Исходные данные. Вариант I

Составить бюджет денежных средств на II квартал 2000 г.

Предприятие «Хоум плюс» занимается пошивом и продажей летней и домашней одежды.

Ассортимент включает: халаты, платья, юбки.

За последние три года этому предприятию удалось занять твердые позиции на рынке. Более половины всего выпуска одежды продается покупателям, осуществляющим закупки крупных партий для лечебных учреждений, учреждений общественного питания и бытового обслуживания. Денежные средства от продажи поступают на расчетный счет предприятия в соответствии с договорами, где предусмотрено ежеквартальное определение условий расчетов за поставленную продукцию.

Остальная часть продукции реализуется любым покупателям в сети торговых точек предприятия.

Известна следующая информация.

1. Выписка из плана реализации на 2000 г.

	Халаты		Платья		Юбки
	Кол-во, ед.	Цена за ед., руб.	Кол-во, ед.	Цена за ед., руб.	Кол-во, ед.	Цена за ед., руб.
Март	1750	330	700	360	850	85
Апрель	1800	330	650	360	950	85
Май	1700	330	750	360	1000	85
Июнь	1650	330	700	360	1000	85

Согласно заключенным договорам в I и II кварталах 2000 г. 75% всего ассортимента будет реализовано крупным заказчикам со следующей схемой расчетов: 60% объема продажи с немедленной оплатой; 40% объема продаж оплачивается в первый месяц после продажи.

Реализация остальной части товаров в торговых точках осуществляется с немедленной оплатой наличными.

2. Данные для составления бюджета (плана) производства в натуральных единицах.

Запасы нереализованной продукции руководство предприятия утвердило в следующих размерах:

	Халаты	Платья	Юбки
на 1.03.	250	160	170
на 1.04	250	150	180
на 1.05.	250	150	180
на 1.06.	250	140	170
на 1.07.	250	140	160

3. Информация, полученная на основе данных бюджета прямых материальных затрат на производство.

	Халаты	Платья	Юбки
Средняя стоимость материалов, необходимых для выполнения единицы продукции, руб.	63	120	45

4. Информация, полученная на основе данных бюджета трудовых затрат.

	Халаты	Платья	Юбки
Прямые трудовые затраты, в рублях на единицу	60	90	30

Выплаты заработной платы осуществляются в конце текущего месяца.

5. Выписка из бюджета общепроизводственных расходов.

	Вспомогательные материалы т.р.	З/пл. вспомога-тельных рабочих, т.р.	З/пл. управ-ленческого аппарата производственных подразделений, т.р.	Содержание и ремонт оборудования, т.р.	Прочие расходы
Март	19,0	60,0	15,0	20,0	42,0
Апрель	17,0	60,0	15,0	25,0	39,0
Май	20,0	60,0	18,0	25,0	25,0
Июнь	18,0	67,0	18,0	30,0	20,0

6. Выписка из бюджета административных расходов.

	З/пл. управленческого персонала	З/пл. служащих, т.р.	Содержание административных поме-щений, т.р.	Прочие расходы
Март	55,0	30,0	30,0	80,0
Апрель	55,0	30,0	30,0	70,0
Май	60,0	35,0	40,0	55,0
Июнь	65,0	35,0	50,0	40,0

7. Выписка из бюджета коммерческих расходов.

	З/пл., т.р.	Аренда, т.р.	Реклама, т.р.	Командировочные расходы, т.р.	Прочие расходы
Март	10,0	20,0	44,0	16,0	56,0
Апрель	10,0	20,0	36,0	24,0	51,0
Май	11,0	20,0	37,0	17,0	70,0
Июнь	11,0	20,0	36,0	21,0	62,0

8. Общепроизводственные, административные и коммерческие расходы оплачиваются в следующем месяце по их осуществлении.

9. Минимальное сальдо денежных средств установлено руководством предприятия в размере 110 т.р. на конец каждого месяца II квартала.

10. Остаток денежных средств на 1.04. был 90 т.р.