- •Содержание
- •Введение
- •1 Основы налогообложения и налоговая система рф
- •1.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •1.2 Налоговая система Российской Федерации
- •2 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •2.1 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2.2 Налоговые органы Российской Федерации
- •3 Федеральные налоги и сборы
- •3.1 Налог на добавленную стоимость
- •3.2 Акцизы
- •3.3 Налог на прибыль организаций
- •3.4 Налог на доходы физических лиц
- •3.5 Единый социальный налог
- •3.6 Налог на добычу полезных ископаемых
- •3.7 Водный налог
- •3.8 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина
- •4 Региональные налоги
- •4.1 Налог на имущество организаций
- •4.2 Налог на игорный бизнес
- •4.3 Транспортный налог
- •5 Местные налоги
- •5.1 Налог на имущество физических лиц
- •5.2 Земельный налог
- •6 Специальные налоговые режимы
- •6.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •6.2 Упрощенная система налогообложения
- •6.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •7 Вопросы для сдачи зачета
- •8 Литература, рекомендуемая для изучения тем
- •8.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •8.2 Налоговая система Российской Федерации
- •8.3 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы Российской Федерации
- •8.4 Налог на добавленную стоимость
- •8.5 Акцизы
- •8.6 Налог на прибыль организаций
- •8.6 Налог на доходы физических лиц
- •8.7 Единый социальный налог
- •8.8 Налог на добычу полезных ископаемых
- •8.9 Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •8.10 Госпошлина
- •8.11 Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес
- •8.12 Налог на имущество физических лиц. Земельный налог
- •8.13 Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог
8.3 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы Российской Федерации
8.3.1 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н. В. Миляков .- 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. -- (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6
8.3.2 Колчин, С. П. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. - (Вузовский учебник). - Библиогр.:. - ISBN 978-5-9558-0064-6
8.3.3 Российская Федерация. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега. – Л, 2009. – 540 с. – ISBN – 5 - 86894 – 975 – 7.
8.3.4 Бурцев, Д. Об ответственности за неисполнение обязанности представить налоговые декларации и отчетность в электронном виде / Д. Бурцев // Хозяйство и право. - 2009. - № 1. - С. 94 - 97.
8.3.5 Васюнченкова, Л.В. Методика проведения предпроверочного анализа / Л.В. Васюнченкова// Налоговая политика и практика. - 2009. - №2. – С. 42 - 48.
8.3.6 Новоселов, К.В. Новации Федерального закона от 26.11.2008 г. №224-ФЗ /К. В. Новоселов// Налоговая политика и практика. - 2009. - №1 (73).- С. 4 - 14.
8.3.7 Веденина, Е. Л. Законодатель уточнил права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов / Е. Л. Веденина // Бухгалтерский учет. - 2009. - № 4. - С. 34 - 38.
8.3.8 Сугак, В.В. Публично-правовые обязанности банков при осуществлении налоговыми органами контрольных функций. / В.В. Сугак// Налоговая политика и практика. - 2008. - №2. – С. 28 - 29.
8.3.9 Пантюшков, О.В. Налоговые проверки: изменения внесены, но вопросы остались / О.В. Пантюшков// Налоговая политика и практика. - 2008. - №2 (74). – С. 54 - 59.
8.3.10 Попонова, Н.А. Уклонение на грани закона и методы борьбы с ним / Н.А Попонова// Налоговая политика и практика. - 2008. - №10. – с. 50 - 52.
8.3.11 Исакина, Е.Н. Исправление ошибок налогоплательщика / Исакина Е.Н.// Налоговый вестник. - 2008. - №9. – С. 110 - 112.
8.3.12 Минаев, Б.А. Все ли так уж бесспорно в налоговых отношениях? / Минаев Б.А// Налоговый вестник. - 2008. - №2. – С.15 - 17.
8.3.13 Черник, Н.Д. О некоторых способах защиты налогоплательщиком своих прав / Черник Н.Д. // Налоговый вестник. - 2008.-№6. – С. 86 - 89.
8.3.14 Чулков, Л.А. Судебная практика, касающаяся прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов при проведении налоговых проверок / Чулков Л.А// Налоговый вестник. - 2008. - №11. – С. 161 - 164.
8.3.15 Лермонтов, Ю. М. Налоговая ответственность за ошибки по исчислению и уплате ЕСН / Ю. М. Лермонтов // Бухгалтерский учет. - 2008. - № 20. - С. 61 - 63.
8.3.16 Ефимичев, П. С. Налоговые преступления и проблемы борьбы с ними / П. С. Ефимичев, С. П. Ефимичев // Журнал российского права. - 2008. - № 8. - С. 84 - 90.
8.3.17 Горский, И.В. Профессионализм инспектора: взгляд налогоплательщика / Горский И.В.// Финансы. - 2009. - №1. - с.34-37. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.3.18 Росстат может оштрафовать за ошибки в отчетности, но не вправе назначить выездную проверку. - Главбух. - 2009. - №1. - С.17 – 19.
8.3.19 Королева, О.А. Работа налоговых органов с убыточными организациями /Королева О.А.// Финансы. - 2008. - №2. - С.41 – 43. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.3.20 Лобанов, А.В. О содержании и формах налогового контроля / Лобанов А.В.// Финансы. - 2008. - №3. - С.30 – 33. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.3.21 Смирнова, Е.Е. Оценка налоговых рисков при планировании выездных налоговых проверок / Смирнова Е.Е.// Финансы. - 2008. - №12. - С.39 – 41. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.3.22 Воробьев, Ю.Н. Результаты реорганизации налоговой полиции: Курская область / Ю.Н. Воробьев, Н.В. Жахов// Налоговая политика и практика. - 2009. - №2. – С. 68 - 71.
8.3.23 Васюнченкова, Л.В. Методика проведения предпроверочного анализа / Л.В. Васюнченкова// Налоговая политика и практика. - 2009. - №2. – С. 42 - 48.
8.3.24 Веденина, Е. Л. Законодатель уточнил права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов / Е. Л. Веденина // Бухгалтерский учет. - 2009. - № 4. - С. 34 - 38.
8.3.25 Бычкова, С. М. Налоговый контроль: виды и содержание / С. М. Бычкова, Т. Ю. Фомина // Аудиторские ведомости. - 2009. - № 2. - С. 39-43.
8.3.26 Пантюшков, О.В. Налоговые проверки: изменения внесены, но вопросы остались / О.В. Пантюшков// Налоговая политика и практика.-2008.-№2(74). – С. 54 - 59.
8.3.27 Долгополова, О.И. Об ошибках налоговых органов в процессе доказывания / О.И. Долгополова// Налоговая политика и практика. - 2008. - №8. – С. 60 – 63.
8.3.28 Смирнова, Е.Е. О совершенствовании контрольной работы налоговых органов / Смирнова Е.Е.// Налоговый вестник. - 2008. - №2. – С. 3 - 5.
8.3.29 Ефимичев, П. С. Налоговые преступления и проблемы борьбы с ними / П. С. Ефимичев, С. П. Ефимичев // Журнал российского права. - 2008. - № 8. - С. 84 - 90.
8.3.30 Ногина, О.А. Налоговый контроль: вопросы теории / О.А. Ногина.- CПб.: Питер. – 2002.
8.3.31 Французов, Д.В. Государственный финансовый контроль и его специализированное направление – налоговый контроль // Финансы и кредит, № 2. - 2008. – С. 44 - 52.