Показатели использования оборотных средств
№ |
Показатели |
Ед. измерения |
Значение |
1 |
Стоимость оборотных средств в запасах С об. зап. |
руб. |
28920644 |
2 |
Стоимость оборотных средств в производстве С об.пр. |
руб. |
14460322 |
3 |
Стоимость оборотных средств в фондах обращения С ос.ф.обр. |
руб. |
14460322 |
4 |
Стоимость оборотных средств С ос. |
руб. |
57841288 |
5 |
Коэффициент оборачиваемости К ос.об. |
руб./руб. |
7,29 |
6 |
Коэффициент загрузки оборотных средств К ос.загр. |
руб./руб. |
0,14 |
7 |
Длительность одного оборота |
дни |
49,39 |
1.4. Расчёт численности и фондов оплаты труда промышленно – производственного персонала
1) Годовой фонд оплаты труда:
Таблица 1.5.
Расчёт численности и фондов заработной платы промышленно-производственного персонала
Наименование категорий |
Структура штата, |
Всего, чел. |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
Годовой фонд оплаты труда, |
% |
руб. |
|||
1 |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
5,00 |
Рабочие, в т.ч. |
72,00 |
113,00 |
|
|
Основные |
60,00 |
94,00 |
14400,00 |
16243200,00 |
Вспомогательные |
12,00 |
19,00 |
10000,00 |
2280000,00 |
Руководители |
8,00 |
13,00 |
25000,00 |
3900000,00 |
Специалисты |
12,00 |
19,00 |
20000,00 |
4560000,00 |
Служащие |
8,00 |
13,00 |
6000,00 |
936000,00 |
Итого: |
100,00 |
158,00 |
|
27919200,00 |
1.5. Расчёт себестоимости, её структуры и доли условно-постоянных расходов в себестоимости продукции
Себестоимость продукции (С) – выраженные в денежной форме текущие затраты (издержки) предприятия на производство и реализацию продукции.
Условно-постоянные затраты – затраты, сумма которых при изменении объёмов производства при расчёте на весь объём производства продукции не меняется, а в расчёте на единицу продукции меняется обратно пропорционально изменению объёма производства.
Переменные затраты – затраты на материалы, которые при неизменных нормах расхода на единицу продукции остаются постоянными, а при увеличении объёма производства пропорционально увеличиваются.
Таблица 1.6.
Калькуляция себестоимости 1000 шт. Полупроводниковых приборов
Статьи затрат |
Цена, руб. за 1000 шт. приборов |
Норма расхода на 1000 шт. приборов |
Сумма, руб./1000шт. |
Структура затрат, % |
Затраты на годовой выпуск, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Сырье и основные материалы, кг |
|
|
|
|
|
поликристаллический кремень |
1000 |
1,22 |
1220 |
37,16 |
151280000 |
обороты (горбушки, шайбы) |
500 |
0,55 |
275 |
8,38 |
34100000 |
отходы безвозвратные |
1000 |
0,133 |
133 |
4,05 |
16492000 |
Итого основные материалы |
2500 |
1,903 |
1078 |
32,84 |
133672000 |
2. Вспомогательные материалы, кг |
|
|
|
|
|
соляная кислота |
500 |
0,0002 |
0,1 |
0,00 |
12400 |
азотная кислота |
860 |
0,00032 |
2,75 |
0,08 |
341248 |
плавиковая кислота |
1300 |
0,00028 |
3,64 |
0,11 |
451360 |
щелочь |
500 |
0,00036 |
1,8 |
0,05 |
223200 |
спирт, л |
166 |
0,01 |
1,66 |
0,05 |
205840 |
аргон, м3 |
259 |
0,14 |
36,26 |
1,10 |
4496240 |
кварц Т.356 А рот, руб. |
2350 |
0,046 |
108,1 |
3,29 |
13404400 |
графит, руб. |
|
|
110,1 |
3,35 |
13652400 |
диски, шт. |
2500 |
0,0012 |
3 |
0,09 |
372000 |
прочие материалы, руб. |
|
|
21 |
0,64 |
2604000 |
Итого вспомогательных материалов |
8435 |
0,19836 |
288,41 |
8,79 |
35763088 |
3. Энергозатраты |
|
|
|
|
|
эл. энергия, тыс. кВт/ч |
1600 |
0,126 |
201,6 |
6,14 |
24998400 |
вода, м3 |
9000 |
0,0846 |
761,4 |
23,19 |
94413600 |
сжатый воздух, м3 |
1,8 |
1,61 |
2,90 |
0,09 |
359352 |
Итого энергозатрат |
10601,8 |
1,8206 |
965,90 |
29,42 |
119771352 |
4. Фонд оплаты труда (ФОТ) |
|
|
130,99 |
3,99 |
16243200 |
5. Единый социальный налог |
|
|
34,05832258 |
1,04 |
4223232 |
Итого фонд оплаты труда с отчислениями |
|
|
165,05 |
5,03 |
20466432 |
6. Расходы на подготовку и освоение производства |
|
|
113,54 |
3,46 |
14078960 |
Продолжение Таблицы 1.6.
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, |
|
|
186,37 |
5,68 |
23109880 |
|||
в т.ч. амортизация |
|
|
179,94 |
5,48 |
22312560 |
|||
8. Общецеховые расходы, |
|
|
45 |
1,37 |
5580000 |
|||
в т.ч. амортизация |
|
|
26,99 |
0,82 |
3346760 |
|||
Цеховая себестоимость |
|
|
3049,20 |
|
378101032 |
|||
9. Общезаводские расходы |
|
|
212,136 |
6,46 |
26304864 |
|||
10. Внепроизводственные расходы |
|
|
21,42 |
0,65 |
2656328 |
|||
в т.ч. коммерческие |
|
|
19,28 |
0,59 |
2390720 |
|||
Полная себестоимость, |
|
|
3282,76 |
100,00 |
407062224 |
|||
в т.ч. технологические потери |
|
|
1179,06 |
|
92255174,45 |
|||
Доля условно постоянных расходов |
734,29 |
22,37 |
|
|||||
Доля условно переменных расходов |
2548,47 |
77,63 |
|
|||||
|
потери |
78244,46998 |
|
|
|
|
||