Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Кубанский государственный аграрный университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Зотов.docx

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

380.36 Кб

Скачать

☆

1 / 51 2 3 4 5 > Следующая >>>

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра денежного обращения и кредита

ДОПУСКАЕТСЯ К ЗАЩИТЕ

Зав. кафедрой, д.э.н., профессор

Питерская Л.Ю.______________

« » 2011 г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: «Развитие кредитных операций по материалам

ОАО Сбербанк РФ»

Специальность 080105.65- «Финансы и кредит»

Автор дипломной работы ______________ Зотов С. А.

(подпись, дата)

Руководитель дипломной

работы, к.э.н.,

доцент _______________ Аджиева А. Ю.

(подпись, дата)

Нормоконтролер, к.э.н.,

доцент _______________ Аджиева А. Ю.

(подпись, дата)

Краснодар – 2011

РЕФЕРАТ

Работа 75 с., 3 раздела, 18 таблиц, 9 рис., 36 источника, приложений 3.

КРЕДИТ, ЗАЕМЩИК, КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ, ЛИКВИДНОСТЬ.

Объект исследования - ОАО Сбербанк России

Цель работы – изучить сущность кредитования и выявить основные проблемы банковского кредита и найти пути их решения.

Методология: статистический, монографический, финансовый.

Анализ выявил устойчивую положительную динамику состояния банка, а также снижение доли кредитов предоставленных физическим лицам, определены основные направления развития кредитования, для исследуемого банка.

Предложено проводить более гибкую политику процентной ставки и залогового обеспечения.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ 4

1.1 Сущность кредита

1.2 Кредитный процесса и его особенности 16

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО “СБЕРБАНК РФ» 30

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

2.2 Кредитные продукты банка 40

2.3 Статистический анализ кредитования в банке 48

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

КРЕДИТОВАНИЯ 59

3.1 Совершенствование работы по кредитованию в банке

3.2 Направления по снижению задолженности в 69 оао “сбербанк рф

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73

ПРИЛОЖЕНИЯ А Отчетность банка за 2009 год

ПРИЛОЖЕНИЕ Б Отчетность банка за 2008 год

ПРИЛОЖЕНИЕ В Отчетность банка за 2007 год

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы определена ролью банковского кредитования в рыночной экономике: от эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей в другие.

Значимость изучения проблемы банковского кредитования усиливается еще и тем, что в условиях постоянно снижающейся доходности различных финансовых инструментов кредитование неизбежно будет оставаться важным направлением средств любого коммерческого банка.

На основании приведенных аргументов, считаем тему исследования актуальной.

В контексте выше сказанного цель дипломной работы - дать рекомендации по совершенствованию банковского кредитования.

Задачами дипломной работы являются:

- характеристика деятельности банка;

- анализ его кредитного портфеля;

- изложение теоретических основ банковского кредитования;

- анализ динамики кредитных продуктов

Исследование проводилось на примере - ОАО Сбербанк России.

Объект исследования- ОАО Сбербанк России.

В работе была использована следующая методология: анализа и синтеза, графический, аналитический, статистический, финансово-экономических показателей.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ

1.1 Сущность кредита

В современном мире кредит - это активный и весьма важный эффективный «участник» народно - хозяйственных процессов. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей. Получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми ими могли бы владеть в будущем.

Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как крупные предприятия, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства [12, стр. 25].

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству.

Столь неоднозначное понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием четкого представления о нем.

В научной и учебной литературе, а также нормативных документах понятие кредита подчас трактуется неоднозначно.

Согласно статье 819 Гражданского кодекса Российской Федерации кредит представляет собой обязанность банка или иной кредитной организации (кредитора) предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Из Гражданского кодекса Российской Федерации вытекает, что кредит обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

- в нем речь идет о передачи одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

- он не может, ели иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. Договорное оформление (в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр;

- в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк);

- обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на балансовых счетах банка);

- возвращается кредит также в денежной форме.

По мнению Е. Ф. Жукова банковский кредит - это кредит, предоставляемый денежными капиталистами и банками функционирующим капиталистам, другим заемщикам ввиде денежных ссуд. При этом он акцентирует свое внимание на двойственности назначения банковского кредита и разграничивает его на ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капитала - это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала [19,стр. 48]. А ссуда денег – это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства. В свою очередь ссуда капитала может осуществляться путем: долгосрочного кредита, используемого заемщиками для вложения в основной капитал, и краткосрочного кредита, предназначенного заемщиками для вложения в оборотный капитал.

Г. Н. Белоглазова утверждает, что кредит - это совокупность отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первыми денежных средств в распоряжение заемщика на определенных условиях.

А.М. Тавасиев утверждает, что общество, зачастую ошибочно, сравнивает деньги и кредит. По его мнению, деньги и кредит это не только различные понятия, но и различные отношения. В связи с этим следует отметить, что первым кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Кроме того, кредит отличается от денег тем, что при кредите наблюдается отсрочка платежа за тот или иной товар. По мнению А.М. Тавасиева при раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие.

В свою очередь О.И.Лаврушин утверждает что кредит - это, прежде всего банковский продукт, а банк в свою очередь осуществляет продажу не денег, а право временного пользования ими [8, стр. 26].

Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен, как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами, являются той почвой, на которой возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро движения кредита, а его экономической основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств.

Для того чтобы четко определить понятие кредита, необходимо раскрыть его сущность.

Основными нормативными актами Банка России, регламентирующими различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций являются:

- Инструкция «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 года, № 110 – И;

- Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 30 августа 1998 года, № 54 – П;

- Положение «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещение денежных средств банками» от 26 июля 1998 года, № 39 - П;

Названные два положения Центральный банк снабдил также методическими рекомендациями (от 5 октября 1998 года. № 273 - Т и от 14 октября 1998 года № 285 - Т).

- Положение «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24 сентября 1999 года, № 89 - П;

- Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 года, № 254 - П.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве основных составляющих элементов системы банковского кредитования, позволяющих раскрыть сущность кредита, выступают:

- объекты и субъекты кредитования;

- структура кредита;

- формы кредита;

- методы кредитования;

- стадии движения кредита;

- банковский контроль в системе кредитования.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. Как известно в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков.

Кредиторами являются лица (физические и юридические), предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная их возвратить в установленный срок. До начала перестроечных процессов в экономике 80 - х гг. в нашей стране основным заемщиком банковского кредита выступало хозяйство в лице предприятий и организаций различных отраслей. В настоящее время хозяйствующие субъекты кредитования классифицируются на следующие группы:

- коммерческие предприятия и организации;

- некоммерческие предприятия и организации;

- финансовые организации;

- нерезиденты - юридические лица;

- предприниматели.

Причем субъекты кредитования первых трех групп, находящиеся в различных организационно - правовых формах собственности. В зависимости о формы собственности дополнительно подразделяются банками на три подгруппы: субъекты, находящиеся в федеральной собственности, в государственной (кроме федеральной) собственности и в частной собственности.

К физическим лицам - заемщикам относятся население, обращающееся в банк за потребительскими ссудами, и физические лица - нерезиденты.

Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ, внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти.

