3.2. Экономическое обоснование внедрения мероприятий по

повышению маркетинговой политики предприятия

Маркетинговая деятельность ЧПАП №3 должна включать постоянное исследование потребностей покупателей. Для оптимального результата деятельности маркетинга на предприятии, систематизация и детальный анализ должны взаимодействовать и занимать одинаково важные позиции при работе отдела продаж.

Текущими задачами ЧПАП №3» должны стать:

- рост за­интересованности потребителей и требований к услугам;

- снижение влияния конкурентов;

- обеспечение прочного экономического по­ложения на рынке;

• дальнейшего расширения видов услуг и выполняемых работ, увеличение охвата доли рынка перевозок;

Таблица 25

Распределение бюджета маркетинга ЧПАП №3

Составляющие комплекса маркетинга	Доля в %	Сумма, руб.
1. Реклама	70	32570,3
2. Стимулирование сбыта	20	9305,8
3. Маркетинговые исследования	10	4652,9
Итого	100	46529

Затем составляем план маркетинговых мероприятий на год.

Распределяем средства на маркетинг следующим образом:

70% - реклама;

20% - стимулирование сбыта;

10% проведение маркетинговых исследований.

Цель организации - сохранить имеющуюся долю рынка и удержать существующие позиции на рынке, а с введением новых мощностей - внедриться более глубоко с существующим товаром на существующий рынок с целью расширения сбыта.

Для транспортного предприятия, занимающегося перевозками пассажиров, немаловажным расходом средств является расходы на мойку автобусов. С учетом всех расходов в ЧПАП №3 в 2012г. была оборудована специальная мойка на 2 линии. Минусом данной деятельности является то, что работает только одна линия. Таким образом, правильным решением было бы оборудовать 2-ю линию под грузовые автомобили с целью получения наибольшей прибыли.

Рассчитаем производительность автомойки для грузовых машин при условии ее работы 24 часа в сутки, без остановки. Возьмем за среднюю стоимость мойки салона и кузова среднестатистического грузового автомобиля 500 руб., и проходимость 3 машины за 2 часа (40 минут на каждую). Тогда, в сутки получится вымыть 36 машин в сутки. Таким образом, выручка составит 36 * 500 = 18 000 руб.

Теперь рассчитаем расходы. Зарплата работникам – работают от выработки, ставка 30%. Электроэнергия – среднегодовое потребление 10 кВ/ч. Максимально зимой до 20 кВ/ч, летом 5 кВ/ч. Итак, 240 кВ в сутки, возьмем максимум 3 руб/кВ * 240 = 720 руб. Пересчитаем все на один месяц. В кассу пришло 18 000 * 30 дней = 540 000 руб., энергозатраты - 720 руб. * 30 дней = 21 600, з/п 30% от 540 000 = 162 000 руб. К этому прибавляем прочие расходы, приблизительно 30 000 руб. Итого расходы составляют 213 600 руб. Теперь вычтем 540 000 – 213 600 = 326 400 руб. – это доход в месяц, однако сюда не включаются налоги и аренда земли.

Рассчитаем эффективность автомойки если она будет работать 12 часов в сутки. В кассу 9 000 руб. * 30 дней = 270 000 руб. Электроэнергия осталось неизменной, з/п 30% это 81 000. Прочие расходы составят 20 000 руб.

270 000(выручка) – (21 600 (электроэнергия) + 81 000(з/п) + 20000(прочее)) = 147 400 руб. Эта цифра не учитывает аренду участка и налоги. Таким образом, получается доход с однопостовой мойки с минимальными показателями – порядка 100-110 тысяч рублей в месяц. Это значит, что окупаемость такой мойки – порядка одного года.

Уменьшить срок окупаемости можно за счет круглосуточной работы, введения дополнительных услуг, таких как химчистка салона, полировка и т.д., увеличения количества постов и пр.

Для наилучшего рассмотрения наших данных, подставим их в таблицу. (табл. 26).

