- •Содержание
- •Введение
- •1 Основы налогообложения и налоговая система рф
- •1.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •1.2 Налоговая система Российской Федерации
- •2 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •2.1 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2.2 Налоговые органы Российской Федерации
- •3 Федеральные налоги и сборы
- •3.1 Налог на добавленную стоимость
- •3.2 Акцизы
- •3.3 Налог на прибыль организаций
- •3.4 Налог на доходы физических лиц
- •3.5 Единый социальный налог
- •3.6 Налог на добычу полезных ископаемых
- •3.7 Водный налог
- •3.8 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина
- •4 Региональные налоги
- •4.1 Налог на имущество организаций
- •4.2 Налог на игорный бизнес
- •4.3 Транспортный налог
- •5 Местные налоги
- •5.1 Налог на имущество физических лиц
- •5.2 Земельный налог
- •6 Специальные налоговые режимы
- •6.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •6.2 Упрощенная система налогообложения
- •6.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •7 Вопросы для сдачи зачета
- •8 Литература, рекомендуемая для изучения тем
- •8.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •8.2 Налоговая система Российской Федерации
- •8.3 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы Российской Федерации
- •8.4 Налог на добавленную стоимость
- •8.5 Акцизы
- •8.6 Налог на прибыль организаций
- •8.6 Налог на доходы физических лиц
- •8.7 Единый социальный налог
- •8.8 Налог на добычу полезных ископаемых
- •8.9 Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •8.10 Госпошлина
- •8.11 Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес
- •8.12 Налог на имущество физических лиц. Земельный налог
- •8.13 Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог
8.6 Налог на доходы физических лиц
8.6.1 Российская Федерация. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега. – Л, 2009. – 540 с. – ISBN – 5 - 86894 – 975 – 7.
8.6.2 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н. В. Миляков .- 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. -- (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6
8.6.3 Колчин, С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. - (Вузовский учебник). - Библиогр.:. - ISBN 978-5-9558-0064-6
8.6.4 Александров, И.М.Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров .- 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2009. - 318 с. - Библиогр.: с. 308-309. - ISBN 978-5-394-00033-1
8.6.5 Кашин, В.А. НК РФ: налоговые отнесения и модели подоходного налогообложения/ В.А. Кашин// Налоговая политика и практика. - 2009. - №3. – С. 8 - 16.
8.6.6 Анцупова, С.А. Трудности при реализации права на получении налоговых вычетов при НДФЛ / С.А. Анцупова// Налоговая политика и практика. - 2009. - №3. – С. 52 - 57.
8.6.7 Анюшкина, В.А. Равновесие на рынке труда и ставки подоходного налога (на примере Узбекистана) / В.А. Анюшкина, М.Я. Ибрагимов// Налоговая политика и практика. - 2009. - №1.- С. 50 - 58.
8.6.8 Акимова, В.М. Обложение налогом на доходы физических лиц доходов по договорам займа / Акимова В.М// Налоговый вестник. - 2009. -№6. – С. 51 – 54. – ISSN 2071 – 5250.
8.6.9 Сизова, Т. В. НДФЛ при оплате учебы сотрудникам/Т.В. Сизова // Справочник экономиста. - 2009. - № 1. - С. 86 – 87.
8.6.10 Одинокова, Т.Д. Оценка налогового потенциала по бюджетообразующим налогам: Свердловская область / Т.Д. Одинокова, Н.А. Истомина// Налоговая политика и практика. - 2009. - №1. – С. 64 - 71.
8.6.11 Левадная, Т.Ю. Социальные налоговые вычеты на обучение / Левадная Т.Ю// Налоговый вестник. - 2009. - №4. – С. 57 - 66.
8.6.12 Лермонтов, Ю. М. Зарплатный вклад: что не облагается НДФЛ и ЕСН / Ю. М. Лермонтов // Бухгалтерский учет. - 2009. - № 1. - С. 11-12.
