорії стандарт, ціна за добу 250 грн.

Це однокімнатний номер із односпальним ліжком, телевізором, холодильником, письмовим столом.

Ванна кімната обладнана душовою кабіною та туалетними приналежностями.

У вартість номера входить сніданок - «шведський стіл» та мінеральна вода.

3. Одномісний номер категорії напiвлюкс, ціна за добу 350 грн.

Це однокімнатний номер із великим ліжком, телевізором, холодильником, телефоном, письмовим столом.

Ванна кімната обладнана душовою кабіною та туалетними приналежностями.

У вартість номера входить сніданок- «шведський стіл» та мінеральна вода.

4. Двохмісний номер категорії напiвлюкс, ціна за добу 500 грн.

Полуторна кімната з двома окремими ліжками, телевізором, холодильником, телефоном, комфортним диваном.

Оригінальный дизайн номера відділяє спальне місце від зони відпочинку напівкруглою стіною, створюючи при цьому враження двох окремих кімнат.

Ванна кімната обладнана душовою кабіною та туалетними приналежностями у двох екземплярах.

У вартість номера входить сніданок -«шведський стіл» та мінеральна вода.

5. Двохмісний номер категорії напiвлюкс, 500 грн.

Полуторна кімната із двохспальним ліжком, телевізором, холодильником, телефоном, комфортним диваном.

Оригінальний дизайн номера відділяє спальне місце від зони відпочинку напівкруглою стіною, створюючи при цьому враження двох окремих кімнат.

Ванна кімната обладнана душовою кабіною та туалетними приналежностями у двох екземплярах.

У вартість номера входить сніданок - «шведський стіл» та мінеральна вода.

6. Номер для закоханих, ціна за добу 500 грн.

Полуторна кімната із двохспальним ліжком, телевiзором, холодильником, телефоном, комфортним диваном. Номер оформлений у романтичному стилі.

Оригiнальний дизайн номера відділяє спальне місце від зони відпочинку напівкруглою стіною, створюючи при цьому враження двох окремих кімнат.

Ванна кімната обладнана душовою кабіною та туалетними приналежностями у двох екземплярах.

У вартість номера входить сніданок - «шведський стіл», мінеральна вода, для молодят – шампанське та фрукти.

7. Номер категорії люкс, ціна за добу 700 грн.

Двохкімнатний номер з балконом, оснащений кондiционером та обладнаний індивідуальним сейфом.

Вітальня-м'які меблі, стіл-секретер, телевізор, холодильник, телефон, набір посуду на 6 персон.

Спальня-двохспальне ліжко, вихід на балкон.

Ванна кімната – душова кабіна, банний халат та капці, розширений набір таулетних приналежностей.

У вартість номера входить сніданок- «шведський стіл» та мінеральна вода.

8. Номер категорії суперлюкс, ціна за добу 1000 грн.

Двохкімнатний номер з балконом оснащений кондиціонером, обладнаний індивідуальним сейфом та мiнi-баром.

Вітальня-м'які меблі, стіл-секретер, телевізор, холодильник, телефон, набір посуду на 6 персон.

Спальня-двохспальне ліжко, вихід на балкон.

Ванна кімната – душова кабіна, банний халат та капці, стаціонарний фен, розширений набір таулетних приналежностей.

У вартість номера входить сніданок -«шведський стіл» та мінеральна вода.

Якщо клієнт любить смачно та вишукано поїсти в затишній атмосфері, тоді він, без сумніву, оцінить ресторан «Україна», в якому йому запропонують посмакувати стравами Української національної та класичної європейської кухонь.

Тут для нього створять індивідуальну атмосферу, як для ділової зустрічі, відпочинку з друзями, так і для незабутнього романтичного вечора з коханою людиною.

У ресторані «Україна» два зали, один з яких – банкетний, оформлений в українському стилі.

Для гостей проживаючих в готелі – бонусні картки та сніданок «шведський стіл» з 7:30 до 10:00. Високопрофесійний персонал забезпечить високий рівень обслуговування.

