- •Содержание
- •Введение
- •1 Основы налогообложения и налоговая система рф
- •1.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •1.2 Налоговая система Российской Федерации
- •2 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •2.1 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2.2 Налоговые органы Российской Федерации
- •3 Федеральные налоги и сборы
- •3.1 Налог на добавленную стоимость
- •3.2 Акцизы
- •3.3 Налог на прибыль организаций
- •3.4 Налог на доходы физических лиц
- •3.5 Единый социальный налог
- •3.6 Налог на добычу полезных ископаемых
- •3.7 Водный налог
- •3.8 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина
- •4 Региональные налоги
- •4.1 Налог на имущество организаций
- •4.2 Налог на игорный бизнес
- •4.3 Транспортный налог
- •5 Местные налоги
- •5.1 Налог на имущество физических лиц
- •5.2 Земельный налог
- •6 Специальные налоговые режимы
- •6.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •6.2 Упрощенная система налогообложения
- •6.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •7 Вопросы для сдачи зачета
- •8 Литература, рекомендуемая для изучения тем
- •8.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •8.2 Налоговая система Российской Федерации
- •8.3 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы Российской Федерации
- •8.4 Налог на добавленную стоимость
- •8.5 Акцизы
- •8.6 Налог на прибыль организаций
- •8.6 Налог на доходы физических лиц
- •8.7 Единый социальный налог
- •8.8 Налог на добычу полезных ископаемых
- •8.9 Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •8.10 Госпошлина
- •8.11 Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес
- •8.12 Налог на имущество физических лиц. Земельный налог
- •8.13 Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог
8.4 Налог на добавленную стоимость
8.4.1 Российская Федерация. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега. – Л, 2009. – 540 с. – ISBN – 5 - 86894 – 975 – 7.
8.4.2 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н. В. Миляков .- 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6.
8.4.3 Базилевич, О. И. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие для вузов / О. И. Базилевич, А. З. Дадашев . - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с - (Вузовский учебник). - ISBN 978-5-9558-0087-5
8.4.4 Колчин, С. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин. - М. : Вузовский учебник, 2008. - (Вузовский учебник). - Библиогр.:. - ISBN 978-5-9558-0064-6.
8.4.5 Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров .- 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2009. - 318 с. - Библиогр.: с. 308-309. - ISBN 978-5-394-00033-1.
8.4.5 Мехова, Т.Н. НДС: налоговые вычеты по авансам / Т.Н. Мехова// Налоговая политика и практика. - 2009. - №2(74). – С. 26-30.
8.4.6 Проткина, А.А. Изменение в исчислении НДС /А.А. Проткина// Экономика и жизнь. - № 33. - 2005. – С. 7 - 16.
8.4.7 Круглова, Н.В. Об основных изменениях по НДС /Н.В. Круглова// Налоговая политика и практика. - №1. – 2009. - С. 14 - 17.
8.4.8 Трунин, И. Исследование основных тенденций развития системы косвенного налогообложения в России в 2000 - 2007 гг. / под ред. Синельников - Мурылева С., Соколова И., Трунина И.; Ин-т экономики переход, периода. - М.: ИЭПП, 2008 г. – С. 50 - 61.
8.4.9 Лермонтов, Ю.М. Возмещение НДС экспортерам: спорные ситуации / Ю.М. Лермонтов// Налоговая политика и практика. - 2009.-№2. – С. 59 - 68.
8.4.10 Семкина, Т.И. Анализ последствий перехода к единой декларации по НДС и общему порядку возмещения налога / Т.И. Семкина, Т.Г. Лебединская// Налоговая политика и практика. - 2009. - №3. – С. 27 - 32.
8.4.11 Семкина, Т.И. Последствия перехода на единую отчетность и общий порядок возмещения НДС по операциям реализации товаров, работ, услуг, облагаемая по ставке 0 % / Семкина Т.И, Лебединская Т.Г.// Налоговый вестник. - 2009. - №4. – С. 3 - 8.
8.4.12 Семенихин, В.В. НДС в посреднической деятельности/ В.В. Семенихин// Налоговая политика и практика. - 2009. - №4. – С. 123 - 130.
8.4.13 Цибизова, О.Ф. Обложение НДС внешнеэкономической деятельности / Цибизова О.Ф. // Налоговый вестник. - 2009. - №1. – С. 22 - 25. – ISSN 2071 – 5250.
8.4.14 Круглова, Н.В. Об изменениях НДС / Н.В. Круглова// Налоговая политика и практика. - 2009. - №1 – С. 14 - 18.
8.4.15 Забелина, Г.Н. Применения освобождения о НДС / Г.Н. Забелина // Налоговая политика и практика. - 2008. - №3. – С. 70 - 72.
8.4.16 Исчисление и уплата НДС // Налоговое планирование. - 2008. - № 2. - С. 38 - 39.
8.4.17 Шишкин, А. НДС с авансов: разбираемся с новыми правилами / А. Шишкин.// Главбух. - 2009. - №1. - С.48 – 49.
8.4.18 Соколова, Г. НДС: позитивные полправки, которые вступили в силу с января / Г. Соколова// Главбух. - 2009. - №2. - С.39 – 41.
8.4.19 Постникова, Е. Условия сделки изменились. Что делать с авансом счет-фактурой? / Е. Постникова// Главбух. - 2009. - №3. - С.48 – 50.
8.4.20 Дробыш, В. Как решить «мусорную» проблему с вычетом НДС / В. Дробыш// Главбух. - 2009. - №3. - С.80 – 81.
8.4.21 Волкова, О.А. Если в «первичке» указано неверное наименование ценностей, то возможны налоговые доначисления/ О.А. Волкова// Главбух. - 2009. - №3. - С.101 – 103.