Лекция 8. Страхование.

Сущность и виды страхования.

Страхование - это отношения по защите экономических интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий, названных страховыми случаями.

Страхование осуществляется за счет денежных фондов, формируемых за счет страховых взносов. Страхование представляет собой экономическую категорию. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. По сути - это кооперация по борьбе с рисковыми последствиями. Страхование является неотъемлемой частью социально - экономических отношений. Практически оно связано с возмещением материальных потерь, что служит основой для непрерывного процесса воспроизводства, т.е. снижению уровня потерь. Возмещение потерь производиться в денежной форме. Поэтому страхование выражается оборотом денежных средств. Страхование имеет правовое обеспечение, свои правовые нормы. Эти нормы установлены законодательством. В страховании участвуют два субъекта: страхователь и страховщик.

Страхователь - это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий взносы и вступающий в страховые отношения со страховщиком. Это лицо, заключившее договор страхования.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, специально созданный для осуществления страховой деятельности. Страховщик признается субъектом, если он покупает лицензию на осуществление страховой деятельности.

Страхование является категорией распределения страхового фонда. Страховой фонд представляет собой специально созданный резерв денежных и материальных средств, формируемых за счет взносов страхователей и находящийся в оперативном управлении у страховщика. В общем случае к страховому фонду относится государственный резервный фонд, фонд страховщика и фонд коммерческого риска. Государственный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов, в основном в денежной форме, в отдельных случаях и в натуральных величинах. Во всех случаях страховой фонд создается за счет широкого круга участников - страхователей.

Страховой интерес - это мера материальной заинтересованности. Он включает имущество, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя. Страховой интерес может быть полным (100%) или частичным. Частичный - интерес, какой-либо части общего интереса, которая находится под риском. В процессе страхования различают интересы страхователя: интерес владельца имущества. Он может заключатся не только в самом имуществе, но и в ответственности за убытки. Условия договора страхования предусматривают покрытие страхования только самого имущества, но может быть включено страхование и других интересов. Но во всех случаях интерес страхователя не должен превышать страховой суммы по договору.

Страховой интерес наступает с того момента, как он поставлен в такое положение, что он может понести ущерб в результате несчастного случая под воздействием риска.

Страховщик имеет интерес, заключающийся в возможности перестрахования. Между страхователем и страховщиком наступают отношения по страхованию, которые включают две группы:

1. по уплате взносов в страховой фонд;

2. по выплате страховой суммы.

Страхование ничего не создает, а распределяет созданный общественный продукт.

Четыре функции страхования:

1. Рисковая.

2. Предупредительная.

3. Сберегательная.

4. Контрольно-распорядительная.

Риск выражается возмещением риска.

Предупредительная функция выражается финансированием за счет средств страхового фонда. В страховой жизни категория страхования сближается с категорией кредита.

Сберегательная функция выражается в том, что при помощи страхования сберегаются страховые суммы. Это страховая защита семейных интересов.

Контрольно-распорядительная функция выражается в контроле за целевым формированием и распределением средств страхового фонда.

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные с:

• жизнью, здоровьем, пенсионным обеспечением;

• с владением, пользованием, распределением;

• возмещением причиняемого вреда.

Объекты страхования классифицируются:

• личное;

• имущественное;

• страхование собственности.

Сострахование - вид страхования при котором два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же места.

Двойное страхование - страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса.

Страхование, как экономический процесс, имеет определенную технологию и организацию.

В менеджменте страхования выделяют следующие основные этапы:

• наступление рисковых обстоятельств. Анализ объективных и субъективных факторов, вызывающих рисковые обстоятельства.

• оценка стоимости риска;

• определение ситуации риска;

• страховая оценка страхового случая, оценка страховой суммы, определение страхового платежа;

• определение общего убытка.

Основная задача страховщика - тщательная оценка обстоятельств. Для этого изучается объект страхования, определяется его состояние. Состояние объекта может зависит от целого ряда факторов. Страховщик обязан отобрать наиболее ярко выраженные факторы. Процесс наблюдения и учета этих факторов - регистрация риска.

С помощью регистрации факторов, их необходимо разделить на объективные и субъективные факторы риска.

Объективные рисковые обстоятельства отражают объективный подход, действительность и не зависят от сознания людей.

Субъективные рисковые обстоятельства связаны с волей и сознанием людей и, как правило, связаны с нарушением техники безопасности т.п.

Оценка стоимости риска - определение вероятности наступления события, по случаю которого проводится страхование, включая стоимость последствий.

Стоимость риска зависит от соотношения объективных и субъективных факторов риска. Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных с учетом частоты возникновения опасностей, по учету размера причиненного ими ущерба. Ситуация риска характеризует состояние объекта и сложившуюся обстановку.

Рисковые обстоятельства - исходные условия реализации риска, по которым исчисляется страховой взнос, страховая сумма и страховой платеж. Страховщик при определении страхового взноса, учитывает результаты анализа конкретной ситуации риска и определяет страховой платеж через систему тарифов, скидок и надбавок к исчисленному страховому взносу. Обычно скидки и надбавки устанавливаются в % ил в фиксированной сумме страхового взноса. Рисковые обстоятельства позволяют оценить вероятность страхового события, само страховое событие и причиненный ущерб. Рисковые обстоятельства приводят к реализации риска, т.е. наступление страхового случая и предполагает страховую выплату. Страховым случаем является свершившееся событие в соответствии с договором страхования и законодательством, в результате которого наступает обязанность страховщика осуществить выплату страхователю. Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования.

В процессе составления договора страхования должна оцениваться действительная стоимость объекта страхования, т.е. страховая стоимость. Страховая оценка служит основным исходным показателем для всех случаев страхования.

Основная литература.

1. Абдулина О.П. Страхование. М.Феникс, 2007.

2. Кургин Е.А. Страховой менеджмент: управление деятельностью страховой компании. М.: РосКонсульт, 2005.

Дополнительная литература.

1. Никитина Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб.: "Питер", 2002.

2. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. М.: "Анкил", 2003.

3. Шихов А.К. Страхование. Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.