2.9. Финансовый план

2.9.1 Расчет прибыли и убытков

Вложения в строительно-ремонтную фирму ООО «Стройдом». Основным является найти Заказчиков, квалифицированных мастеров. На первых порах можно было бы обойтись и без офиса, но мы взяли в аренду офисное помещение в Центральном районе на улице Курако, составляет 500 рублей за м² . Аренда офиса 20 м² , на аренду офиса нам необходимо 10 000 руб.

На открытие предприятия нам надо будет где-то 7 000 руб., на получения лицензии 35 000 руб., Плюс деньги на покупку машины «Газели», без «Газели» трудно придется, т.к. сейчас аренда сторонней «Газели» обходиться в 200 руб. в час на время не меньше 3 часов. Платить эти деньги за перевозку пары мешков или унитаза очень накладно. Стоимость «Газели» 300 000 руб., также понадобиться профессиональный рабочий инструмент (дрели, перфораторы, шпателя, стремянки, и пр.) стоимость его будет составлять 77 910 руб.

Итого получается:

10 000 + 7 000 + 35 000 + 300 000 + 77 910 = 429 910 рублей.

Оборотные средства: 2397 руб. 44 коп. х 172,8 = 414 277 руб. 63 коп. за месяц

Итого: 467 910 руб. + 414 277 руб. 63 коп. = 882 187 руб. 63 коп.

682 187 руб. 63 коп. – Собственные средства

200 000 руб - Кредит в МДМ-банке под 24% годовых.

Возместить свои 14%

682 187 руб. 63 коп. 200 000

14% 24% (кредит)

Себестоимость входит: сырье, аренда, зр/плата, НФот (налог начисление на фонд оплаты труда), амортизация, износ, телефон, бензин, непредвиденные расходы.

56182 руб. 60 коп. + 10 000 + 229 000 + 59 540 + 1 100 + 2 164 + 3 000 + 5 292 172,8+ 10 000 = 2 397 руб. 44 коп. без НДС х 18% = 2828 руб. 97 коп. за м².

Наша цена 3 200 руб. с НДС за м², мы берем с заказчика за отделочные работы.

2816 руб. наша цена без НДС.

Все затраты:

Таблица 9. Переменные и постоянные затраты

Переменные затраты	Постоянные затраты
Автомобиль 1 100 руб. Сырье 56 182 руб. Бензин 5 292 руб.	Аренда 10 000 руб. Зр/плата 229 000 руб. НФот 59 540 руб. Износ 2 164 руб. Телефон 3 000 руб. Непр. расходы 10 000 руб.
1100 + 5292 + 56182 = 62574	313 704,00 руб.

Формат отчета о прибыли на основе «вложенного дохода»

Таблица 10. Формат отчета о прибыли на основе «вложеного дохода»

	Всего	На ед.	%
Выручка 172,8 м2	486 604 руб. 80 коп.	2 816	100
Минус переменные издержки	62 574 руб. 33 коп.	362, 12
= Вложенный доход	424 030 руб. 47 коп.	2 453, 88
Минус постоянные издержки	351 704 руб.
= чистая прибыль	72 326 руб. 47 коп.

2816 х 172,8 = 486 604 руб. 80 коп.

362,12 х 172,8 = 62 574 руб. 33 коп.

486 604 руб. 80 коп. – 62 574 руб. 33 коп. = 424 030 руб. 47 коп.

2816 – 362,12 = 2453, 88

Расчет точки безубыточности

Формула 1. Расчет точки безубыточности

_{ВЕР =} F

P - v

F – величина постоянных издержек

P – цена

V - величина переменных издержек на един.

351 704 ₌ 143, 32

2816 – 362,12

Прогноз денежных потоков по традиционной схеме

Таблица 11. Прогноз денежных потоков по традиционной схеме годовая

Чистая прибыль до налогов и кредита	72 326 руб. 47 коп х 12 мес. = 867 917 руб. 64 коп.
- % по кредиту	208 300 руб. 23 коп.
= чистая прибыль до налогов	867 917 руб. 64 коп.
Налог на прибыль 20%	659 617 руб. 41 коп. х 0,2 = 131 923 руб. 48 коп.
Чистая прибыль	659 617 руб. 41 коп. + 131 923 руб. 48 коп. = 791 540 руб. 89 коп.
+ амортизация	1 100 руб. х 12 мес. = 13 200 руб.
= СF(чистый денежный поток)	791 540 руб. 89 коп. + 13 200 руб. = 804 740 руб. 89 коп.

Вычисления взвешенной средней стоимости капитала WACC

Формула 2. Вычисления взвешенной средней стоимости капитала WACC

WACC = W_d x C_d x (1-T) + W_e x C_e

W_d – доля заемных средств

W_e – доля собственного капитала

C_d C_e – стоимость соответствующих частей капитала

T – ставка налога на прибыль

W_d = 200 000 = 0,226 = 22,6% кредит

882 187 руб. 63 коп.

W_e = (100% - 22,6%) = 0,774 = 77,4% собственные средства

WACC = 24% х 0,226 (1-0,2) + 0,774 х 14% = 15,17% стоимость владения капитала (0,1517).