В настоящее время органы государственной власти различного уровня активно выступают в качестве субъектов банковского кредита. Коммерческие банки предоставляют им краткосрочные кредиты:

- для покрытия бюджетного дефицита;

- под инвестиционные проекты;

- для финансирования целевых программ социально - экономического развития.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит.

Все объекты кредитования можно разбить на три группы:

- объекты по операциям производственного характера;

- объекты по торгово - посредническим операциям;

- объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды и т. п.).

Кредиты, предоставляемые под объекты первой группы, учувствуют в формировании оборотных фондов и в расширенном воспроизводстве основных фондов. Большая часть кредитов, участвующая в формировании оборотных фондов, приходится на сезонные кредиты. Они предоставляются на формирование производственных запасов.

Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Структуру кредита составляют субъекты кредитных отношений (кредитор и заемщик). Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается о кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость [17,стр. 35] .

Данная структура кредита предполагает его целостность. Кредит - это не только кредитор, не только заемщик или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

В свою очередь движение ссуженной стоимости можно представить следующим образом (1):

Рк – Пкз – Ик … Вр …Вк …- Пкс, (1)

где Рк – размещение кредита;

Пкз – получение кредита заемщиком;

Ик – использование кредита;

Вр – высвобождение ресурсов;

Вк – возврат временно заимствованной стоимости;

Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссуженной стоимости.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита, как отмечалось ранее, являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера

- кредитора и заемщика;

- ссуженной стоимости;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешенную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и др.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита.

Денежная форма кредита наиболее типична, преобладающая в современном хозяйственном. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданам как внутри страны, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте [16, стр. 15-25].

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешенная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Смешенная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно ввиде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное кругообращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у других субъектов, он перераспределяет их. Предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства. А деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен та использовать полученные в банке денежные средства. Что бы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее непосредственным атрибутом.

Следующей формой кредита является хозяйственная форма кредита, при которой кредиторами выступают хозяйственнее организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием - продавцом оплаты товаров и предоставление предприятием - покупателем векселя как долгового обязательства, оплатить стоимость покупки, по истечении определенного срока.

Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственная форма кредита, по сравнению с другими его формами, имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия. Государство и население, однако, отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников другой стране: одна из сторон - иностранный субъект.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку часто называют частной (личной) формой кредита. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений [26, стр. 4-5].

Как отмечалось ранее, формы кредита можно различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяют две формы кредита: производительная и потребительская. Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуда используется на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредит, в отличии от его производственной формы, используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворять потребительские нужды заемщика.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует. Хотя банковский кредит и предоставляется, например, в денежной форме, на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация бывает вызвана исключительными обстоятельствами. В России в период экономического кризиса 90 - х годов и сильной инфляции банки взыскивали кредит посредством получения о заемщика соответствующих сумм товарами. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

- прямая и косвенная;

- явная и скрытая;

- старая и новая;

- основная и дополнительная;

- развитая и неразвитая.

Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели, а при срытой форме ссуда используется на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.

Основной формой кредита является его денежная форма, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы.

В результате, не претендуя на полное выражение сущности кредита, из всего выше сказанного можно его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

В условиях развития рыночной экономики виды кредитов стали более разнообразными. Особую актуальность, в настоящее время, приобретает кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, что связанно с развитием различных отраслей экономики.

1.2 Кредитный процесса и его особенности

Экономическая нестабильность, криминализация деловой жизни и несовершенство законодательства вынуждают банк самостоятельно вести поиск и реализацию легитимных форм снижения риска невозврата кредита и разрабатывать процедуру организации кредитного процесса, исключающую подобный риск. При всей многовариантности организации кредитных отношений банков со своим клиентом можно выделить в них следующие этапы:

1. Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым заемщиком.

2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки.

3. Подготовка кредитного договора.

4. Оформление кредита и контроль за выполнением

условий кредитного договора.

Первый этап. После предварительного изучения заявки дальнейшее ее рассмотрение целесообразно проводить в процессе интервью с будущим заемщиком. В кредитной заявке должны содержаться следующие сведения по ост новным параметрам кредитной сделки:

Цель кредита. Необходимо убедиться в том, что кредит запрашивается для выполнения целей, предусмотренных уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными документами. Например, контрактом, договором, бизнес-планом, предварительным соглашением с контрагентами и другими. Сумма кредита. Соответствующий специалист банка проверяет обоснованность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетному счету заемщика и с объемом его хозяйственной деятельности.

Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему реальным возможностям клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Во многих случаях источником погашения ссуды является прибыль, в связи с чем подвергаются анализу соответствующие показатели финансового плана. Для этого используются документы о расчетах предприятия с бюджетом по прибыли и материалы налоговой службы.

На стадии первого этапа у станавливаетсяхарактер деловых связей заемщика с потребителями его продукции. Это особенно важно тогда, когда доход поступает от одного-двух контрагентов или связан с какой-то одной крупной сделкой, ибо в подобных условиях риск существенно возрастает. Если погашение кредита предусматривается за счет реализации активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т.д.), то проверяется соответствие суммы и сроков возможной выручки срокам возврата и сумме ссуды. Срок кредита. При его рассмотрении банки исходят из того, что чем длительнее срок ссуды, тем выше риск непогашения и вероятность того, что возникнут непредвиденные трудности, в силу которых заемщик не сможет вернуть деньги в установленный срок.

Обеспечение рассматривается как важнейший элемент сделки. В качестве обеспечения ссуды могут выступать: 't: - залог имущества, принадлежащего заемщику;

- залог имущества других предприятий и организаций*; 4 - гарантии юридических лиц, располагающих средствами (или надежными источниками этих средств), достаточными для выполнения обязательств по кредиту;

- ценные бумаги, валютные или рублевые депозиты заемщика, размещенные в банке;

- страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов;

- страхование банком риска непогашения кредитов;

- переуступка в пользу банка права получения и распоряжения выручкой от реализации продукции по договорам, плательщиками по которым являются предприятия и организации с надежной, по мнению банка, финансовой репутацией;

- обязательства в других формах, согласованных с банком.

Формы обеспечения кредита определяются в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. В тех случаях, когда предметом залога являются ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка исходят из того, что в обеспечение могут приниматься векселя, основанные на реальных сделках, имеющих товарное покрытие.

Представляемые векселя необходимо проверить с точки зрения их экономической и юридической надежности, правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора, полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе. При выдаче кредита на условиях гарантии платежеспособность гаранта должна быть подтверждена необходимыми документами, включаякопию баланса. Расчеты кредитоспособности заемщика в определенной степени носят теоретический характер и могут не совпасть с быстро меняющейся практикой, поэтому обеспечение выступает как одно из важнейших условий возврата кредита. В то же время решение о выдаче ссуды должно базироваться на сущности финансируемого мероприятия, а не на привлекательности обеспечения. Если ссуда запрашивается на проведение операции, связанной с повышенным риском, то выдача кредита под хорошее обеспечение, рассматриваемое как источник погашения ссуды, может оказаться ошибкой. Вопрос об обеспечении решается уже после того, как кредитная сделка признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате осуществления кредитного проекта.