Таблица 26

Расчет производительности мойки для грузовых машин

Показатель	12 ч	1 месяц	24 ч	1 месяц
1. Выручка (руб.)	9 000	270 000	18 000	540 000
2. Прочие расходы (руб.)	500	15 000	1 000	30 000
3. Затраты на электроэнергию (руб.)	720	21 600	720	21 600
4. З/плата сотрудников (30%)	2 700	81 000	5 400	162 000
5. Налоги, аренда	-	25 000	-	50 000
Прибыль (1-2-3-4)	-	127 400	-	276 400

Рассматривая перспективы развития предприятия, необходимо оценить альтернативные стратегии, которые могут быть реализованы в будущем:

1. Стратегия стабильного (устойчивого) состояния, не предполагающая серьезных приростов по объему хозяйственной деятельности, но не допускающая и потери достигнутых позиций.

2. Стратегия экономического роста, которую можно реализовать как за счет улучшения использования производственной мощности, так и привлекая инвестиции под развитие реальных активов предприятия.

3. Стратегия вынужденного снижения объемов деятельности, прибегнуть к которой могут заставить форс-мажорные обстоятельства, связанные с рыночной конъюнктурой.

Экономическую эффективность маркетинговых мероприятий чаще всего определяют путем измерения ее влияния на развитие товарооборота. Чтобы выявить в какой степени разработка маркетинговых мероприятий повлияла на рост товарооборота, анализируют оперативные и бухгалтерские данные.

Дополнительный товарооборот под воздействием маркетинговых мероприятий определяется по формуле:

Формуле (20):

Тд = (Тс Ч П Ч Д) / 100%, (20)

где - среднедневной товарооборот до маркетинговых мероприятий, тыс. руб. / дн.;

П - прирост среднедневного товарооборота за период внедрения маркетинговых мероприятий и после него, %;

Д - количество дней учета товарооборота в периодах внедрения маркетинговых мероприятий и после внедрения, дн.

Среднедневной товарооборот до маркетинговых мероприятий равен:

= 9791862 руб. / 365 дн. = 2682, 7 руб. / дн.

Прирост среднедневного товарооборота за период внедрения маркетинговых мероприятий равен 20%. Количество дней учета товарооборота равно 180 дней.

= (2682, 7 х 20% х 180) / 100% = 96 577,2 руб.

Об экономической эффективности маркетинговых мероприятий можно судить по тому экономическому результату, который был, достигнут от внедрения маркетингового мероприятия.

Экономический результат определяется соотношением между прибылью от дополнительного товарооборота, полученного под воздействием маркетинговых мероприятий и расходами на них.

Для расчета экономического эффекта можно использовать следующую формулу:

Формуле (21):

Э = (Тд Ч Нт) / 100% - (Зp + Рд), (21)

где Тд - дополнительный товарооборот под воздействием маркетинго-

вых мероприятий, руб;

Нт - торговая надбавка за единицу транспортной услуги;

Зp - расходы на маркетинговые мероприятия, руб;

Рд - дополнительные расходы по приросту товарооборота, руб;

Экономический эффект от проведения предложенных мероприятий составляет:

Э = (96577,2 х 40%) / 100% - (310,521+ 0) = 38 320,36 руб.

В данном случае мы сопоставляем полученный эффект от проведения маркетингового мероприятия с затратами на его осуществление.

На ЧПАП №3 необходимо усовершенствованной структуры маркетингового отдела, что приведет к дополнительным издержкам: расходам на оплату труда, расходам на автоматизацию ис­следовательской деятельности (приобретение телефонных аппаратов, орг­техники).

Рассчитаем затраты на совершенствование службы маркетинга.

Таблица 27

Затраты на совершенствование отдела маркетинга ЧПАП №3

Наименование	Количество (шт.)	Стоимость, тыс. руб.
Телефонные номера	2	12.0
Телефонный аппарат	3	2,0
Факс	2	13,0
Компьютер	3	150,0
Стол	4	40,0
Стулья	4	6,0
Шкаф	2	60,0
Письменные принадлежности	-	5,0
Коммунальные услуги	-	12,0
Заработная плата за год (включая командировочные, больничные)	На 4 человека	340,0
Итого		640,0

В результате увеличения прибыли, часть выручки направляется на приобретение оборудования, часть - на покрытие бюджетных долгов, дополнительное поступление денежных средств позволит снизить величину дебиторской задолженности и увеличить величину собственного капитала. Рост объемов продаж приведет к дополнительному снижению себестоимости.

