7 Вопросы для сдачи зачета

7.1 Экономическое содержание налогов и их функции.

7.2 Налоги и сборы: общие и отличительные черты.

7.3 Элементы налога, их характеристика.

7.4 Принципы налогообложения.

7.5 Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения.

7.6 Цели и содержание налоговой политики России на современном этапе.

7.7 Классификация налогов.

7.8 Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.

9. Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

7.10 Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений согласно НК Российской Федерации.

7.11 Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

12. Экономическое содержание НДС.

7.13 Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.

7.14 Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.

15. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

16. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

17. Налоговые ставки по НДС и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога.

18. Экономическое значение акцизов.

19. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.

20. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.

21. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

22. Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций.

23. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

24. Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

25. Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

26. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль.

27. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль.

28. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты.

29. Экономическое значение налога на доходы физических лиц.

30. Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база.

31. Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

32. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

33. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

34. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

35. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

36. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

37. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

38. Экономическая сущность и социальная роль единого социального налога.

39. Налогоплательщики и объект налогообложения по единому социальному налогу.

40. Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты единого социального налога.

41. Водный налог и характеристика его элементов.

42. Налог на добычу полезных ископаемых: его экономическое значение и порядок расчета.

43. Государственная пошлина и характеристика ее элементов.

44. Порядок исчисления сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

45. Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций.

46. Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества.

47. Льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

48. Земельный налог и характеристика его элементов.

49. Налог на имущество физических лиц и характеристика его элементов.

50. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

51. Упрощенная система налогообложения.

52. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.