- •Тема 1. Содержание и значение финансового менеджмента.
- •Тема 2. Математический основы финансового менеджмента.
- •Тема 3. Информационные основы финансового менеджмента.
- •Тема 4. Риск и принятие решений.
- •Тема 5. Структура капитала и финансовый риск.
- •Тема 10. Стратегические решения: слияния и поглощения.
- •Тема 11. Банкротство предприятия и методы экономической диагностики в управлении финансами.
- •Методические указания к выполнению курсового проекта.
- •Поступление средств от продаж в__месяце
- •Исходные данные. Вариант I
- •Вариант II
Вариант II
Составить бюджет денежных средств на III квартал 2000 г.
Предприятие «АВС - Дом» занимается пошивом стеганых одеял, спальных мешков, спортивных принадлежностей.
Предприятие успешно работает на рынке более пяти лет и в 1999 году выиграло конкурс на размещение крупного заказа МЧС РФ по пошиву одеял. Объем предстоящих работ обеспечивает полную загрузку предприятия в течение 18 мес., начиная с января 2000 г.
Денежные средства от продажи продукции по заказу МЧС РФ будут поступать на расчетный счет в соответствии с договором, где предусмотрено: 60% объема продаж оплачиваются в текущем месяце; 30% - в следующем месяце; 10% - во второй месяц после продажи.
Планами предприятия предусмотрена реализация продукции населению через магазин розничной торговли с оплатой наличными в момент покупки.
Известна следующая информация.
Выписка из плана реализации на 2000 г.
|
Цена за ед., руб. |
Одеяла, ед. |
|
|
|
Заказ МЧС РФ |
Розничная торговля |
Май |
250 |
4000 |
400 |
Июнь |
250 |
4500 |
400 |
Июль |
250 |
4500 |
300 |
Август |
250 |
4200 |
300 |
Сентябрь |
250 |
5000 |
600 |
Данные для составления бюджета (плана) производства в натуральных единицах.
Запасы нереализованной продукции руководство предприятия утвердило в следующих размерах:
на 1.06. – 400
на 1.07. – 400
на 1.08. – 300
на 1.09. – 200
на 1.10. – 100
Информация, полученная на основе данных бюджета прямых материальных затрат на производство.
Средняя стоимость полотна
из смесовой ткани для
изготовления ед. продукции, р. 55,0
Средняя стоимость утеплителя
для изготовления ед. продукции, р. 35,0
Информация, полученная на основе данных бюджета трудовых затрат.
Прямые трудовые затраты,
в рублях на единицу 40,0
Выплаты заработной платы осуществляются в конце текущего месяца.
Выписка из бюджета общепроизводственных расходов.
|
Вспомогательные материалы, т.р. |
З/пл. вспомогательных рабочих, т.р. |
З/пл. управленческого аппарата производственных подразделений, т.р. |
Содержание и ремонт оборудования, т.р. |
Прочие расходы |
Июнь |
27,0 |
47,0 |
9,0 |
25,0 |
79,0 |
Июль |
26,0 |
47,0 |
9,0 |
28,0 |
81,0 |
Август |
28,0 |
47,0 |
9,0 |
25,0 |
78,0 |
Сентябрь |
30,0 |
51,0 |
9,0 |
30,0 |
85,0 |
Выписка из бюджета административных расходов.
|
З/пл. управленческого персонала, т.р. |
З/пл. служащих, т.р. |
Содержание административных помещений, т.р. |
Прочие расходы |
Июнь |
54,0 |
32,0 |
36,0 |
132,0 |
Июль |
54,0 |
32,0 |
46,0 |
124,0 |
Август |
54,0 |
32,0 |
26,0 |
122,0 |
Сентябрь |
60,0 |
34,0 |
30,0 |
136,0 |
Выписка из бюджета коммерческих расходов.
|
З/пл., т.р.
|
Аренда, т.р. |
Реклама, т.р. |
Командировочные, т.р. |
Прочие расходы |
Июнь |
10,0 |
12,0 |
22,0 |
26,0 |
52,0 |
Июль |
10,0 |
15,0 |
24,0 |
16,0 |
50,0 |
Август |
10,0 |
15,0 |
26,0 |
18,0 |
54,0 |
Сентябрь |
10,0 |
17,0 |
38,0 |
36,0 |
62,0 |
Общепроизводственные, административные и коммерческие расходы оплачиваются в конце текущего месяца.
Минимальное сальдо денежных средств установлено руководством предприятия в размере 100 т.р. на конец каждого месяца III квартала.
Остаток денежных средств на 1.07. был равен 63 т.р.