Порядок уплаты процентов. Проценты делятся на обычные, уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом, и повышенные, взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды. Различают также простые и сложные проценты. Простые проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение всего срока пользования кредитом, сложные - с учетом суммы начисленных в предыдущем периоде процентов. Проценты по ссуде в период пользования кредитом представляют собой плату банку за услуги.

При просрочке возврата ссуды размер процентов увеличивается или банк предусматривает в договоре условие о начислении на сумму кредита санкций в виде постоянно увеличивающихся пени. При проведении интервью клиент обязан представить официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица фирмы (подлинник разовой или иной доверенности). В ходе интервью работник банка должен еще раз совместно с клиентом проанализировать кредитную заявку, при этом необходимо обратить внимание на следующие вопросы: когда зарегистрировано предприятие и осуществляло ли оно хозяйственную деятельность за последние полгода; какова форма собственности предприятия; кто является его учредителями; каков размер уставного фонда; в каком банке открыт расчетный счет; прибыльно ли предприятие; каков ассортимент выпускаемой продукции (товары, услуги); обеспечена ли продукция сбытом; какова география поставок; практикуемая форма расчетов; каков опыт и квалификация руководящего состава.

При встрече с клиентом необходимо сформировать мнение о руководителе предприятия и его главном бухгалтере, сосредоточив внимание на следующих их качествах: порядочность; степень откровенности при изложении собственных планов; репутация; знание финансовых дел; наличие необходимого опыта и навыков для того, чтобы довести до успешного завершения задуманное мероприятие; готовность выполнить взятые на себя обязательства. То есть оценить, производит ли клиент впечатление человека, способного собранно и целенаправленно вести свое дело.

Если клиент не имел ранее отношений с данным банком, а расчетный счет открыт им в другом банке, то следует выяснить причины, по которым он решил обратиться за кредитом именно в этот, а не в обслуживающий его банк. Они должны быть разумными и правдоподобными. После беседы кредитный работник принимает решение: продолжать работу с клиентом или ответить отказом.

Риск по кредиту необходимо оценить по возможности более полно уже на первом этапе, Поэтому, если в ходе интервью кредитным работником не будут получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, или предложение клиента расходится в важных аспектах с принципами кредитной политики банка, то просьбу о выдаче кредита следует отклонить. При этом необходимо аргументированно объяснить причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный работник принял положительное решение, он информирует клиента о том, какие документы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, и согласовывает с ним дату и время встречи.

Второй этап. На этом этапе кредитного процесса работник банка получает непосредственно от руководителя предприятия-заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем; удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, о взаимоотношениях клиента с банком в прошлом, их длительности и прочности.

Особое внимание уделяется выполнению клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; обеспеченности готовой продукции (товара) рынком сбыта; наличию договоров на реализацию ценностей по кредитуемой операции с рассмотрением условий их поставки и реализации; формам расчетов; наличию возможностей предъявления штрафных санкций за неисполнение договорных обязательств покупателем. Изучаются объем реализации продукции (работ, услуг) в предшествующие периоды; техническое оснащение и его состояние; степень амортизации основного оборудования; наличие складских помещений (числятся ли они на балансе, если собственные, и имеется ли договор аренды, если помещения арендованные) и их характеристика; квалификация персонала; внешняя среда, в которой действует клиент (воздействие региональных и отраслевых факторов).

Третий этап. На этом этапе кредитного процесса определяется кредитоспособность заемщика, то есть возможность клиента вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности ке учитывает неплатежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Кредитоспособность оценивается на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации. Она оценивается следующими коэффициентами:

- коэффициент ликвидности;

- коэффициент покрытия;

- коэффициент привлечения, включающий показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

- коэффициент прибыльности, то есть рентабельности реализованной продукции. Под ликвидностью заемщика имеется в виду его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения собственности заемщика в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса. Ликвидные средства 1 класса - это денежные средства, легкореализуемые ценные бумаги. Они включают в себя:

- кассу;

- расчетный счет;

- валютный счет;

- прочие денежные средства;

- долгосрочные вложения в государственные и другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательства со сроком погашения свыше одного года;

- краткосрочные финансовые вложения (включая ценные бумаги) на срок до одного года.

Ликвидные средства 2 класса:

- отгруженные товары;

- расчеты с надежными дебиторами;

- выполненные работы и услуги;

- полученные векселя;

- расчеты с дочерними предприятиями и персоналом по другим операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами. В состав краткосрочных долговых обязательств, то есть пассивов, учитываемых при расчете коэффициентов, включаются следующие статьи:

- задолженность по краткосрочным ссудам;

- задолженность по долгосрочным ссудам в части

погашения ее в течение 12 месяцев;

- вся кредиторская задолженность.

При определении кредитоспособности клиента, обратившегося за разовым целевым кредитом, задолженности по краткосрочным долговым обязательствам следует увеличить на сумму запрашиваемого кредита.

Коэффициент ликвидности (Кл) рассчитывается следующим образом: Кл = Ликвидные средства 1 кл. +-2 кл. Краткосрочные долговые обязательства. Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается с учетом также ликвидных средства 3-го класса: П= Ликвидные средства 1 кл. + 2 кл. + 3 кл. Краткосрочные долговые обязательства; Коэффициент ликвидности показывает, какая часть задолженности, подлежащей возврату, может быть погашена заемщиком за счет имеющихся средств, то есть Кл используется для прогнозирования способности клиента

оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность заемщика.

Допустимые значения коэффициента ликвидности для заемщиков таковы:

- строительный комплекс - от 0,3 и выше;

- легкая и текстильная промышленность - от 0,2 и выше;

- жилищно-коммунальное хозяйство - от 0,3 и выше;

- другие отрасли - от 0,2 и выше.

Полученное значение коэффициента дает возможность в предварительном порядке определить размер предполагаемого кредита, который клиент способен погасить в ближайшей перспективе. Коэффициент покрытия позволяет определить степень достаточности всех видов оборотных средств клиента, чтобы погасить краткосрочные обязательства. Он отражает материальное обеспечение средств, привлеченных клиентом, и является одним из показателей его текущей платежеспособности. Допустимые значения коэффициента покрытия для всех отраслей - от 1,0 и выше. Он может использоваться для оценки предела кредитования. Если Кп менее 1, то рассматриваемый кредит нужно отнести к наиболее рискованным и предусмотреть дополнительные меры, обеспечивающие его возвратность.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (Коб) характеризует скорость оборота текущих активов, то есть насколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги.

Расчет этого коэффициента дает возможность прогнозировать оборачиваемость и определить срок кредитования. Показатель оборачиваемости оборотных активов является качественным и может использоваться для оценки динамики коэффициента покрытия.

Коэффициент финансовой независимости (Кфн) показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования, то есть какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косое) характеризует долю собственных оборотных средств клиента, вложенных в оборотные активы. Коэффициент рентабельности реализованной продукции (Кррп) показывает, какова прибыль предприятия с каждого рубля реализованной продукции (работ, услуг). Снижение Кррп свидетельствует о негативных изменениях в хозяйственно-финансовой деятельности клиента, и в этом случае возникает необходимость анализа причин, повлиявших на результаты деятельности предприятия.

