- •Примерный перечень вопросов государственного экзамена по специальности «Финансы и кредит» Вопросы по разделу «Финансы и кредит»
- •1. Банковский и товарный кредит, сущность и сравнительная характеристика.
- •Бюджетный дефицит и государственный долг.
- •Денежно-кредитная политика государства: сущность и методы
- •4. Международные валютно-финансовые и кредитные организации.
- •5. Основные источники формирования Федерального бюджета рф.
- •6. Прямые и портфельные инвестиции.
- •7.Рынок ценных бумаг, его структура и функции.
- •8. Сущность и функции денег.
- •9. Сущность и функции финансов.
- •10. Финансовая система Российской Федерации.
- •11.Финансовые результаты деятельности предприятия.
- •12. Финансовые ресурсы предприятий, источники их формирования.
- •13. Финансовый рынок. Фондовые биржи и их роль в экономике.
- •14. Ценные бумаги и их виды.
- •15. Экономические ресурсы предприятий.
- •16. Государственный бюджет и его структура. Бюджетный процесс.
- •17. Государственные внебюджетные фонды рф: социально-экономическая сущность, источники формирования и направления использования.
- •18. Источники формирования региональных бюджетов.
- •19. Контроль за расходованием государственных финансовых ресурсов.
- •20. Налоговая система Российской Федерации.
- •21. Налогово-бюджетная политика государства и ее инструменты.
- •22. Российский валютный рынок и его регулирование.
- •23.Страхование: сущность, причины возникновения и развития, виды страхования.
- •24. Сущность и функции кредита.
- •25. Финансовый контроль на предприятии: виды, формы и методы проведения.
- •Вопросы по разделу «Экономика предприятия»
- •1. Как определяется финансовая устойчивость предприятия?
- •2. Как соотносятся между собой понятия «ликвидность» и «платежеспособность» предприятия?
- •3. Охарактеризуйте основные способы минимизации финансовых рисков.
- •4. Охарактеризуйте понятия «операционный цикл» и «финансовый цикл».
- •5. Охарактеризуйте элементы собственного капитала.
- •6. Раскройте взаимосвязь между показателями «рентабельность» и «оборачиваемости активов».
- •7. Раскройте особенности «факторинга» как инструмента финансирования деятельности предприятия.
- •8. Раскройте понятие «кредитная политика предприятия».
- •9. Охарактеризуйте виды бюджетов предприятия и взаимосвязь между ними.
- •10. Раскройте понятия «чистый оборотный капитал» и «собственный оборотный капитал», охарактеризуйте взаимосвязь между ними.
- •11. Раскройте пути сокращения дефицита денежных средств на предприятии.
- •12. Раскройте содержание понятия «риск ликвидности».
- •13. Раскройте содержание понятия «рыночный риск».
- •14. Раскройте содержание функций финансового менеджера и бухгалтера.
- •15. Укажите различия между основными и оборотными производственными фондами.
- •16. В чем состоит цель управления структурой капитала?
- •17. Как соотносятся между собой понятия «доход» и «прибыль» предприятия?
- •18. Как соотносятся между собой понятия «ликвидность» и «финансовая устойчивость» предприятия?
- •19. Раскройте особенности управления финансами акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью.
- •20. Раскройте особенности управления финансами крупного и малого предприятия.
- •21. Раскройте понятие «добавочного капитала» и «уставного капитала». Может ли добавочный капитал быть больше уставного капитала?
- •22. Раскройте понятия «финансовое планирование» и «бюджетирование».
- •23. Раскройте преимущества финансового лизинга перед банковским кредитом для финансирования деятельности предприятия.
- •24. Раскройте пути сокращения длительности производственного цикла.
- •25. Раскройте содержание понятий «фондоотдача», «фондоемкость», «фондовооруженность».
- •Вопросы по разделу «Финансовый менеджмент».
- •1. Какие факторы определяют дивидендную политику предприятия? Обоснуйте ответ.
- •2. Можно ли начинать процесс текущего финансового планирования с составления бюджета производства? Обоснуйте ответ.
- •3. Можно ли начинать процесс текущего финансового планирования с составления бюджета доходов и расходов? Обоснуйте ответ.
- •5. Согласны ли вы с утверждением, что выплата дивидендов акциями уменьшает величину собственного капитала? Обоснуйте ответ.
- •6. Согласны ли вы с утверждением, что выплата дивидендов акциями является признаком финансовых затруднений акционерного общества? Обоснуйте ответ.
- •7. Согласны ли вы с утверждением, что выпуск облигаций приводит к повышению инвестиционной привлекательности предприятия? Обоснуйте ответ.
- •8. Согласны ли вы с утверждением, что при управлении дебиторской задолженностью целесообразно учитывать величину и сроки кредиторской задолженности? Обоснуйте ответ.
- •11. Согласны ли вы с утверждением, что применение факторинга ведет к уменьшению дебиторской задолженности. Обоснуйте ответ.
- •12. Согласны ли Вы с утверждением, что собственный капитал является бесплатным источником финансирования? Обоснуйте ответ.
- •13. Согласны ли вы с утверждением, что товарный кредит – самый дешевый и доступный источник заемного капитала? Обоснуйте ответ.
- •14. Согласны ли вы с утверждением, что чем больше ставка налога на прибыль, тем выше эффект финансового рычага? Обоснуйте ответ.
- •15. Является ли рост дебиторской задолженности свидетельством ухудшения финансового состояния предприятия? Приведите примеры.
- •16. Какие факторы влияют на величину остатка денежных средств предприятия? Приведите примеры.
- •17. Какие факторы влияют на повышение рыночной стоимости предприятия?