Замовити сніданок, обід чи вечерю можна як в номер, так і додому або в офіс.

Час роботи ресторану 11:00 до 23:00.

Сніданок 07:30-10:00

У готелі є два кондиціонованих та обладнаних для проведення різноманітних ділових зустрічей і семінарів конференц-зали.

Овальний конференц-зал розрахований на 50 місць. Кількість робочих місць за столом складає 30.

У вартість оренди залу входить мінеральна вода за кількістю учасників, фліп-чарт, проекційний екран. Це ідеальне місце для проведення бізнес-зустрічей, презентацій, нарад, прес-конференцій.

У перерві можлива організація кави-брейк.

Вартість оренди конференц-залу – 250.00 грн/годину.

Другий конференц-зал – зал засідань, що розрахований на 100 місць. У залі є трибуна для виступів, столи для президії.

Це оптимальне місце для проведення розширених нарад, семінарів, звітних зборів.

Вартість оренди конференц-залу – 250 грн/годину.

При комплексному обслуговуванні існує гнучка система знижок:

При поселенні від 10 до 20 клієнтів + послуги ресторану (кава-брейк) – знижка 20%.

При поселенні від 20 клієнтів + послуги ресторану (кава-брейк, обід або фуршет) – знижка 50%.

До додаткових послуг готелю «Україна» відноситься «зовнішні» послуги по проведенню екскурсій визначеними маршрутами, та «внутршні» послуги суто готелю.

І.. «Зовнішні» послуги.

1. Середньовічний замок. Родзинка нашого міста – середньовічний замок Любарта 13 сторіччя, доби, коли тут було Литовське князівство, що знаходиться на вiдстанi 15 хв. пiшої прогулянки вiд готелю "Україна". Ми пропонуємо Вам такi варiанти екскурсій:

- стандартна оглядова екскурсія по замку, в яку входить вiдвiдування картинної галереї, розкопок, виставки дзвонiв, а також огляд панорами мiста з оглядового майданчика. Можлива органiзацiя показу старовинних моделей одягу та джигiтуванням на конях. Тривалiсть екскурсiї до 2-х годин. За вашим бажанням ми з радiстю покажемо вам ще i вечiрнiй освiтлений замок;

- театралiзоване дiйство в середньовiчному стилi з лицарськими боями.

- Старе мiсто. Захоплююча прогулянка по старому місту з iнтригуючим оглядом середньовiчних пiдземель, дегустацiєю гарячого вина у супроводi старовинної музики. Екскурсія по старому місту включає в себе огляд пам'яток архiтектури – католицький костел, з можливим замовленням органного концерту, кірха, будинок Євангеліє, Покровська церква. Усi споруди розташованi компактно, поблизу замку.

- музей під відкритим небом – музей Скансен. На вiдстанi 12 км від Луцька (15 хв. їзди), в с. Рокинi розташувався музей під відкритим небом. Старовинний млин, хатинки-мазанки, кузня, курники – все це реально вiдображає українське село 19 сторіччя. Усі експонати справжні, привезені та зібрані з різних куточкiв нашої області. Музей-скансен надає можливість подивитись стародавнє сільськогосподарське спорядження в роботі; пропонує катання на конях та на возi; вiдпочинок на сiновалi; обiд у справжнiй українськiй хатi зi стравами сiльської української кухнi, що готуються в вашiй присутностi в печi. За бажанням можна взяти безпосередню участь у приготуваннi.

Можливий супровiд екскурсiї народними артистами у нацiональних костюмах з мiсцевим фолькльором.

Готель будемо вдячні за включення нашого мiста у вашi туристичнi маршрути. Усі питання щодо бронювання готелю для туристичних груп та iндивiдуальних туристiв, замовлення екскурсiй обумовлюються у кожному випадку окремо.

В готелі готові до спiвпрацi з вами та укладання договору про комплексне обслуговання.

ІІ. «Внутрішні» послуги.