На основе приведенных выше коэффициентов и относительной их оценки вьшсняется класс кредитоспособности заемщика, в зависимости от которого определяются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, то есть характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучить причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволяет более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика.

Анализ причин, повлиявших на соответствующие коэффициенты, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента. При формировании кредитного портфеля банка важно определить не только высокодоходные направления активных операций, но и их соответствие имеющимся ресурсам. Может быть, несколько подходов к управлению активами и пассивами, при каждом из которых ресурсы по-разному распределяются между различными группами активов. Один метод предусматривает, что распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. При таком методе не имеет значения, из какого источника поступили средства для осуществления каждой активной операции. Здесь не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным депозитам.

При другом методе управления активами их формирование осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до востребования, помещается в быстро-ликвидные вклады, а срочных вкладов - в ссуды с более длительным сроком и в ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяется несколько направлений размещения средств, привлеченных из разных источников.

Установив принадлежность средств к различным направлениям с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок размещения ресурсов из каждого направления. Размещение средств по направлениям осуществляется независимо одно от другого.

Определив возможность выдачи ссуды с точки зрения наличия ресурсов, соответствующие работники банка подготавливают кредитный договор с заемщиком. В нем предусматриваются: цель; сумма; срок кредита; условия и порядок его выдачи и погашения; формы обеспечения обязательств; процентные ставки и порядок уплаты процентов; права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита; перечень документов, представляемых в банк для наблюдения за движением кредита и финансовым положением заемщика и периодичность их представления; другие условия, а также контрольные функции банка в процессе кредитования. Заключение кредитных договоров осуществляется дифференцированно, в зависимости от характера кредита: одноразовые кредитные сделки, кредитование по специальным ссудным счетам, кредитование материальных запасов и производственных затратпо укрупненному объекту, кредитование мероприятий инвестиционного характера и т.п. Типовые формы договоров разрабатывают головные конторы соответствующих банков. В случае необходимости внесения в них изменений, вызванных объективными факторами, составляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое является неотъемлемой его частью и подписывается двумя сторонами. Для обобщения сведений о заемщике рекомендуется заполнение учетной карточки. Ее примерное содержание приводится ниже.

Четвертый этап состоит в оформлении ссуды и контроле за выполнением кредитного договора. После решения о выдаче ссуды рабо1ник банка формирует кредитное досье заемщика, включая все документы и расчеты, представленные и созданные в процессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита. В дальнейшем оно может дополняться. В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляётся распоряжение операционному отделу на выдачу кредита, в котором указываются наименование заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и форма уплаты процентов, их размер по срочной и просроченной задолженности.

В целях обеспечения целевого характера кредита и совершения намеченной сделки ссуда направляется, как правило, непосредственно на оплату расчетных документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Погашение кредита может осуществляться единовременно и частями. При единовременном погашении вся задолженность по кредиту должна быть погашена не позднее дня наступления срока платежа в соответствии с оформленным срочным обязательством. При погашении ссуды частями срочные обязательства могут оформляться на каждую конкретную часть, либо в кредитном договоре может быть предусмотрен условный срок погашения кредита. Этот срок фиксируется в отдельном обязательстве с последующим переоформлением на конкретный срок погашения, исходя из фактически сложившейся задолженности по ссуде и поступления средств на счет заемщика.

Погашение кредита и процентов по нему при наступлении срока платежа производится в порядке, определенном кредитным договором, путем списания средств с расчетного счета заемщика согласно его обязательству. В тех случаях, когда расчетный счет заемщика находится в другом банке, погашение задолженности по кредиту и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика или на основании платежного требования-поручения, выставленного банком-кредитором.

Клиент имеет право по предварительному согласованию с банком погасить ссуду досрочно - полностью или частично.

При непогашении задолженности по кредиту и процентов по нему в сроки, установленные кредитным договором, из-за отсутствия средств на счете заемщика, банк предъявляет задолженность к взысканию с учетом форм обеспечения кредита в соответствии с действующим законодательством. В отдельных случаях по обоснованному ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с уплатой процентов повышенного размера. Невозвращенные в срок ссуды перечисляются.в разряд просроченных с применением к заемщику финансовых санкций. В случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита, неуплаты процентов или штрафа банку предоставляется право безакцептного списания средств с его расчетного, текущего или валютного счета. Это возможно при наличии в договоре банковского счета или в кредитном договоре условия о безакцептном списании.

В банке разработана методика своевременной диагностики проблемной задолженности. Работник кредитного отдела регулярно следит за выполнением условий кредитного договора. Задача такого наблюдения - выявление сложностей, сбоев в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика до того, как они приобретут угрожающий характер. Это позволяет банку и заемщику принять срочные меры, обеспечивающие своевременный возврат кредита или уплату процентов. В числе таких мер могут быть: перестройка деятельности заемщика, изменение графика погашения кредита и порядка уплаты процентов. Эти меры могут осуществляться для уменьшения размеров платежей по ссуде до тех пор, пока не нормализуется хозяйственно-финансовая деятельность заемщика.

В большинстве случаев заемщик начинает испытывать затруднения в поступлении денежных средств еще до возникновения проблемной задолженности, прежде чем он нарушит сроки погашения ссуды или процентов: повышается уровень товарно-материальных запасов, замедляется погашение дебиторской задолженности. Эти обстоятельства служат сигналом банку о возникновении определенных сложностей в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, а следовательно, и в погашении ссуды.

Признаки возникновения проблем с возвратом ссуд обнаруживаются из следующих источников:

- финансовые отчеты должника;

- личные контакты с ним;

- сообщения третьих лиц;

- сведения из других отделов и подразделений банка.

Различают финансовые и нефинансовые признаки назревающих проблем в возврате кредита. Нефинансовыми тревожными признаками являются следующие:

- резкое изменение в планах деятельности клиента;

- ожидаемые изменения в составе руководства;

- нежелание клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой деятельности;

- уклонение руководителей от телефонных и личных контактов с банком;

- создание клиентом новых предприятий;

- потеря заемщиком важных контрагентов.

Финансовыми признаками возможных задержек в возврате ссуд являются следующие:

- резкое увеличение задолженности;

- снижение коэффициентов ликвидности;

- падение объема продаж;

- рост просроченных долгов

- убытки;

- изменение порядка расчетов;

- пролонгация кредитного договора, получение кредитов в других банках.

2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО “СБЕРБАНК РФ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

Кредитные ресурсы Банка формируются за счет:

собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке;
вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
кредитов, полученных в других банках;
иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, не распределенная в течение финансового года.

Органами управления Банком являются /35, п. 50/:

общее собрание акционеров;
Наблюдательный совет Банка;
коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;
единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком.

Общие собрания акционеров могут быть годовыми и внеочередными. Годовое общее собрание акционеров Банка проводится не ранее чем через 2 месяца и не позднее чем через 6 месяцев после окончания финансового года Банка. На общем собрании акционеров председательствует Председатель Наблюдательного совета, а в его отсутствие - один из его заместителей.

Внеочередное общее собрание акционеров проводится по решению Наблюдательного совета по его собственной инициативе, по требованию ревизионной комиссии Банка или аудитора, а также акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10% голосующих акций Банка на дату предъявления требования.