- •18. Какие экономические методы взыскания долгов при задержке платежей вы можете предложить? Приведите примеры.
- •19. Согласны ли вы с утверждением, что дивидендная политика оказывает влияние на отношения с инвесторами? Обоснуйте ответ.
- •20. Согласны ли вы с утверждением, что дополнительная эмиссия акций увеличивает собственный капитал и непосредственно влияет на величину прибыли? Обоснуйте ответ.
- •21. Согласны ли вы с утверждением, что кроме процентов по кредиту у заемщика могут быть дополнительные расходы по банковскому кредиту? Обоснуйте ответ.
- •22. Согласны ли вы с утверждением, что нематериальные активы предприятия не имеют материально - вещественной формы и зависят от ожидаемой прибыли.
- •23. Согласны ли вы с утверждением, что предельная стоимость капитала всегда возрастает? Обоснуйте ответ.
- •24. Согласны ли вы с утверждением, что сумма дебиторской задолженности должна быть больше суммы кредиторской задолженности? Обоснуйте ответ.
- •25. Существуют ли особенности финансирования оборотных и внеоборотных активов? Обоснуйте ответ.
Примерный перечень вопросов государственного экзамена по специальности «Финансы и кредит» Вопросы по разделу «Финансы и кредит»
1. Банковский и товарный кредит, сущность и сравнительная характеристика.
Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны — определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.
Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании.
Товарный кредит - особая форма кредита, предоставляемого продавцами покупателям в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит). В этом случае кредит приобретает форму товара, плата за который вносится в последующем и представляет погашение кредита. Товарный кредит предоставляется под долговое обязательство (вексель) или посредством открытия счета по задолженности. Он способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота капитала.
Бюджетный дефицит и государственный долг.
Бюджетный дефицит — это превышение расходов бюджета над его доходами.
Источники финансирования внутренних дефицитов бюджетов разных уровней включают следующие статьи:
© финансирование дефицита бюджета за счет кредита Центрального банка РФ и изменения остатков средств бюджета;
© государственные ценные бумаги;
© бюджетные ссуды, полученные от государственных внебюджетных фондов;
© бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней;
© прочие источники внутреннего финансирования.
Бесспорно, бюджетный дефицит - нежелательное для государства явление: его финансирование на основе денежной эмиссии гарантированно ведет к инфляции, с помощью не эмиссионных средств - к росту государственного долга. Тем не менее, бюджетный дефицит нельзя однозначно относить к разряду чрезвычайных, катастрофических событий, так как различным может быть качество, природа дефицита. Он может быть связан с необходимостью осуществления крупных государственных вложений в развитие экономики, и тогда дефицит не является отражением кризисного течения общественных процессов, а скорее становится следствием стремления государства обеспечить прогрессивные сдвиги в структуре общественного воспроизводства.
Государственный долг – это сумма задолженности по выпущенным и непогашенным государственным займам. В зависимости от сферы размещения государственный долг подразделяется на внутренний и внешний.
Внутренний государственный долг возникает в результате размещения на внутреннем рынке государственных займов. Они оформляются путем выпуска и продажи государственных ценных бумаг. Государственные ценные бумаги подразделяются на: краткосрочные казначейские обязательства (со сроком погашения до 1 года), среднесрочные – ноты (до 5 лет) и долгосрочные облигации (свыше 5 лет). Основными держателями государственных ценных бумаг являются правительственные учреждения и фонды, центральный и коммерческие банки, другие финансовые институты, население. На долю государственных ценных бумаг приходится до 90% всей суммы государственного долга развитых стран.
Внешний долг возникает при мобилизации государством финансовых ресурсов, находящихся за границей. Держателями внешнего долга выступают компании, банки, государственные учреждения различных стран, а также международные финансовые организации (Международный банк реконструкции и развития, Международный валютный фонд и др.).
Бремя внешнего долга является более тяжелым, нежели бремя внутреннего долга. Для покрытия внешнего долга стране требуется иностранная валюта, для получения которой необходимо сокращать импорт и увеличивать экспорт, при этом выручка идет не на цели развития, а на погашение долга, что замедляет темпы экономического роста и снижает уровень жизни.
Управление государственным долгом – это совокупность финансовых мероприятий государства, связанных с погашением займов, организацией выплат доходов по ним, проведением конверсии и консолидации государственных займов.
Конверсия и консолидация государственного долга являются важнейшими приемами, используемыми в процессе управления государственным долгом
Конверсия государственных займов предполагает изменение их первоначальных условий, например срока, процента и др. Как правило, правительства стремятся максимально отодвинуть во времени выплату задолженности, поэтому чаще всего конверсия сводится к превращению краткосрочных займов в средне- и долгосрочные обязательства. Существуют несколько методов конверсии: добровольная, принудительная и факультативная. При добровольной конверсии владелец государственной ценной бумаги может выбирать: либо согласиться с новыми условиями, либо погасить бумагу. При принудительной конверсии владелец обязан согласиться с новыми условиями займа, а при факультативной конверсии кредитор может либо согласиться, либо отказаться от новых условий. Конверсия обычно осуществляется при избытке ссудного капитала и снижении процентной ставки.
Консолидация государственного долга производится путем продления срока действия кратко- и среднесрочных займов или путем унификации ранее выпущенных кратко- и среднесрочных займов в один долгосрочный заем. Так формируется консолидированный долг как часть общей суммы государственной задолженности в результате выпуска долгосрочных займов. Это приводит к тому, что отодвигаются сроки выплат по долгу. Погашение старой государственной задолженности с помощью выпуска новых займов называется рефинансированием.