Адміністрація та обслуговуючий персонал готелю із задоволенням запропонують своїм клієнтам додатковий сервic:

• прання; чистка та прасування індивідуальних речей,

• виклик таксі, замовлення авіа та залізничних квитків, організація трансферу та екскурсійного обслуговування,

• при необхідності відділ маркетингу з радістю запропонує Вам свою допомогу у користуванні факсом, ксероксом та інтернетом;

• обслуговування в SPA-центрі. SPA-центр готелю «Україна» запрошує на відпочинок та релаксацію до спа-салону. Тут можна відчути казкову живильність та унікальність дарів Мертвого моря, пізнати незрівнянну насолоду, завдяки SPA-процедурам! Це «країна», в яку можна увійти та, зачинивши двері, залишити ззовні усі свої проблеми!

На вибір клієнта:

1. Басейн, наповнений водою Мертвого моря.

2. «Римська» парна.

3. Різноманітні види массажу.

4. Послуги косметолога.

5. Програми по догляду за тілом.

6. Солярій.

7. Лімфопрес-терапія.

8. Обгортання гряззю Мертвого моря.

SPA навчить любити своє тіло, свою зовнішність. SPA – змінить ставлення до навколишнього світу. SPA – це сучасні досягнення медицини та косметології.

Для клієнтів готелю знижка на усі процедури 5%, а також різні форми розрахунку, у тому числі можливість включення вартості SPA-послуг у рахунок за проживання.

3.2. Планування показників діяльності готелю та їх виконання

Для того, щоб проаналізувати планові фінансові показники діяльності готелю, розрахунок яких і був головною метою даного курсового проекту, найбільш обґрунтованим буде їх порівняння із базовими показниками (табл. 3.1).

Таблиця 3.1

Аналіз фінансових показників готелю «Україна» у 2011 – 2012 роках

Показники	Одиниця виміру	2011 рік (базовий)	2012 рік (плановий)	Абсолютне відхилення	Процент виконання плану,%
1	2	3	4	5	6
Кількість місць на початок періоду	місць	1015	975	-40	96
Кількість місць на кінець періоду	місць	1005	985	-20	98
Середньорічна кількість місць в інвентарі	місць	1010	980	-30	97
Календарна кількість місце-діб	м-д	363 600	357 700	-5900	98,4
Кількість простоїв	м-д	14 000	14 100	+100	100,7
Кількість місце-діб в експлуатації	м-д	349 600	343 600	-6000	98,3
Кількість місць наданих	м-д	339 112	303 055	-36057	89,4
Коефіцієнт використання номерного фонду	-	0,970	0,882	-0,088	90,9
Середній тариф	грн.	16,6	23,57	+6,97	141,99
Доходи від основної діяльності	тис.грн.	5629,3	7143	+1523,7	126,89
Собівартість 1 місце-доби	грн.	10,2	10,49	+0,29	102,8
Продовження табл. 3.1
1	2	3	4	5	6
Балансовий прибуток	тис.грн.	2170,4	4568,6	+2398,2	210,5
Середньорічна вартість основних фондів	тис.грн.	3976,0	4662,5	+686,5	117,3

Так за період 2011-2012 років спостерігалась така динаміка: у 2012 році середньорічна кількість місць в інвентарі зменшилась на 30 місць, звідси календарна кількість місце-діб зменшилась на 5900. За рахунок збільшення кількості простоїв на 100 місце-діб до 14100 кількість місце-діб в експлуатації зменшилась на 6000, що пропорційно більше, ніж у базовому періоді. За рахунок зміни коефіцієнта використання номерного фонду від 0,970 до 0,882 кількість наданих місце-діб у плановому році скоротилась на 36057. Собівартість 1 місце-доби зросла на 0,29грн.

Усі вище перераховані зміни є негативною тенденцією, так як готель скорочує свій обсяг надання послуг, використання номерного фонду погіршується, а з урахуванням збільшення собівартості можна зробити висновок, що фінансові результати діяльності погіршаться.

