2.6 План персонала

Персонал - это основной штатный состав работников организации (за исключением руководства), который выполняет различные производственно-хозяйственные функции. Персонал характеризуется численностью, структурой, профессиональной пригодностью, компетентностью.

Таблица 7 – План персонала

Должность	Предполагаемое количество работников	Часовая оплата труда, руб.	заработная плата в месяц, руб.	страховые взносы (34%)	Чистая заработная плата	Чистая часовая оплата труда, руб.	дополнительные требования
1. Директор-бухгалтер	1	-	5 000	1700	3300	-	1) Высокая работоспособность 2) ответственность 3) хорошая память 4) выполнение работы к установленной дате
2. Преподователь танцев групп в возрасте от 4 до 7 лет и от 8 до 12 лет.	1	420	6 720	22884,8	4435,2	277,2	1) активная жизненная позиция 2) умение работать с детьми 3) опыт занятий восточными танцами не менее 4 лет 4) приятный внешний вид
3. Преподователь танцев группы в возрасте от 13 до 17 лет и от 18 и старше, а также VIP группы.	1	450	14 400	4 896	9 504	297	1) активная жизненная позиция 2) умение находить контакт с любым клиентом 3) опыт занятий восточными танцами не менее 8 лет 4) приятный внешний вид

Обязанности директора-бухгалтера:

1. ведение бухгалтерского учета финансово-экономической деятельности организации;

2. обеспечение соответствия финансово-экономической деятельности закону;

3. формирование и ведение ценовой политики в соответствии с целями организации;

4. формирование и ведение амортизационной политики в соответствии с целями организации;

5. проведение ежегодного конкурентного анализа;

6. обеспечение финансовой устойчивости организации.

Обязанности преподавателей восточных танцев:

1. обучать искусству восточного танца;

2. предоставление информации о предстоящих конкурсах и выступлениях.

Условия работы преподавателей танцев:

• гибкий график работы;

• оформление по Трудовому Кодексу РФ

• предоставлен зал и аппаратура для проведения занятий

Условия работы директора – бухгалтера:

• гибкий график работы;

• оформление по Трудовому Кодексу РФ

• отсутствие привязанности к рабочему месту;

• возможность выполнения работы на дому

В обязанности учредителя школы восточных танцев «Камелия» входят:

1. подбор кадров

2. заключение и оформление трудовых договоров и договоров по оказанию соответствующих услуг

3. руководство хозяйственной деятельностью организации

4. консультирование клиента по поводу предоставления услуги

Общий фонд оплаты труда составляет 235 080 руб.

2.7 Производственный план

2.7.1 Расчет себестоимости единицы

При создании школы восточных танцев необходимо понести следующие расходы:

1. Единовременные расходы:

• расходы на подготовку учредительных документов = стоимость бумаги (листы формата А4) + стоимость краски = 250 + 180 = 330 руб.

• расходы по регистрации = 15000 руб.

• приобретение техники

- Музыкальный центр Micro с DVD LG XB-14) = 3 690 руб.

- Нетбук DNS 123274 = 7 990,00 руб.

- Струйный принтер Canon PIXMA IP2700 = 1 290 руб.

- Флэш диск Transcend TS4GJF530 = 379 руб.

• Размещения рекламы на мониторах = 10 000 руб.

Таблица 8 – Условия размещения рекламных материалов

Название	Продолжительность/количество выходов за день	Цена за месяц трансляции, руб.
ТЦ «Комета» (ул.Павловского , 13)	15 сек./144 раз	10 000

Общая сумма единовременных расходов составляет 38 679 руб.

2. Постоянные расходы

Таблица 9– Расходы школы восточных танцев ООО «Камелия» за год.

Расходы	Стоимость, руб.
Аренда зала	367 200
Общая сумма амортизации основных средств	13 349
Амортизация музыкального центра	3 690
Амортизация нетбук DNS 123274	7 990
Амортизация струйного принтера	1 290
Флэш диск Transcend TS4GJF530	379
Расходные материалы	540
Бумага для офисной техники (5 шт. по 180 руб. за шт.)	540
Затраты на рекламу	10 000
Фонд оплаты труда	235 080
Итого	626169

Таблица 10 – Статьи затрат по оказанию услуг обучения восточным танцам для группы в возрасте от 4 до 7 лет и для группы в возрасте от 8 до 12 лет

наименование затрат	сумма
заработная плата	4 610
амортизация	371
арендная плата	6 800
расходные материалы	26
затраты на рекламу	278

Таблица 11 – Статьи затрат по оказанию услуг обучения восточным танцам для групп в возрасте от 13 лет и выше

наименование затрат	сумма
заработная плата	6 650
Продолжение таблицы 11
амортизация	371
арендная плата	10 200
расходные материалы	26
затраты на рекламу	278

Таблица 12 – Статьи затрат по оказанию услуг обучения восточным танцам для VIP группы

наименование затрат	сумма
заработная плата	3 600
арендная плата	6 800

Себестоимость единицы продукции (окупаемость одной группы):

Себестоимость = з.п + амортизация + арендная плата + расходные материалы + затраты на рекламу

Группа от 4 до 7 лет = 4 610+ 371 + 6800 + 15 + 278= 12 074 руб.

Группа от 8 до 12 лет = 4 610+ 371 + 6800 + 15 + 278 = 12 074 руб.

Группа от 13 до 17 лет = 6 650+ 371 +10200+ 15 + 278 = 17 514 руб.

Группа от 18 лет и выше = 6 650+ 371 +10200+ 15 + 278 = 17 514 руб.

VIP группа = 3600 + 6800 + 0 + 0 +0 = 10 400 руб.

Таким образом, группы в возрасте от 4 до 7 лет, от 8 до 12 лет, от 13 до 17 лет и от 18 лет и выше должны состоять как минимум из 14 человек. Минимальная наполняемость VIP группы равна 4 человека.