Общее собрание акционеров правомочно, если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций Банка /35, п. 57/.

Наблюдательный совет, состоящий из 17 членов /16, п. 3.1/, осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

определение приоритетных направлений деятельности Банка;
созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров;
утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
утверждение отчетов об итогах выпуска акций Банка;
размещение акций Банка;
принятие решений о приобретении Банком акций Банка;
образование коллегиального исполнительного органа - Правления Банка и досрочное прекращение полномочий его членов;
рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;
утверждение положений о резервном и иных фондах, других внутренних документов Банка;
открытие и закрытие филиалов, открытие представительств Банка и их ликвидация;
одобрение крупных сделок;
иные вопросы, предусмотренные федеральным законом и настоящим Уставом.

Члены Наблюдательного совета избираются кумулятивным голосованием на годовом общем собрании на срок до следующего годового общего собрания акционеров и могут переизбираться неограниченное число раз.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Правлением и Президентом, Председателем Правления Банка, избираемым общим собранием акционеров сроком на 4 года.

Основные экономические показатели деятельности банка приведены в таблице.

Таблица 1- Структура активов Сбербанка России (ОАО), тыс. руб.

Показатель	2007г.	2008год	2009 год	Изменение 2009г. К 2008г.,%
Денежные средства	128 732 504	329 215 224	270 395 815	82,1
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	81 793 071	98 775 211	112 237 721	113,63
Обязательные резервы	56 790 258	7 643 214	40 572 382	530,8
Средства в кредитных организациях	16 631 126	78 200 983	85 334 400	109, 12
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	473 263 870	2 812 259	15 587 505	554,27
Чистая ссудная задолженность	3 988 641 545	5 352 582 554	5 158 029 273	96,37
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	39 768 362	508 832 916	1 075 404 440	211,35
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	12 618 548	22 172 918	38 999 532	175,89
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0,
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	163 415 207	269 417 247	289 830 038	107,56
Прочие активы	52 576 372	79 183 053	90 176 101	113,89
Всего активов	4 944 822 057	6 719 019 447	7 096 995 293	105,63

Данные таблицы показывают, что активы Сбербанка России в анализируемом 2009 году составили 7 096 995 293 тыс. руб. и по сравнению с 2008 годом увеличились на 105,63 %.

Основная часть активов Сбербанка России принадлежит чистой ссудной задолженности, которая в 2009 году составила 5 158 029 273 тыс. руб. и за период с 2008 года по 2009 год она увеличивается в 2 раза. Это связано с тем, что Сбербанк постоянно увеличивает выдачу кредитов.

В период с 2008 года по 2009 год денежные средства и счета в Центральном банке увеличиваются на 113%. Обязательные резервы в ЦБ РФ в период с 2008 года по 2009 год увеличились на 530,8 %

Средства в кредитных организациях в 2009 году составили 85 334 400 тыс. руб., а в 2008 году составили 78 200 983 тыс. руб. то есть в рассматриваемый период увеличились на 9% . Это говорит о том, что банк увеличивает свои вклады в другие кредитные организации. Чистые вложения в ценные бумаги в период с 2009 года по 2008 год увеличились.

В целом можно сделать вывод, что у Сбербанка России активы в рассматриваемый период возросли на 5%. Это говорит о положительной тенденции в развитии банка, у Сбербанка расширяются возможности, и он получает больше прибыли от своей деятельности.

К пассивным операциям Сберегательного банка РФ относятся операции, связанные с формированием его ресурсной базы. Это операции по созданию капитала банка, депозитные, вкладные и другие. Депозитные, вкладные операции связанны с образованием привлеченных средств и включают средства во вкладах, депозитах физических и юридических лиц, в виде остатков средств на расчетных счетах, кредиты и прочие пассивы, операции по пластиковым картам. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка.

Рассмотрим структуру источников Сбербанка России, которая приведена в таблице.

Таблица 2 - Структура источников Сбербанка России (ОАО)

Наименование статей	2007 год		2008 год			2009 год		Темп изменения
Наименование статей	млн.руб.	%		млн.руб.	%	млн.руб.	%	Темп изменения
Обязательства, в том числе:	4265,32	86,26		5943,5	88,46	6246,74	88,05	146,5
-средства, полученные от Банка России, в том числе:	0,67	0,01		733,25	10,91	500	7,05	750,77 раз
а) кредиты	0,67	0,01		500	7,44	500	7,05	750,77 раз
б) депозиты	0	-		0	-	0	-	-
в) прочие	0	-		233,25	3,47	0	-	-
-средства кредитных организаций	183,7	3,72		202,29	3,01	143,39	2,02	78,05
Средства клиентов юридических лиц	1230,18	24,88		1755,57	26,13	1709,81	24,09	138,99
а) остатки на расчетных счетах	792,81	16,03		1080,77	16,09	1045,1	14,73	131,82
б) депозиты	437,37	8,85		674,8	10,04	664,72	9,37	151,98
- вклады физических лиц	2642,55	53,44		3047,26	45,35	3687,13	51,95	139,53
- финансовые обязательства , оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	-		0	-	0	-	-
-выпущенные долговые обязательства, в том числе:	164,9	3,33		142,64	2,12	122,85	1,73	74,5
а) облигации	0	-		0	-	0	-	-
б) депозитные и сберегательные сертификаты	21,06	0,43		18,69	0,28	19,35	0,27	91,91
в) векселя	143,84	2,91		123,95	1,84	103,5	1,46	71,95
-прочие обязательства	40,44	0,82		55,04	0,82	59,99	0,85	148,36
-резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	2,88	0,06			0,11	25,56	0,36	8,88раз
Резервный фонд	3,53	0,07		3,53	0,05	3,53	0,05	100
Собственные средства в том числе:	679,51	13,74		775,52	11,54	848,25	11,95	124,83
- переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг , имеющихся в наличие для перепродажи	0	-		-76,03	-	-14	-	-
- резервный фонд	3,53	0,07		3,53	0,05	3,53	0,05	100
-уставный капитал	67,76	1,37		67,76	1,01	67,76	095	100
- эмиссионный доход	228,05	4,61		228,05	3,39	228,05	3,21	100
-нераспределенная прибыль прошлых лет	255,12	5,116		360,44	5,36	459,43	6,47	180,08
Всего пассивы	4944,82	100		6719,02	100	7097	100	143,52

Наибольший удельный вес в структуре пассивов банка на протяжении всего периода составили обязательства. За исследуемый период они увеличились на 46%. Так в 2008 году они составляли 5943,5 млрд. руб., а в 2009 году увеличились на 1983,42 млрд. руб., составили 6248,74 млрд. руб. В основном это произошло за счет увеличения средств, полученных от Банка России, 750,77 раз, средств клиентов юридических лиц на 38,99 % , вкладов физических лиц на 39,53 % и прочих обязательств на 48,36%. В то время как средства кредитных организаций и выпущенные долговые обязательства уменьшились на 21,95% и 25,5% соответственно. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон изменились незначительно - выросли на 22,68 млрд. руб.

Структура пассивов Сбербанка России приведена на рисунке .