Але окрім фактору обсягу надання послуг на дохід впливає і ціновий фактор, тобто тариф. Тариф у плановому році зріс на 6,97грн., що становить майже 42%. Звісно, що зростання собівартості на 2,8% майже невідчутне у порівнянні з динамікою тарифу. В наслідок цього доходи від основної діяльності зросли у плановому році на 1523,7 тис.грн. (на 26,9%), а балансовий прибуток - на 2398,2 тис.грн (на 110,5%). Звичайно, що це невластива для житлово-комунального господарства динаміка, але у рамках даного курсового проекту характеризує діяльність готелю як успішну.

Якщо розглянути рентабельність витрат, то вона буде складати:

Рпр = Пр / ЕВ = 3537 / 3606 = 0,98 або 98%

де Пр - прибуток від основної діяльності;

ЕВ - експлуатаційні витрати.

У даному випадку рентабельність дуже висока – прибуток майже дорівнює витратам.

Що стосується основних засобів, то їх середньорічна вартість зросла на 686,5 тис.грн. або на 17,3%. Саме ріст вартості ОЗ можливо і вплинув на ріст собівартості за рахунок збільшення амортизаційних відрахувань.

Ефективність використання основних фондів можна охарактеризувати показником рентабельності ОЗ:

Роф = Пр / ОФсер = 3537 / 4662,5 = 0,759 або 75,9%

де ОЗсер - середньорічна вартість основних фондів.

Такий рівень рентабельності можна вважати високим і зробити висновок, що основні фонди у готельному господарстві гот. «Україна» використовуються досить ефективно.

Розглянувши фінансові показники діяльності готелю у базовому 2011 році, їх можна охарактеризувати як задовільні. Коефіцієнт використання номерного не дуже низький, що говорить про достатньо високий рівень завантаження номерного фонду і відповідно попиту на готельні послуги.

З огляду на те, що тариф за одну місце-добу значно перевищує собівартість, готель має позитивний фінансовий результат діяльності - прибуток і є достатньо рентабельним.

Доходи гот. «Україна» від основної діяльності є його виробничою програмою у грошовому вимірі. Виробнича програма являє собою завдання з обсягу та асортименту послуг певної якості, яке встановлюється готелю, виходячи з його можливостей та очікуваного попиту. Виробничою програмою готелю є план використання готельного фонду. Показники виробничої програми готелю :

1) кількість місць у готелі;

2) кількість календарних місце-діб;

3) простої у ремонтах;

4) кількість місце-діб в експлуатації;

5) коефіцієнт використання номерного фонду готелю;

6) кількість наданих місце-діб.

Розрахунок виробничої програми проводять виходячи з кількості місць в готелі. Нижче розрахована таблиця із основними показниками виробничої програми готелю (табл. 3.2).

Таблиця 3.2

Розрахунок виробничої програми

№	Показники	Одиниця виміру	План на рік
1	Середньорічна кількість місць в інвентарі	місць	980
2	Календарна кількість місце-діб	м-д	357700
3	Кількість простоїв	м-д	14100
4	Кількість місце-діб в експлуатації	м-д	343600
5	Кількість місце-діб наданих	м-д	303055
6	Коефіцієнт використання номерного фонду	-	0,882
7	Середній тариф	грн.	23,57
8	Доходи від основної діяльності	тис.грн.	7143

Розрахунки до таблиці 3.2 наведені нижче:

Середньорічна кількість місць в інвентарі знаходиться як середнє арифметичне від кількості місць на початок та кінець року.

Основний показник використання готельного фонду – кількість наданих (реалізованих) місце-діб (МД над):

МДкал = 980 * 365 = 357700 місце-діб

Кількість місце-діб в експлуатації:

МДекс = 357700 - 14100 = 343600 місце-діб

Готель не використовують всю кількість місце-діб в експлуатації через простої номерів. Тому кількість наданих (реалізованих) місце-діб визначається як:

МДнад = 343600 * 0,882 = 303055 місце-діб.

Доходи від реалізації наданих послуг:

303055 * 23,57 = 7143 тис.грн.

