- •Тема 1. Сутність фінансів та фінансового механізму підприємства
- •1. Сутність і функції фінансів підприємства
- •2. Сутність фінансового механізму підприємства
- •3. Грошові фонди та фінансові ресурси
- •1. Сутність і функції фінансів підприємства
- •2. Сутність фінансового механізму підприємства
- •3. Грошові фонди та фінансові ресурси
- •Тема 2 Фінансова діяльність підприємства та засади її організації
- •1. Фінансова діяльність та зміст фінансової роботи
- •2. Зміст та завдання управління фінансами підприємства
- •1. Фінансова діяльність та зміст фінансової роботи
- •2. Зміст та завдання управління фінансами підприємства
- •По джерелах сплати:
- •Б)Місцеві
- •Податки
- •Комунальний податок
- •2. Склад та характеристика загальнодержавних платежів. Порядок встановлення та сплати їх підприємствами України
- •Мито імпортне
- •Збір на обов’язкове державне пенсійне страхування.
- •Збір на обов’язкове соціальне страхування.
- •Збір до Державного інноваційного фонду.
- •3. Склад та характеристика місцевих податків і зборів, порядок встановлення та сплати їх підприємствами
- •1.Місцеві податки:
- •4. Відповідальність підприємств за порушення податкового законодавства
- •Тема 4. Активи підприємства
- •Активи підприємства (ряд 280. Ф№1)
- •Необоротні активи:
- •Довгострокові фінансові інвестиції
- •Інші фінансові інвестиції
- •Забезпечення перспектив розвитку операційної діяльності підприємства та форм її диверсифікації.
- •Забезпечення відповідності обсягу та структури активів, що формуються, обсягам та структурі виробництва та збуту продукції.
- •3.Забезпечення оптимальності складу активів з позицій ефективності господарської діяльності.
- •2. Методичні підходи до оцінки вартості майна підприємства як цілісного майнового комплексу
- •Метод оцінки майбутнього чистого грошового потоку (доходовий):
- •Сутність та класифікація оборотних активів підприємства
- •1)В залежності від їх участі в кругообігу:
- •2)В залежності від методів планування:
- •3)В залежності від джерел формування:
- •4) В залежності від виду оборотних активів:
- •4) В залежності від періоду функціонування оборотних активів:
- •4. Система показників, що характеризує стан та ефективність використання оборотних активів
- •5. Методичні підходи до визначення потреби в оборотних коштах, джерела її фінансування. Поняття балансу оборотних коштів
- •1) Нормування виробничих запасів:
- •2) Нормування незавершеного виробництва.
- •3) Нормування запасів готової продукції.
- •4)Нормування оборотних коштів по тарі
- •Тема 5. Кредитування підприємств
- •2. Характеристика форм та видів банківського кредиту. Умови кредитування підприємств та зміст кредитного договору
- •Види банківського обслуговування підприємств
- •Факторинг
- •В залежності від методу надання кредиту виділяють:
- •5. Укладання кредитної угоди між підприємством-позичальником та банком.
- •Загальні положення.
- •3. Особливості фінансового лізингу як різновиду кредитування, характеристика форм та видів фінансового лізингу
- •1.За складом учасників лізингової угоди:
- •В залежності від об’єкту лізингу:
- •За формами лізингових платежів:
- •4. За характером фінансування об’єкту лізингу:
- •4. Особливості товарного кредиту як джерела формування оборотних активів, характеристика форм, видів та умов товарного кредиту
- •Трасант
- •Тема 6 фінансове забезпечення відтворення основних фондів
- •Метод зменшення залишкової вартості (метод зменшення залишку).
- •Відтворення основних фондів підприємства, його види. Просте та розширене відтворення основних фондів, його форми
- •3. Капітальні вкладення підприємства. Джерела фінансування капітальних вкладень, їх склад , структура та основні ресурси фінансування
- •4. Ремонт як часткове відтворення основних фондів. Види ремонту, джерела фінансування поточного та капітального ремонту
- •Тема 7. Грошовий оборот та система грошових розрахунків підприємства
- •4) Розрахунки чеками.
- •6) Розрахунки векселями.
- •За направленістю руху грошових коштів:
- •За методом вирахування обсягу:
- •За видами господарської діяльності:
- •Тема 8 банкрутство та фінансова санація підприємстВа
- •1) Зовнішні (незалежні від діяльності підприємства):
- •2) Внутрішні (залежні від діяльності підприємства):
- •2. Правові засади регулювання банкрутства підприємств в Україні
- •3. Санація підприємства, умови та форми її проведення, розробка проекту фінансового оздоровлення підприємства
- •За рахунок коштів кредиторів боржника:
- •Тема 9. Формування і розподіл прибутку на підприємствах
- •Фінансові витрати
- •Інші фінансові доходи
- •Балансовий прибуток
- •Прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства
- •Чистий прибуток
- •Нерозподілений прибуток
- •Тема 10 фінансовий стан підприємства та його характеристика
- •За організацією проведення:
- •За обсягом аналітичного дослідження:
- •Показники, що формуються за рахунок зовнішніх джерел:
- •Показники, які формуються за рахунок внутрішніх джерел:
- •2. Система показників оцінки фінансової стійкості підприємства
- •Коефіцієнт поточної заборгованості (кЗпот):
- •3. Система показників оцінки рівня платоспроможності підприємства
- •Розмір власного оборотного капіталу (вок):
- •4. Система показників оцінки ділової активності та прибутковості підприємства
- •5. Комплексна оцінка фінансового стану підприємства
- •Тема 11 фінансове планування на підприємствах
- •2. План доходів та витрат підприємства, зміст та порядок його розробки
- •Приблизна форма плану доходів та витрат підприємства
- •3. План надходження та використання грошових коштів, зміст та порядок його розробки. Платіжний календар
- •Орієнтовна форма платіжного календаря
- •4. Балансовий план , зміст та порядок його розробки
5. Укладання кредитної угоди між підприємством-позичальником та банком.