Рисунок 1 – Структура пассивов Сбербанка России (ОАО)

Основную часть источников Сбербанка России занимают средства клиентов, то есть привлеченные средства. В рассматриваемый период времени они занимают более 80 % в общей структуре. В период с 2007 года по 2009 год они увеличились в 1,7 раз. В средствах клиентов в рассматриваемый период времени наблюдается тенденция увеличения. В течение рассматриваемого периода времени преобладают средства физических лиц (рисунок).

Рисунок 2 - Динамика соотношения средств физических и юридических лиц Сбербанка России (ОАО)

Преобладание средств физических лиц связано с тем, что Сбербанк России большую часть своих услуг предоставляет населению.

Доходы будущих периодов по другим операциям в 2007 году составили 4105 тыс.руб., а в 2008 и 2009 году отсутствуют. Средства кредитных организаций рассматриваемый период времени увеличились почти в 3 раза. Это говорит о том, что Сбербанк России стал привлекать больше средств других кредитных организаций. Выпущенные долговые обязательства 2009 году составили 86693048 тыс., то есть по сравнению с 2007 годом увеличились на 8173444 тыс.руб.

Резервы на возможные потери по расчетам и риски увеличились в 2009 году 6056425 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом. Уставной капитал остается на одном уровне в течение рассматриваемого периода времени и составляет 1000000 тыс. руб. Эмиссионный доход в рассматриваемый период времени остается неизменным и составляет 5576698 тыс. руб.

Фонды и прибыль оставшаяся в распоряжении банка в динамики за три года увеличилась почти в 1,7 раза.

Переоценка основных средств в 2007 и 2009 году почти на одном уровне, а в 2009 году увеличивается на 30281763 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом.

Нераспределенная прибыль в 2009 году в 1,9 раз больше, чем в 2007 году. Расходы и риски в течение рассматриваемого периода времени увеличиваются в 1,5 раза. Это связано с тем, что у банка в связи с расширением сферы его деятельности появились более рискованные операции.

В целом можно сделать вывод, что источники доходов Сбербанка России в рассматриваемый период времени возросли почти в 2 раза. Это говорит о том, что банк успешно развивается и занимает устойчивую позицию на рынке банковских услуг.

Отчет банка о прибылях и убытках, или отчет о доходах, расходах и прибыли, отражает величину полученных доходов и понесенных за определенный период времени (обычно год) расходов. Как правило, наблюдается отчетливая связь между основными статьями банковского баланса, или отчета о финансовом состоянии, и отчета о доходах, расходах и прибыли

В конечном счете, активы баланса обеспечивают основную часть операционных доходов, а пассивы порождают основную часть операционных расходов. При анализе структуры доходов банка операционные доходы делят на две части: процентные и не процентные. Считается, что чем выше доля операционных доходов в валовом доходе банка и устойчивее темпы их роста, тем выше активность банка на денежном рынке.

Анализ структуры доходов и расходов Сбербанка России будет приведён в таблице 10.

Данные таблицы показывают, что прибыль Сбербанка России за период с 2007 года по 2009 год увеличилась на 24113590 тыс. руб. В структуре доходов и расходов Сбербанка преобладают процентные доходы. За период с 2007 года по 2009 год они возрастают в 1,7 раза. Процентные доходы возрастают за счет увеличения ссуд клиентам. В этот же период растут процентные расходы немного быстрее, чем доходы.

Процентные расходы увеличились в рассматриваемый период времени по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) на 14593158 тыс. руб., по привлеченным средствам кредитных организаций на 2582407 тыс. руб., по выпущенным долговым обязательствам уменьшаются на 1453152 тыс. руб..

Чистый процентный доход в период с 2007 года по 2009 год возрастает в 2,26 раза. Комиссионные доходы возрастают на 33951265 тыс. руб., а комиссионные расходы растут немного быстрее, чем доходы.

Чистый комиссионный доход в течение рассматриваемого периода времени увеличивается на 33086147 тыс. руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой и ее переоценки в 2009 году уменьшились по сравнению с 2008 годом на 1632438 тыс. руб., но по сравнению с 2007 годом увеличились на 2458615 тыс. руб.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами в рассматриваемый период времени имеют тенденцию уменьшения.

Административно управленческие расходы в рассматриваемый период времени возросли в 1,4.

Это связанно с тем, что расширяется сфера деятельности банка и, следовательно, растут расходы на содержание сотрудников и эксплутационные расходы. В 2007 году и в 2009 году прочие операционные расходы превышают операционные доходы.

В рассматриваемый период резервы на возможные потери по ссудам увеличились на 19021519 тыс. руб. Это связано с тем, что Сбербанк России увеличил количество выдаваемых кредитов.

На основе приведенных данных можно сделать вывод, что Сбербанк России в 2009 году значительно расширил свою деятельность и получил намного больше прибыли, стал еще более устойчиво функционировать.

Для устойчивого функционирования на рынке банковских услуг Сбербанк России должен выполнять определенные экономические нормативы.

Экономические нормативы деятельности Сбербанка России, можно увидеть в таблице.

Таблица 3 - Экономические нормативы деятельности Сбербанка

России (ОАО)

Наименование показателя	2007 год	2008 год	2009 год	Отклонение (+/-) 2009г к 2007 г тыс. руб.
Норматив достаточности капитала, %	14	11,1	12,1	-1,9
Показатель текущей ликвидности	76,5	68,2	79,8	3,3
Коэффициент агрессивности кредитной политики	0,69	0,82	0,91	0,22
Уровень прибыльности капитала, %	40,8	25,16	24,8	-16
Уровень доходности работающих активов	80,7	88,7	88,3	7,6
Показатель рентабельности работы банка, %	20,8	20,4	27,28	6,48

На основе проведенных исследований можно сделать вывод, что показатель текущей ликвидности за период с 2007 года по 2008 год уменьшается на 8,3%, но все равно находится на достаточно высоком уровне, а в 2009 году увеличивается на 3,3 % по сравнению с 2007 годом.

Рост данного показателя в 2098 году связан с увеличением доли ликвидных активов в общей структуре активов банка.

Норматив достаточности капитала Сбербанка России за период с 2007 года по 2008 год уменьшается на 1,9% и в 2009 год составляет 12,1% , что превышает на 2,1 % нормативное значение для этого года.

Коэффициент агрессивности кредитной политики за период с 2007 года по 2009 год меньше 100 % и находится на уровне 0,69 в 2007 году и 0,91 в 2009 году.

Это говорит о том, что банк в 2009 году вел более агрессивную политику, чем в 2007 году. Уровень прибыльности капитала в рассматриваемый период времени уменьшается на 16 %.

Это связано с тем, что банк в 2009 году лучше использовал свой капитал.

Отношение совокупных доходов к работающим активам составляет уровень доходности работающих активов, который в период с 2007 года по 2009 год увеличивается на 7,6 %.

Это говорит о том, что у банка увеличились доходы, с которых он извлекает прибыль.

Рентабельность в течение рассматриваемого периода времени находится на невысоком уровне и имеет тенденцию уменьшения.

В период с 2007года по 2009 год она уменьшается на 6,48 %. В результате проведенной работы по изучению деятельности банка можно, отметить, что Сбербанк выполняет все необходимые экономические нормативы, ежегодно повышает доходность своих активов, расширяет сферу своей деятельности и устойчиво функционирует на рынке банковских услуг.

