6.3. Форми і види кредитів та фактори їх розвитку

Питання форм і видів кредиту нерідко плутається між собою. Будемо виходити з того, що форма — це зовнішній, найбільш загальний вияв певного предмета чи явища, а вид (у практиці класифікації) — це підрозділ, що об’єднує ряд предметів, явищ за спільними ознаками.

Отже, найбільш загальним проявом кредиту, в якому не розкривається його сутність і внутрішня структура, є форма позиченої вартості, в якій вона рухається між кредитором і позичальником. Таких форм може бути дві — товарна (натурально-речова) та грошова. Тому й форм кредиту також може бути дві — товарна і грошова:

Першою виникла товарна форма (Стародавня Греція, Прадавній Єгипет). В ті часи кредит надавався і погашався товаром (наприклад, селяни брали в борг пшеницю, засівали нею поля, а після її збирання повертали борг пшеницею або іншою сільськогосподарською продукцією). У товарній формі кредит надається у разі продажу товарів з відстрочкою платежу (комерційний кредит), при оренді майна (у тому числі лізинг), наданні речей чи приладів у прокат, погашенні міждержавних боргів поставками товарів тощо. Цей кредит ще носить назву комерційний кредит, який полягає у продажу товару з відтермінуванням платежу та погашається в грошовій формі.

Поява банківської форми кредиту пов’язана з розвитком банківських структур та грошового обігу.

Банківський кредит – це економічні відносини між кредитором та позичальником на базі позичкового капіталу банку у грошовій формі, що передається в тимчасове користування на умовах платності, строковості, забезпеченості, зворотності та цільового характеру використання.

Всю сукупність кредитних відносини можна згрупувати за однорідними ознаками, виділивши різні класифікаційні ознаки. В табл. 6.1. наведена така класифікація у найбільш узагальненому вигляді.

Таблиця 6.1

Узагальнена класифікація видів кредитів

Ознака класифікації	Види кредиту
Залежно від суб’єктів кредитних відносин	банківський кредит; державний кредит; міжгосподарський (комерційний) кредит; міжнародний кредит; особистий (приватний) кредит.
Залежно від сфери економіки	виробничий кредит (на формування капіталу); споживчий кредит (задоволення особистих потреб).
За терміном	короткострокові (до одного року); середньострокові (до трьох років); довгострокові (понад три роки).
За галузевою спрямованістю	кредити в промисловість; кредити в сільське господарство; кредити в торгівлю; кредити в будівництво, особливо в житлове будівництво; кредити в інші галузі.
Залежно від цільового призначення	кредит на формування виробничих запасів; кредит у витрати виробництва; кредит на створення запасів готової продукції; кредити, пов’язані з виникненням тимчасових розривів у платежах.
За організаційно-правовими ознаками та умовами надання	забезпечений і незабезпечений; строковий і прострочений, пролонгований; реальний, сумнівний, безнадійний; платний, безплатний.

Оскільки найбільш розповсюдженими є банківські кредити, розглянемо окремо їх різновиди. Найбільш прагматичною можна вважати класифікацію, в основу якої покладено наведені у таблиці 6.2 критерії банківських кредитів.

Таблиця 6.2