- •Содержание
- •Введение
- •1 Основы налогообложения и налоговая система рф
- •1.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •1.2 Налоговая система Российской Федерации
- •2 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов
- •2.1 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2.2 Налоговые органы Российской Федерации
- •3 Федеральные налоги и сборы
- •3.1 Налог на добавленную стоимость
- •3.2 Акцизы
- •3.3 Налог на прибыль организаций
- •3.4 Налог на доходы физических лиц
- •3.5 Единый социальный налог
- •3.6 Налог на добычу полезных ископаемых
- •3.7 Водный налог
- •3.8 Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Государственная пошлина
- •4 Региональные налоги
- •4.1 Налог на имущество организаций
- •4.2 Налог на игорный бизнес
- •4.3 Транспортный налог
- •5 Местные налоги
- •5.1 Налог на имущество физических лиц
- •5.2 Земельный налог
- •6 Специальные налоговые режимы
- •6.1 Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •6.2 Упрощенная система налогообложения
- •6.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •7 Вопросы для сдачи зачета
- •8 Литература, рекомендуемая для изучения тем
- •8.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
- •8.2 Налоговая система Российской Федерации
- •8.3 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговые органы Российской Федерации
- •8.4 Налог на добавленную стоимость
- •8.5 Акцизы
- •8.6 Налог на прибыль организаций
- •8.6 Налог на доходы физических лиц
- •8.7 Единый социальный налог
- •8.8 Налог на добычу полезных ископаемых
- •8.9 Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •8.10 Госпошлина
- •8.11 Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес
- •8.12 Налог на имущество физических лиц. Земельный налог
- •8.13 Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Единый сельскохозяйственный налог
8 Литература, рекомендуемая для изучения тем
8.1 Экономическое содержание налогов. Основы налогообложения в рф
8.1.1 Майбуров, И.А. Теории и история налогообложения: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / И.А. Майбуров. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 2007. – 495 с.
8.1.2 Коровкин, В.В. Основы теории налогообложения: учебное пособие / В.В. Коровкин. – М.: Экономистъ, - 2006. – 576 с.: ил. - ISBN 5- 98118 – 155 – 0.
8.1.3 Барулин, С.В. Теории и история налогообложения: учебное пособие / С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, - 2006. – 319 с.
8.1.4 Качур, О. В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О. В. Качур . - М. : КноРус, 2007. - 304 с.- ISBN 978-5-85971-610-4
8.1.5 Александров, И.М.Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров .- 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2009. - 318 с. - Библиогр.: с. 308-309. - ISBN 978-5-394-00033-1
8.1.6 Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с. – ISBN – 5 - 279 – 03012 – О.
8.1.7 Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Д.Г. Черника, В.Г. Павловой, В.Г. Князева. – 3-е издание. – М.: МЦФЭР, 2006. – 528 с. – ISBN – 5 - 7709 – 0360 – О.
8.1.8 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н. В. Миляков .- 7-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2009. -- (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6
8.1.9 Колчин, С. П. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин . - М. : Вузовский учебник, 2008. - (Вузовский учебник). - Библиогр.:. - ISBN 978-5-9558-0064-6
8.1.10 Боброва, А.В. Организация и планирование налогового процесса: учебник / А.В. Боброва, Н.Я. Головецкий. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 320 с. – ISBN – 5 - 472 – 00802 – 6.
8.1.11 Алиев, Б.Х. Теория и история налогообложения: учебное пособие / под редакцией Б.Х. Алиева, А.М. Абдулгалимова, М.Б. Алиева – М: Вузовский учебник, 2008 г. – с. 94 - 97.
8.1.12 Ким, В.М. Адам Смит об общих положениях относительно налогов вообще / Ким В.М.// Финансы. - 2009. - №1. - С.46 - 47- ISSN – 0869 – 446Х.
8.1.13 Артемов, Ю.М. Теория и практика налогов и налогообложения: новые аспекты / Артемов Ю.М// Финансы. - 2009. - №1. - с.79 – 81. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.1.14 Беккин, Р.И. Закят: налог или налоговая обязанность? / Беккин Р.И// Финансы. - 2008. - №11. - с.35 – 37. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.2 Налоговая система Российской Федерации
8.2.1 Майбуров, И.А. Теории и история налогообложения: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / И.А. Майбуров. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 2007. – 495 с.
8.2.2 Коровкин, В.В. Основы теории налогообложения: учебное пособие / В.В. Коровкин. – М.: Экономистъ, - 2006. – 576 с.: ил.
8.2.3 Пансков, В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник для вузов / В.Г. Пансков. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с. – ISBN – 5 - 279 – 03012 – О.
8.2.4 Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Д.Г. Черника, В.Г. Павловой, В.Г. Князева. – 3-е издание. – М.: МЦФЭР, 2006. – 528 с. – ISBN – 5 - 7709 – 0360 – О.
8.2.5 Александров, И.М.Налоги и налогообложение: учебник / И. М. Александров .- 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2009. - 318 с. - Библиогр.: с. 308-309. - ISBN 978-5-394-00033-1.
8.2.6 Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / Н. В. Миляков.- 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6.
8.2.7 Колчин, С. П. Налоги и налогообложение [Текст] : учеб. пособие для вузов / С. П. Колчин. - М. : Вузовский учебник, 2008. - (Вузовский учебник). - Библиогр.:. - ISBN 978-5-9558-0064-6.
8.2.8 Российская Федерация. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Омега. – Л, 2009. – 540 с. – ISBN – 5 - 86894 – 975 – 7.
8.2.9 Актуальные налоговые проблемы: взгляд с разных сторон. Финансы. - 2008. - №8. - С.30 – 31. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.2.10 Караваева, И.В. О тенденциях изменения в налоговой сфере / Караваева И.В// Финансы. - 2008. - №5. - С.35 – 38. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.2.11 О роли налогообложения в развитии малого и среднего предпринимательства //Финансы. - 2008. - №11. - С.32 – 35. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.2.12 Пансков, В.Г. О налоговой политике в контексте становления инновационной модели развития российской экономике /В.Г. Пансков// Налоговая политика и практика. - 2008. - №6. – С. 4 – 7.
8.2.13 Кашин, В.А. Налоговая система: как ее сделать эффективной? / Кашин В.А// Финансы. - 2008. - №10. - С.39 – 41. - ISSN – 0869 – 446Х.
8.2.14 Тютюрюков, Н.Н. Региональные и местные налоговые доходы / Тютюрюков Н.Н.// Финансы. - 2008. - №4. - С.31 – 34. - ISSN – 0869 – 446Х.
Александрова, И. Налоговые льготы: каждому по доходам; Зуб за зуб / И. Александрова // Спрос. - 2008. - №9. - С. 37 – 39.
Кузнецова, Е. В. Налоговые льготы как элемент налоговой политики государства / Кузнецова Е. В. // Финансовое право. - 2008. - № 6. - С. 19 - 20.
Медведев, Д. А. Основные цели и задачи бюджетной политики на 2009 - 2011 годы и дальнейшую перспективу: из Бюджетного послания Президента РФ Федеральному Собранию Российской Федерации / Д. А. Медведев // Налоговая политика и практика. - 2008. - № 8. – С. 5 – 9.
Главные тенденции развития налоговой системы – снижение налоговой нагрузки (по материалам парламентских слушаний) //Налоговая политика и практика. - 2008. - №8. – С. 4 – 7.
Гавриленко, Д. В. Обзор основных изменений, внесенных в налоговое законодательство в 2007 - 2009 годах / Д. В. Гавриленко // Налоговый вестник. - 2008. - № 11. - С. 172 - 181.