2.2 Кредитные продукты банка

ОАО «Сбербанк России» является одним из ведущих банков по диверсификации кредитного портфеля.

Банк предоставляет кредиты физическим и юридическим лицам. Основные виды потребительских кредитов представлены в таблице.

Таблица 4 - Потребительские кредиты ОАО «Сбербанк России»

Вид кредита	Процентная ставка в рублях, (%)	Процентная ставка в валюте, (%)	Срок кредитования, лет	Дополнительные условия
1	2	3	4	5
На неотложные нужды	20	13,5 в долларах США и евро	До 5 лет	Для Заемщиков, имеющих «хорошую» кредитную историю в Сбербанке России или имеющих зарплатную карту (вклад) Сбербанка России, без залога и поручителей
Потребительский кредит	19	14 в долларах США и Евро.	До 5 лет	Кредит с обязательным привлечением поручителей — физических лиц
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4	5
На неотложные нужды без обеспечения	20	14 в долларах США и Евро.	До 5 лет	Кредит предоставляется платежеспособным гражданам, в том числе пенсионерам
Пенсионный	22	15 в долларах США и Евро.	До 5 лет	Кредит без залога и поручительств
На неотложные нужды	19	—	До 5 лет	Учитывается пенсия и/или доход по месту работы

Основными недостатками кредитных продуктов для населения на наш взгляд являются ануетенттные платежи по кредиту, которые способствуют повышению доходности кредита для банка и снижению привлекательности кредитных продуктов для клиентов. В условиях финансового кризиса вопросы розничного кредитования приобретают особую значимость проблемы реструктуризации задолженности просроченным кредитам. Эта проблема в ОАО «Сбербанк России» решается путем проведения амнистии и снижения штрафных санкций. Значительное место в кредитном портфеле занимает автокредитование.

В условиях финансового кризиса вопросы розничного кредитования приобретают особую значимость проблемы реструктуризации задолженностипо просроченным кредитам. Эта проблема в ОАО «Сбербанк России» решается путем проведения амнистии и снижения штрафных санкций. Значительное место в кредитном портфеле занимает автокредитование.

К недостаткам автокредита, на наш взгляд, можно отнести необходимость страховки физического лица и ее пролонгация на весь срок кредита. Аннуетентная система погашения платежа.

ОАО «Сбербанк России» совместно с аналитическими агентствами провело исследование пользователей услугами автокредитования.

В ходе исследования выяснилось, что более 80% респондентов берут у банков кредиты на новые автомобили.

Таблица 5 – Дифференциация процентных ставок по автокредиту в

2010 году

Вид кредита	Процентная ставка в рублях (%)	Процентная ставка в валюте (%)	Срок кредитования, лет	Дополнительные условия
АВТОКРЕДИТ (предоставляется в филиалах Банка, за исключением указанных в списке)	15 - 17	9,5 - 11,5 в долларах США и Евро.	До 5 лет	Кредит на приобретение транспортных средств
АВТОКРЕДИТ (Кредитная фабрика) (предоставляется в филиалах Банка согласно списку)	15 - 17	9,5 - 11,5 в долларах США и Евро	До 5 лет	Кредит на приобретение транспортных средств
АВТОКРЕДИТ с Государственным субсидированием	Часть установленной процентной ставки по АВТОКРЕДИТУ возмещается за счет государственных субсидий	-	До 3 лет	Государственная программа субсидирования позволяет получить АВТОКРЕДИТ под пониженную процентную ставку
АВТОКРЕДИТ по партнерским программам с автопроизводителями	Часть процентной ставки компенсируется за счет предоставления скидки на стоимость автомобиля	-	До 5 лет	Процентная ставка в кредитном договоре соответствует ставке, действующей в банке по данному виду кредита

Конечно, процент тех, кто ездит на машинах, приобретенных не с конвейера, значительно больше. Однако, склонить человека купить новую машину оказывается в интересах большинства банков, что собственно, они и стараются делать. Причем, обращаясь в банк за займом, люди предпочитают не связываться с покупкой машин отечественного автопрома, а приобретать сразу иномарки, которые зарекомендовали себя значительно лучше наших транспортных средств (см. рис.). Стоит отметить, что во II квартале 2010 года, по сравнению с IV кварталом 2009 года, доля тех, кто стал брать кредиты на иномарки, увеличилась с 69% до 80%. Число тех же, кто покупал российские машины, наоборот, снизилось с 31% до 20%. Скорее всего, «кризисная лихорадка» несколько отпустила, как заемщиков, так и кредиторов. Ни для кого не секрет, что в условиях финансового кризиса не только банки внимательно изучают своих клиентов, но и сами люди более пристально приглядываются к тем же банкам перед тем как попросить у них в долг.

Результаты исследования показали, что большинство респондентов (23%) предпочитают просить денег на новую машину у «Сбербанка».

Второе место среди кредиторов занимает «ВТБ» (10%). Замыкает тройку лидеров «Раффайзенбанк» (7%). Стоит отметить, что по сравнению с концом 2008 года ситуация в расстановке сил между лидерами не поменялась.

Стоит отметить, что если в конце 2009 года, покупая машину в кредит, порядка 20% респондентов даже не запоминали, с каким банком заключают контракт, то уже ко II кварталу 2009 года доля таких заемщиков сократилась до 16%. Видимо, кризис сумел заставить россиян более внимательно относиться к тому, на что и как они берут кредиты. Значительный объем в кредитном портфеле занимает ипотечное кредитование, которое в условиях финансового кризиса значительно сократилось, так как был снижен уровень кредитоспособности заемщика и увеличены процентные ставки по кредиту.

Основные характеристики ипотечных продуктов представлены в таблице 6

Таблица 6- Ипотечное кредитование в ОАО «Сбербанк России»

Вид кредита	Процентная ставка в рублях (%)	Процентная ставка в валюте (%)	Срок кредитования, лет	Дополнительные условия
1	2	3	4	5
Ипотечный	9,5—14%	8,8—12,1%	Дифференцированно от суммы первоначального взноса	В обеспечение оформляется кредитуемый объект недвижимости
Ипотечный +	11,05—14%	9,1—12,1%	Дифференцированно от суммы первоначального взноса	Только на недвижимость, построенную с участием кредитных средств Банка
Ипотечный стандарт	9,5—14%	8,8—12,1%	Дифференцированно от суммы первоначального взноса	В обеспечение оформляется кредитуемое или иное жилое помещение
На недвижимость	11,05—14%	9,1—12,1%	Дифференцированно от суммы первоначального взноса	Кредитуемый объект недвижимости не находится в залоге у Банка
Ипотечный	9,5—14%	8,8—12,1%	Дифференцированно от суммы первоначального взноса	В обеспечение оформляется кредитуемый объект недвижимости

Более подробная дифференциация условий по ипотечному кредитованию приведена в таблице

Таблица 7- Процентные ставки кредитных продуктов физических лиц в

зависимости от категории заемщиков (рубли) по данным на

01.01.2011 г.

