Грошові кошти
53. До складу грошових коштів банків не відносяться:
- кошти на кореспондентських рахунках в інших банках;
- банкноти в іноземній валюті, що знаходяться в касі банку та обмінних пунктах;
- строкові депозити в інших банках з початковим строком погашення до 90 днів;
- дорожні чеки.
54. За яким документом банки приймають готівку від юридичних осіб для її зарахування на їхні власні поточні рахунки?
- рахунком на сплату платежів;
- прибутковим касовим ордером;
- грошовим чеком;
- заявою на переказ готівки.
55. За яким документом банки видають готівку фізичним особам з їх власних поточних рахунків?
- рахунком на сплату платежів;
- видатковим касовим ордером;
- грошовим чеком;
- заявою на видачу готівки.
56. Коли мають відображатися в бухгалтерському обліку банку виконані в післяопераційний час касові операції:
- не пізніше наступного операційного дня;
- в цей самий тиждень;
- в цей самий день.
57. За якими рахунками обліковуються зразки банкнот національної валюти, отриманих банками від територіальних управлінь НБУ?
- 1001 «Банкноти та монети в касі банку»;
- 1005 «Банкноти та монети, інкасовані до перерахування»;
- 9819 «Інші цінності і документи»;
- зразки банкнот в обліку не відображаються.
58. Які дії виконує інкасатор-збирач, приймаючи сумки з виторгом від клієнта?
- перевіряє справність сумки;
- перевіряє правильність опломбування сумки;
- перераховує гроші, що знаходяться в сумці;
- перевіряє відповідність суми виторгу, зазначеної в явочній картці, записам у накладній і копії супровідної відомості.
59. Бухгалтерський запис Дт 1005 Кт 2600 означає:
- зарахування інкасованої грошової виручки після її перерахування на рахунок клієнта;
- зарахування інкасованої грошової виручки до її перерахування на рахунок клієнта;
- зарахування виявленого надлишку грошової виручки на рахунок клієнта;
- списання з рахунку клієнта вивленої недостачі грошової виручки.
60. Бухгалтерський запис Дт 1001 Кт 1811 означає:
- попереднє перерахування банком коштів за готівку територіальному управлінню НБУ;
- отримання банком готівки від іншого банку на умовах післяоплати;
- поступлення коштів на коррахунок банку за здану готівку в територіальне управлінню НБУ;
- отримання банком готівки через інкасаторів територіальних управлінь НБУ і оприбуткування її в касу банку.
61. Бухгалтерське проведення Дт 9819 Кт 9910 означає:
- банк отримав пам’ятні монети від НБУ, за які він заплатив наперед;
- банк отримав пам’ятні монети від НБУ на реалізацію без попередньої оплати;
- банк перерахував НБУ кошти за придбані в нього пам’ятні монети;
- банк отримав від клієнта гроші за продані йому пам’ятні монети;
62. Бухгалтерське проведення Дт 1819 Кт 1200 означає:
- банк отримав пам’ятні монети від НБУ, за які він заплатив наперед;
- банк отримав від клієнта гроші за продані йому пам’ятні монети;
- банк перерахував НБУ кошти за придбані в нього пам’ятні монети;
- банк перерахував НБУ кошти за реалізовані пам’ятні монети, які були отримані банком на реалізацію без попередньої оплати.
63. Бухгалтерський запис Дт 3901 Кт 2600 означає:
- філія банку списала кошти з свого кореспондентського рахунку і перерахувала їх в головний офіс свого банку;
- банк списав кошти з кореспондентського рахунку філії і зарахував їх своєму клієнту;
- на кореспондентський рахунок філії поступили кошти з іншого банку;
- банк списав кошти з рахунку клієнта і зарахував їх на кореспондентський рахунок своєї філії.
64. Якою бухгалтерською проводкою супроводжується операція з перерахування гривень на кореспондентський рахунок банку-нерезидента за дорученням клієнта?
- Дт 2600 Кт 1600;
- Дт 1600 Кт 2603;
- Дт 2600 Кт 1919;
- Дт 1919 Кт 1600.
65. Бухгалтерський запис Дт 1600 Кт 2620 означає:
- на коррахунок банку поступили кошти для фізичної особи;
- банк списав кошти з рахунку клієнта і перерахував їх банку-кореспонденту;
- за дорученням фізичної особи банк перерахував кошти з її рахунку в інший банк;
- за дорученням банку-кореспондента банк списав кошти з його коррахунку і зарахував їх своєму клієнту.
66. Бухгалтерське проведення Дт 1500 Кт 3901 означає:
- на кореспондентський рахунок банку поступили кошти для клієнта, що обслуговується у філії;
- банк списав кошти з кореспондентського рахунку філії і перерахував їх банку-кореспонденту;
- на кореспондентський рахунок філії поступили кошти з іншого банку;
- філія банку списала кошти з свого кореспондентського рахунку і перерахувала їх в головний офіс свого банку.
67. Якими проводками супроводжується операція з формування банком резервів в іноземній валюті за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках?
- Дт 1592 Кт 7701;
- Дт 7701 Кт 1592;
- Дт 7701 Кт 3801;
- Дт 3800 Кт 1592.