У випадку прийняття рішення банком про надання підприємству кредиту між ними повинна бути укладена кредитна угода. Зміст цієї угоди визначається банком та підприємством самостійно. Кредитна угода може містити наступні розділи:
Загальні положення.
Цей розділ включає :
А) найменування сторін;
Б) предмет угоди - вид кредиту;
В) основні умови кредитування:
Сума або граничний розмір кредиту комерційні банки встановлюють у відповідності з кредитним рейтингом підприємства та власною системою лімітів сум окремих видів кредитів;
Термін кредиту кожний комерційний банк встановлює у відповідності зі своєю кредитною політикою, яка визначає лімітні періоди, надання кредитів по окремих їх видах;
Розмір процентної ставки є найбільш важливим фактором при оцінці та виборі кредитної установи. Її розмір формується на основі облікової ставки центрального банку України та вартості міжбанківського кредиту, а також інших складових, які були розглянуті вище;
Форма кредитної ставки відображає рівень її динаміки на протязі кредитного періоду. Ставка може бути фіксованою (використовується при короткостроковому кредитуванні) та плаваючою;
Вид кредитної ставки. Розрізняють процентну ставку (для нарощування суми боргу) та облікову (або так звані дисконтні позики), коли відсоток утримується в момент видачі кредиту. При використанні процентної ставки використовується теперішня вартість боргу, а при обліковій – майбутня вартість боргу. Тому при однаковому розмірі цих ставок для підприємства вигідніше буде отримання кредиту з процентною ставкою, тому що його платежі по обслуговуванню боргу, а отже й вартість кредиту будуть меншими.
Порядок погашення кредиту – це спосіб погашення основної суми боргу та нарахованих відсотків.
Порядок нарахування та сплати відсотка. Ці умови характеризуються строками його сплати, які можуть бути у вигляді наступних схем:
а) сплата всієї суми відсотка в момент надання кредиту (дисконтні
кредити);
б) сплата суми відсотка по кредиту рівномірними частинами;
в) сплата суми відсотка в момент погашення основного боргу.
2) Порядок погашення (амортизації) основної суми боргу. Ці умови впливають на розмір реальних кредитних ресурсів, що використовуються, та на вартість кредиту. Існує декілька варіантів погашення основного боргу:
а) одночасне погашення кредиту одразу в кінці терміну кредитування (в таких випадках може надаватися пільговий період);
б) поступове погашення позики – частина основної суми кредиту сплачується рівними внесками на протязі терміну кредитування, значна частина – після закінчення терміну;
в) “амортизаційне” погашення – основна сума кредиту сплачується поступово на протязі строку кредиту. Платежі здійснюються регулярно та включають певну частину суми кредиту та процент. Разом з останнім внеском погашають частину кредиту, що залишилась.
Механізм погашення кредиту обумовлюється при укладанні кредитної угоди. Порядок погашення , при якому виплати відбуваються нерегулярно передбачає більш високий кредитний відсоток.
Погашення заборгованості по позиках відбувається платіжним дорученням у терміни, узгоджені з банком.
Відсотки за користування кредитом нараховуються щомісячно у розмірі , який передбачено у кредитному договорі. Сплата відсотків відбувається за фактичну кількість днів користування позикою.
Умови забезпечення повернення боргу впливають на вартість кредиту. Більш надійне забезпечення кредиту сприяє зниженню його вартості при інших рівних умовах.
Права та обов’язки позичальника.
Права та обов’язки банка.
Відповідальність сторін.
Порядок вирішення спорів.
Термін дії договору.
Юридичні адреси сторін.
6. Надання кредиту. Після укладання кредитної угоди банк відкриває підприємству судний рахунок, на який зараховується сума кредиту. Підприємства в більшості випадків користуються кредитами того банку, в якому відкрито розрахунковий рахунок. Але це не означає, що позичальник не може отримати кредит в іншому банку.
7. Контроль банка за виконанням підприємством умов кредитування.
Банк вправі контролювати виконання позичальником умов кредитної угоди. За порушення підприємством цих умов банк може:
А) припинити подальшу видачу кредиту;
Б) вимагати дострокового погашення кредиту;
В) скоротити суму кредиту відносно обумовленої в договорі суми;
Г) збільшити відсоткову ставку;
Д) за несвоєчасне повернення кредиту та відсотків стягнути пеню в розмірі, що вказаний в угоді, але не менше 2-х розмірів офіційної облікової ставки НБУ.