Индоссамент: понятие, функции и виды.
Индоссамент – надпись на векселе (обычно на оборотной стороне), посредством которой индоссант (предыдущий векселедержатель) передает его индоссату (последующему векселедержателю).
Функции:
а)передаточную (перенос всех прав по векселю на индоссата, т.е. и право требования и право собственности;
б)гарантийную (индоссанты несут солидарную ответственность перед векселедержателем, т.е. все лица, выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие вексель или поставившие на нем аваль, являются солидарно обязанными перед векселедержателем. Векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам (к каждому в отдельности и ко всем вместе), не будучи принужден соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались по переводному векселю. Такое же право принадлежит каждому подписавшему переводный вексель после того, как он его оплатил).
Требования:
необходимо чтобы индоссамент был написан на самом векселе или на аллонже);
необходимо, чтобы он был подписан индоссантом;
полный (сведения об индоссанте и индоссате, которые должны идентифицировать лицо);
бланковый (не указывается имени индоссата, если индоссамент бланковый, то векселедержатель имеет право:
заполнить бланк своим именем или именем какого-либо другого лица;
индоссировать в свою очередь вексель посредством бланкового индоссамента или на имя какого-либо другого лица;
передать вексель третьему лицу, не заполняя бланка и не совершая индоссамента.
залоговый (не переносит право собственности от индоссанта к индоссату. Наиболее распространенный случай является залог векселей);
препоручительный (текст оговорки «сумма на инкассо», «по доверенности», Клиент поручает своему банку истребовать платеж по векселю);
безоборотный («без оборота на меня в случае неплатежа», «без оборота на меня в случае неакцепта»: индоссат снимает с себя солидарную ответственность, но от обязательств по сделке не освобождается);
с ректа-оговоркой («дальнейший индоссамент воспрещается», если все же дальнейшая передача осуществляется, то индоссант освобождается от ответственности);
по виду выплачиваемого дохода:
процентные;
дисконтные.
Операции, связанные с выдачей векселей.
Виды операций с векселями:
1. Выдача векселя.
Рис.5.1. Операция выдачи векселя
утвердить Условия выпуска векселей в порядке, предусмотренном Уставом;
произвести расчет лимита вексельных обязательств (Л = А – (Д+К+О), где Д – долгосрочные обязательства; К – обязательства по краткосрочным обязательствам банков; О – обязательства по находящимся в обращении векселям данного субъекта хозяйствования);
принять решение о выпуске векселей;
осуществить изготовление или приобретение вексельных бланков;
заполнить бланки векселей вексельными реквизитами;
уплатить гербовый сбор при выпуске векселей;
выдать векселя;
зарегистрировать выпускаемые векселя (в течение 1 рабочего дня без взимания регистрирующим органом (облисполком) дополнительной оплаты);
предоставить информацию о выпущенных векселях;
предоставить информацию по векселям, изъятым из обращения.
Банк вправе выдавать векселя за полученные от клиента денежные средства, товары, выполненные работы, оказанные услуги, по другим основаниям, не противоречащим законодательству.
Для получения векселя банка клиент заключает с банком соответствующий договор в письменной форме, согласно которому клиент обязуется перечислить банку денежные средства в оплату векселя либо поставить товары, выполнить работы, оказать услуги, а банк – выдать клиенту вексель.
Допускается заключение с клиентом договора, согласно которому взаимоотношения между банком и клиентом по выдаче векселей банка будут носить долговременный характер.
Факт передачи или получения векселя по любым операциям, за исключением операции инкассо векселя, должен быть удостоверен актом приема-передачи, подписанным уполномоченными лицами сторон.
Новация с использованием векселя - соглашение о замене первоначального обязательства между должником и кредитором выдачей кредитору векселя должника.
Прекращение обязательства новацией совершается на основании соответствующего договора между сторонами, в котором определяются:
обязательство, которое прекращается новацией, с указанием основания возникновения прекращаемого обязательства;
основные реквизиты вексельного обязательства - вид, сумма, дата составления, срок платежа, место платежа и др.
Дробление номинала векселя - операция, в результате которой первоначальный вексель банка заменяется несколькими векселями того же банка, сумма номиналов которых равна сумме первоначального векселя.
Дробление номинала векселя осуществляется по соглашению банка и векселедержателя. Все реквизиты новых векселей, за исключением реквизита суммы платежа и наименования того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен (первого векселедержателя), должны воспроизводить реквизиты первоначального векселя.
В качестве первого векселедержателя новых векселей может быть указан:
первый векселедержатель первоначального векселя - в этом случае на векселедержателе, инициировавшем дробление номинала векселя, лежит необходимость воспроизведения ряда индоссаментов, сделанных на первоначальном векселе, для осуществления его прав по новым векселям;
векселедержатель, инициировавший дробление номинала векселя, - в этом случае воспроизведение индоссаментов первоначального векселя не требуется.
В соглашении на дробление номинала векселя определяются:
вексель, подлежащий замене;
номиналы новых векселей;
наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен (первого векселедержателя);
размер вознаграждения банку за оказанную услугу.
Банк вправе предоставлять отсрочку оплаты при выдаче векселя банка только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям – резидентам Республики Беларусь на основании соответствующего договора.
До заключения договора о предоставлении отсрочки оплаты при выдаче векселя банка банк обязан убедиться в правоспособности и платежеспособности клиента. Для этого клиент представляет в банк:
бухгалтерскую отчетность, за определенный банком отчетный период;
копии договоров (контрактов) в подтверждение финансируемых сделок.
Не допускается предоставление клиенту отсрочки оплаты для прекращения его обязательств по договорам: кредитному, лизинга, факторинга.
В договоре о выдаче векселя банка с предоставлением отсрочки оплаты сторонами определяются:
сумма векселя, дата составления и срок платежа по векселю (в случае выдачи векселя банка) или оценочная стоимость векселя (в случае купли-продажи векселя на вторичном рынке);
дата передачи векселя;
срок, не позднее которого клиент обязан перечислить банку денежные средства;
размер вознаграждения банку за предоставленную отсрочку;
обязанность клиента использовать вексель в соответствии с договорами, копии которых представлены банку;
способ обеспечения исполнения клиентом обязательств по своевременному перечислению банку денежных средств и оплате вознаграждения за предоставленную отсрочку.
Исполнение клиентом обязательств по погашению задолженности по предоставленной отсрочке оплаты векселя и уплате вознаграждения за предоставленную отсрочку должно быть обеспечено способами, предусмотренными законодательством или договором.
При невыполнении клиентом обязательств по своевременному перечислению денежных средств банк относит задолженность клиента на соответствующие счета по учету сомнительной и/или просроченной задолженности.
2.Учет векселей.
Учет векселя банком - покупка банком векселя, срок платежа по которому еще не наступил. При передаче банку векселя продавец векселя обязан оформить индоссамент в пользу банка.
Учет банком векселя производится по цене, устанавливаемой соглашением сторон.
НС = БС (1- d*n)
До принятия решения об учете векселя банк обязан проверить:
правильность составления учитываемого векселя в соответствии с требованиями законодательства;
непрерывность ряда индоссаментов, подтверждающую законность прав векселедержателя;
наличие на учитываемом векселе отметки об уплате гербового сбора в соответствии с законодательством;
полномочия лица, представляющего векселя к учету.
Учет векселя осуществляется банком на основании договора купли-продажи, где в обязательном порядке указываются:
учетный номер плательщика векселедержателя (при наличии);
цена учитываемого векселя;
срок и порядок перечисления банком денежных средств на текущий счет продавца векселя;
срок и порядок передачи векселя от продавца банку.