Инвестиции в объект вносятся единовременно в сумме 640 тыс. руб. и обеспечат получение чистого дохода в течение 3 лет следующими до­лями:

Р1 = 280 тыс. руб.; Р2 = 920 тыс.руб.; Р3 = 760 тыс. руб.

Ставка дисконтирования составляет - 10%. Определим экономическую эффективность проекта.

Расчет:

Рассчитаем значение чистой текущей стоимости по формуле при ставке дисконта 10%, если k=1;2;3 годам

NPV =946,2  0 – проект является прибыльным.

Для определения внутренней ставки дохода необходимо определить чистую текущую стоимость при ставке дисконта 70% (NPV = -2,2 тыс. руб.). IRR рассчитаем по формуле:

Следовательно при ставке банковского процента равной 69,86%, предприятие не получит ни какой прибыли. Если построить зависимость NPV от ставки дисконтирования, то очевидно, что прибыль будет больше при наименьшей ставке.

Период окупаемости проекта определим по формуле. Инвестиции составляют 640 тыс. руб. в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний срок составляют: 280 тыс. руб., 920 тыс.руб. и 760 тыс. руб.

Общий срок окупаемости составит 1 год 4 месяца.

Определим индекс рентабельности (прибыльности) по формуле:

РI = 1,5 > 1 - проект следует принять.

Полученные результаты указывают на экономическую целесообразность данного проекта. Такой проект можно принять с полной уверенностью при ставке дисконта меньшей 69,86 (максимальная ставка дисконта, при которой чистая теперешняя стоимость неотрицательна). Чем ниже ставка дисконта, тем раньше окупятся капитальные вложения и, следовательно, предприятие, осуществившее этот проект, получит больше прибыли. Расчеты показали, что при более низкой ставке дисконта чистая теперешняя стоимость и индекс прибыльности увеличиваются, а период окупаемости уменьшается. Так, при дисконте равном 10% инвестиции окупятся через 1 год и 4 месяца (индекс прибыльности 1,5%).

Улучшение деятельности отдела продаж на предприятии способно увеличить объём продаж, улучшить обеспеченность денежными средствами.

Таким образом, можно сделать вывод: совершенствование службы отдела продаж в ЧПАП №3 при незначительных издержках по­зволит добиться больше практических результатов.

Таблица 28

Расчёт экономического эффекта от внедрения

ЧПАП №3 новых услуг в динамике за 2013-2014 гг.

Показатели	Значение по годам		Отклонение, (+,-)
	2013	2014
Объем реализации, тыс.руб.	837481	985632	148151
Производительность труда, руб./час	606,29	747,0	141
Среднегодовой фонд з/п, руб.	24056	34528	10472
Среднесписочная численность, чел	155	160	5
Чистая прибыль, тыс.руб.	-1280	1300	20
Рентабельность, %	0,04	1,4	1,36
ЧДД, тыс.руб.	-	8962,41	1028,31
Срок окупаемости, мес.	-	2,0	2,0

Как видно из табл. 28 отклонение по годам объема реализации составляет 148151 тыс.руб., тем самым увеличивая численность на 5 чел.

ЧДД составляет 1028,31 тыс.руб. со сроком окупаемости 2,0 мес.

Проведенный нами анализ изменений уровня прибыли и рентабельности, который будет иметь место в результате внедрения предложенных мероприятий по улучшению сбыта продукции показал, что в целом предлагаемые мероприятия эффективны.

Таким образом, рекомендуемые маркетинговые преобразования позволят обеспечить рост эффективности деятельности ЧПАП №3, укрепить положение среди конкурентов и развиваться в дальнейшем.