8.6.13 Колодин, Д.М. Проблемы перехода на зачисление НДФЛ по месту жительства налогоплательщика / Д.М. Колодин, С.Ю. Попков// Налоговая политика и практика. - 2008. - №8. – С. 13 - 15.
8.6.14 Кузнецов, А.В. Перспективы изменения системы уплаты НДФЛ / А.В. Кузнецов// Налоговая политика и практика. - 2008. - №8. – С. 19 - 23.
8.6.15 Лермонтов, Ю.М. НДФЛ и ЕСН в условиях стихийных бедствий и военных сборов / Ю.М. Лермонтов// Налоговая политика и практика. - 2008. - №2. - С. 64 - 65.
8.6.16 Воронова, Т.В. О НДФЛ / Воронова Т.В.// Налоговый вестник. - 2008. - №1. – С. 58 - 59.
8.6.17 Троицкая, О.Н. Имущественные налоговые вычеты: точку поставит Конституционный суд / О.Н. Троицкая// Налоговая политика и практика. - 2008. - №3. – С. 47 - 48.
8.6.18 Лермонтов, Ю.М. Случаи, когда денежные средства, перечисленные работнику на зарплатный вклад, не включаются в налоговую базу по НДФЛ и ЕСН / Ю. М. Лермонтов// Право и экономика. - 2008. - № 12. - С. 71 - 73.
8.6.19 Семина, Л. Б. Имущественные налоговые вычеты и их социально-экономическое значение / Л.Б.Семина // Налоговая политика и практика. - 2008. - № 10. - С. 36 - 44.
8.6.20 Акимова, В. М. Как заполнить Справку о доходах формы 2-НДФЛ и представить ее в налоговый орган / В. М. Акимова // Налоговый вестник. - 2008. - № 4. - С. 79 - 84. – ISSN 2071 – 5250.
8.6.21 Савина, О.А. Как рассчитать НДФЛ с дохода от продажи акций, раннее купленные за ваучеры / О.А. Савина// Главбух. - 2009. - №4 - С. 93 – 94.
8.6.22 Антонова, М.Е. О налоговом механизме решения социальных проблем / Антонова М.Е// Финансы. - 2009. - №1. - С.38 – 39. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.6.23 Письмо Минфина России. Надбавки за вахту не облагаются «зарплатными» налогами и уменьшают прибыль// Главбух. - 2009. - №1. -С.21 – 23.
8.6.24 Письмо Минфина России. Срочно вводятся новые правила отчетности по НДФЛ //Главбух. - 2009. - №3. - С.14 – 16.
8.6.25 Письмо Минфина России. Переплату по НДФЛ работнику должны вернуть в компании //Главбух. - 2009. - №3. - С.16 – 18.
8.6.27 Письмо Минфина России. Налоговые агенты должны возвращать НДФЛ, удержанный по ошибки // Главбух. - 2009. - №3. - С.16 - 17.
8.6.28 Мартынова, А.А. Право на двойной детский вычет мать-одиночка теряет со следующего месяца после выхода замуж / А.А. Мартынова // Главбух. - 2009. - №3. - С.104 - 105
8.6.29 Матвеева, О.И. При покупке квартиры в строящем доме сумма вычета зависит от того, в каком году получено свидетельство о собственности / О.И. Матвеева// Главбух. - 2009. - №2. - С.90 - 92.
8.6.30 Шилкин, С. «Зарплатные» налоги – с копейками или без / С. Шилкин// Главбух. - 2009. - №5. - С.60 - 61.
8.6.31 Старцев, Н.В. Платить ЕСН и НДФЛ с дохода директора нужно с момента, когда он вступил в должность главного бухгалтера / Н.В. Старцев// Главбух. - 2009. - №5. - С.95 - 96.
8.6.32 Пансков, В.Г. О принципах налогообложения физических лиц / Пансков В.Г// Финансы. - 2008. - №1. - С.28 – 29. - ISSN – 0869 – 446Х.