Собівартість послуг, що надаються готелями, становить виражену у вартісній формі сукупність поточних, матеріальних, трудових та інших витрат, пов'язаних з наданням і реалізацією цих послуг.

Для відображення витрат по основній діяльності встановлено такий перелік статей:

Витрати на оплату праці персоналу, що обслуговує готелі. До цієї статті включаються за планом та звітом оплату праці таких працівників готелів: покоївок, старших покоївок, прибиральниць, натирачів підлоги, швейцарів, гардеробників, ліфтерів, комірників камер схову, портьє, чергових на поверхах, перекладачів, касирів, кастелянш, дезінфекторів, інших працівників, що обслуговують експлуатаційні потреби готелів і надають платні послуги гостям, а також інші витрати, пов'язані з оплатою перелічених категорій працівників.

Витрати на оплату праці надані у вихідних даних.

Відрахування на соціальне страхування. За цією статтею відображаються відрахування від виплат на оплату праці перерахованих вище працівників відповідно до встановлених законодавством норм.

Відрахування на соціальне страхування складає 37,5% від фонду оплати праці:

СС = ФОП * 0,375 = 340,8 * 0375 = 127,8 тис.грн.

Амортизація основних фондів. До складу цієї статті включаються амортизаційні відрахування від балансової вартості таких основних фондів: будівлі, включаючи їх інженерне обладнання (внутрішньобудинкові мережі і пристрої, ліфти та ін.). споруди, машини, транспортні засоби та інші основні фонди, призначені для обслуговування проживаючих в готелі.

Амортизація на повне відтворення наведена у вихідних даних.

Ремонтний фонд. Відображають витрати на проведення усіх видів ремонту основних фондів готелю, його інженерного обладнання (внутрішньобудинкові мережі та пристрої для водозабезпечення і каналізації, електро- та теплозабезпечення, ліфтове господарство) та інших основних фондів.

Витрати на поточний ремонт наведені у вихідних даних.

Енергія. Відображають витрати на оплату використаної електро- та теплоенергії у відповідності з рахунками, наданими енергопостачальниками (або іншими постачальниками ) згідно з діючими тарифами.

Витрати на електропостачання розраховуються як добуток витрат електроенергії на тариф:

ЕП = 764 тис. кВт-год * 0,169 грн/кВт-год = 129,1 тис.грн.

Водозабезпечення та каналізація.

Враховуються витрати на оплату використаної води та послуги каналізації.

Витрати на водопостачання розраховуються як добуток обсягу споживання води на тариф:

ВП = 132 тис.м3 * 0,46грн./м3 = 60,7 тис.грн.

Витрати на водовідведення розраховуються як добуток обсягу стічної рідини на тариф:

ВВ = 132 тис.м3 * 0,18грн./м3 = 23,8 тис.грн.

Опалення. Відображають витрати при наявності власної котельні.

Витрати на опалення розраховуються як добуток обсягу спожитого тепла на тариф:

Оп = 67,9 тис. Гкал * 9,8 грн./Гкал = 665,4 тис.грн.

Прання білизни. Відображають витрати на оплату послуг сторонніх пралень за діючими тарифами, а також транспортні витрати з перевезення білизни в пральню і назад.

Витрати на прання білизни розраховуються як добуток необхідної кількості білизни на вагу одного комплекту на тариф:

ПБ = 303055м-діб/3,1діб/1го жителя * 2,1кг * 4,91грн./кг = 1008 тис. грн.

Телефонізація, радіозв'язок, часифікація. Враховуються витрати на утримання слаботочного обладнання, включаючи абонементну плату, а також послуги спеціальних майстерень та інших організацій з утримання і поточного ремонту цього обладнання.

Витрати на телефонізацію та зв'язок розраховуються як добуток кількості телефонів на місячний тариф на 12 місяців:

Тел = 227од. * 17,9грн./од.-міс * 12міс = 48,8 тис.грн.

