3 Производственный план

План производства продукции составлен в соответствии с целями долгосрочной стратегии предприятия.

Целью производственного плана является определение количественных и стоимостных показателей выпуска продукции.

Потребность в семенах и расходы на их закупку определяется для выращивания сеянцев в посевном отделении. Для расчетов необходимо знать площадь высева каждой древесной и кустарниковой породы, норму высева в килограммах на 1 га, необходимое количество килограммов семян. Затем, зная стоимость одного килограмма семян, рассчитываются общие затраты на покупку семян (таблица П. 3). Стоимость 1 кг семян взята по фактическим данным предприятий СПС.

Объем трудозатрат и фонда оплаты труда необходимо составить план-график производства работ в посевном отделении и школах в соответствии с технологией выращивания посадочного материала (таблица П. 4).

На основании часовых тарифных ставок производится оплата труда работников. Отнесение выполняемых работ к конкретным тарифным разрядам (должностям) и присвоение работникам соответствующей квалификации осуществляется в порядке, определяемом коллективным договором, в соответствии с единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих, Квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и служащих.

Выплаты, входящие в состав заработной платы, состоят из основной и дополнительной заработной платы. Основная заработная плата включает:

- оплату за отработанное время, фактически выполненную работу, исходя из сдельных расценок, тарифных ставок и должностных окладов;

- надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, совмещение профессий;

- премии за высокое качество работ, экономию материалов и энергоресурсов.

Дополнительная заработная плата – оплата в соответствии с действующим трудовым законодательством времени, не отработанного на предприятии:

- трудовых и дополнительных отпусков, а также выплата компенсаций за неиспользованный отпуск;

- времени выполнения государственных обязанностей и других разрешенных администрацией предприятия невыходов на работу.

Дополнительная заработная плата (З_доп) рассчитывается в процентах от основной по формуле:

З_доп = Д_н/ Д_р · 100%,

где Д_н – среднее количество невыходов на работу по уважительным причинам, дней; Д_р – фонд рабочего времени одного рабочего на год, дней.

Основной фонд заработной платы состоит из тарифного фонда и премиальных выплат и равен 115989,7 тыс. руб. (таблица П. 4).

В соответствии с действующими в отрасли нормативами рассчитываются расходы на содержание и оплату услуг машин и механизмов. Себестоимость содержания 1 машиносмены берется по фактическим данным в отрасли. Необходимое количество машиносмен работы машин и механизмов выписано из таблицы П. 4. Все расчеты занесены в таблицу П. 5. Расходы на содер-

жание машин и механизмов в питомнике составили 57272,5 тыс. руб.

Расходы на удобрения и ядохимикаты также рассчитываются на основании данных таблицы П. 4. Стоимость материалов взята по фактическим данным предприятия. Расчеты сведены в таблицу П. 6. Расходы на удобрения и ядохимикаты в питомнике составили 218535,4 тыс. руб.

Прямые расходы на работы в питомнике состоят из суммы затрат: основная заработная плата (таблица П. 4); дополнительная заработная плата (12% от основной); начисления на заработную плату (34,6% от суммы основной и дополнительной зарплат); стоимость семян (таблица П. 3); стоимость удобрений и ядохимикатов (таблица П. 6). Результаты расчетов занесены в таблицу П.7. Прямые затраты по питомнику составили 1129751тыс. руб.

Полная себестоимость работ в питомнике представляет собой сумму прямых затрат (таблица П.7), внепроизводственных расходов и общепроизводственных расходов. Данные расчетов сведены в таблицу П. 8. Полная себестоимость работ составила 2485452тыс. руб.