Інші витрати на утримання будівель та територій. Ця стаття включає витрати на:

• експлуатаційні матеріали (мило, сода, фарби для підлоги, щітки, віники, мастильні матеріали для ліфтів, електролампочки та ізоляційні матеріали, пісок, миючі засоби, запасні частини);

• оплату за діючими тарифами (цінами) послуг з вивезення сміття і снігу та інших послуг спеціалізованих організацій;

• очищення покрівель від снігу,

• дезинфекцію приміщень;

• транспортні послуги, інкасацію виручки та інші витрати.

Витрати, пов'язані з утриманням готелю «Україна»:

Позаексплуатаційні витрати. Планування, облік та калькулювання собівартості послуг готелів здійснюється згідно з наведеним вище переліком статей витрат.

Економічно обґрунтоване планування, облік та калькуляція собівартості послуг базується на системі техніко-економічних норм і нормативів, матеріальних, трудових та грошових витрат.

Розрахунок експлуатаційних витрат готелю наведений нижче (табл. 3.3).

Таблиця 3.3

Розрахунок експлуатаційних витрат гот. «Україна» в плані 2012 року

Статті витрат	План на рік. тис. грн.	Структура, %
1. Фонд оплати праці	340,8	9,4
2. Відрахування на соціальні потреби	127,8	3,5
3. Водопостачання	60,7	1,7
4. Водовідведення	23,8	0,7
5. Електропостачання	129,1	3,6
6. Опалення	665,4	18,4
7. Телефонізація	48,8	1,4
8. Прання білизни	1008	28
9. Витрати на утримання АУП	50,2	1,4
10.Амортизація на повне відтворення	221,1	6,1
11.Поточний ремонт	510,0	14,1
12.Інші витрати	420,3	11,7
Всього за повною собівартістю	3606	100

В гот. «Україна» за останні п'ять років обсяг капіталовкладень значно знизився. Це пов'язано з відсутністю джерел фінансування.

Готель «Україна» для капіталовкладень використовують такі джерела фінансування: позики, кошти інших підприємств і організацій; власні джерела фінансування (амортизація, прибуток, економія від виконання робіт господарським способом, мобілізація внутрішніх ресурсів, фонди виробничого і соціального розвитку і т.д.); кошти фінансового лізингу.

План фінансування капіталовкладень наведений у таблиці 3.4

Таблиця 3.4

Розрахунок плану фінансування капіталовкладень в гот. «Україна» у 2013 році, тис. грн..

Показники	Сума, тис. грн.	Структура, %
Обсяг капіталовкладень на плановий рік	1360,0	100
У тому числі:	100,0	7,4
1.Виконуваних господарським способом	6	0,4
2. Внутрішні джерела фінансування капітального будівництва, що виконується господарським способом:	3	0,2
- плановий прибуток	5,2	0,4
- завдання по зниженню собівартості	110,0	8,1
3. Мобілізація внутрішніх ресурсів	-	-
4. Кредити банку	-	-
5. Асигнування з бюджету	-	-
6. Амортизаційні відрахування	406	29,8
7. Прибуток	729,8	53,7

Амортизаційні відрахування у структурі капіталовкладень становлять 90% від розрахованої суми амортизаційних відрахувань.

Стаття «Прибуток» розраховується як:

Пр = 1360 - (100+6+3+5,2+110+406) = 729,8 тис.грн.

Фінансування капітальних вкладень більш ніж на половину за рахунок прибутку говорить про те, що гот. «Україна» є досить рентабельним і взагалі це позитивний показник, так як залучені кошти завжди вказують на те, що готелю недостатньо власних для задоволення потреб виробництва.

Структура джерел фінансування капіталовкладень не є постійною.

Загалом фінансові показники готелю «Україна», як індивідуально, так і у динаміці, можна назвати позитивними. Наявність позитивного фінансового результату сама по собі вже вважається хорошим стимулом для продовження діяльності, а значний ріст прибутку говорить про ефективне використання наявних ресурсів, добре організоване управління та планування у готельному господарстві «Україна».