Вид кредита		Категория заемщиков
Вид кредита		Общие условия		Условия для участников зарплатных проектов
Жилищный кредит
«Кредит на недвижимость»
до 10-ти лет (включительно)		15.50%		13.95%
свыше 10 лет до 20-ти лет (включительно)		15.75%		14.20%
свыше 20 лет до 30-ти лет (включительно)		16.00%		14.40%
«Ипотечный кредит»	в зависимости от размера первоначального взноса	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости
до 10-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	15.75%	14.25%	14.20%	12.85%
	от 30 до 50%	15.50%	14.00%	13.95%	12.60%
	от 50%	15.00%	13.50%	13.50%	12.15%
от 10 до 20-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	16.00%	14.50%	14.40%	13.05%
	от 30 до 50%	15.75%	14.25%	14.20%	12.85%
	от 50%	15.25%	13.75%	13.75%	12.40%
от 20 до 30-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	16.25%	14.75%	14.65%	13.30%
	от 30 до 50%	16.00%	14.50%	14.40%	13.05%
	от 50%	15.50%	14.00%	13.95%	12.60%
Кредит «Ипотечный +»	в зависимости от размера первоначального взноса	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости
до 10-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	15.50%	14.00%	13.95%	12.60%
	от 30 до 50%	15.25%	13.75%	13.75%	12.40%
	от 50%	14.75%	13.25%	13.30%	11.95%
свыше 10 лет до 20-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	15.75%	14.25%	14.20%	12.85%
	от 30 до 50%	15.50%	14.00%	13.95%	12.60%
	от 50%	15.00%	13.50%	13.50%	12.15%
свыше 20 лет до 30-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	16.00%	14.50%	14.40%	13.05%
	от 30 до 50%	15.75%	14.25%	14.20%	12.85%
	от 50%	15.25%	13.75%	13.75%	12.40%
«Молодая семья»	Аналогично «Жилищному кредиту»
Кредит «Ипотечный стандарт»	в зависимости от размера первоначального взноса
до 10-ти лет (включительно)	от 30 до 40%	15.25%		13.75%
	от 40 до 50%	15.00%		13.50%
	от 50%	14.75%		13.30%
свыше 10 лет до 20-ти лет (включительно)	от 30 до 40%	15.50%		13.95%
	от 40 до 50%	15.25%		13.75%
	от 50%	15.00%		13.50%
свыше 20 лет до 30-ти лет (включительно)	от 30 до 40%	15.75%		14.20%
	от 40 до 50%	15.50%		13.95%
	от 50%	15.25%		13.75%
Кредит «На цели рефинансирования кредитов»		на период действия последующей ипотеки в пользу Банка	на период действия ипотеки исключительно в пользу Банка	на период действия последующей ипотеки в пользу Банка	на период действия ипотеки исключительно в пользу Банка
до 10-ти лет (включительно)		17.25%	15.25%	15.55%	13.75%
свыше 10 лет до 20-ти лет (включительно)		17.50%	15.50%	15.75%	13.95%
свыше 20 лет до 30-ти лет (включительно)		17.75%	15.75%	16.00%	14.20%

Таблица 8- Процентные ставки кредитных продуктов физических лиц в

зависимости от категории заемщиков (Доллары США, Евро)

Вид кредита		Категория заемщиков
Вид кредита		Общие условия		Условия для участников зарплатных проектов
Жилищный кредит
«Кредит на недвижимость»
до 10-ти лет (включительно)		13.40%		12.05%
свыше 10 лет до 20-ти лет (включительно)		13.70%		12.35%
свыше 20 лет до 30-ти лет (включительно)		14.00%		12.60%
«Ипотечный кредит»	в зависимости от размера первоначального взноса	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости
до 10-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	13.40%	11.50%	12.05%	10.35%
	от 30 до 50%	12.70%	10.80%	11.45%	9.70%
	от 50%	12.00%	10.10%	10.80%	9.10%
от 10 до 20-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	13.70%	11.80%	12.35%	10.60%
	от 30 до 50%	13.00%	11.10%	11.70%	10.00%
	от 50%	12.30%	10.40%	11.05%	9.35%
от 20 до 30-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	14.00%	12.10%	12.60%	10.90%
	от 30 до 50%	13.30%	11.40%	11.95%	10.25%
	от 50%	12.60%	10.70%	11.35%	9.65%
Кредит «Ипотечный +»	в зависимости от размера первоначального взноса	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости	до регистрации ипотеки объекта недвижимости	после регистрации ипотеки объекта недвижимости
до 10-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	13.10%	11.20%	11.80%	10.10%
	от 30 до 50%	12.40%	10.50%	11.15%	9.45%
	от 50%	11.70%	9.80%	10.55%	8.80%
свыше 10 лет до 20-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	13.40%	11.50%	12.05%	10.35%
	от 30 до 50%	12.70%	10.80%	11.45%	9.70%
	от 50%	12.00%	10.10%	10.80%	9.10%
свыше 20 лет до 30-ти лет (включительно)	от 20 до 30%	13.70%	11.80%	12.35%	10.60%
	от 30 до 50%	13.00%	11.10%	11.70%	10.00%
	от 50%	12.30%	10.40%	11.05%	9.35%
«Молодая семья»	Аналогично «Жилищному кредиту»

Обобщив информацию кредитованию населения, нами были выявлены основные тенденции:

Снижение уровня кредитования по всем кредитным продуктам;
Увеличение доли просроченной задолженности;
Ужесточение требований к заемщику;

На приобретение техники белорусского производства

Рисунок 5- Кредитные продукты ОАО «Сбербанк России» юридическим

лицам.

Таким образом, можно заключить, что банк в значительной мере дифференцировал кредитные продукты, что позволило ему удерживать лидирующие позиции на рынке кредитных услуг.

2.3 Экономический анализ кредитования в банке

Кредитная работа в банке характеризуется объемами, эффективностью и динамикой кредитов предоставленных населению и физическим лицам.

Динамика кредитов ОАО «Сбербанк России» представлена в таблице.

Таблица 9- Динамика кредитов ОАО «Сбербанк России»

Показатели	На 01.01.2009г.	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011	Изменение 2009г к 2008 г, %	Изменение 2010г к 2009 г, %
Активы, млн. руб.	7018447	7812167	9326506	111,3	119.4
Рублевые кредиты, млн.руб.	3183755	3133550	1238878	98,4	0.01
Валютные кредиты, млн. руб.	729347	859529	29998	117,8	0.4
Доля валютных активов, %	19,5	16,7	16.7	85,6	512.6

По данным таблицы прослеживается положительная динамика по совокупным активам и валютным кредитам, по рублевым кредитам динамика отрицательная, что связано с проблемами на рынке потребительского кредитования. Потребительское кредитование занимает существенный сегмент рынка кредитов, поэтому целесообразно проанализировать динамику потребительского кредитования ОАО «Сбербанк России».

Таблица 10- Динамика потребительского кредитования в ОАО «Сбербанк России»

Показатель	Май 2010 млн.руб.	Июнь 2010 млн.руб.	Июль 2010 млн.руб.	Август 2010 млн.руб.	Сентябрь 2010 млн.руб.	Октябрь 2010 млн.руб.	Ноябрь 2010 млн.руб.	Декабрь 2010 млн.руб.	Январь 2011 млн.руб.
Рублевые кредиты
Доля потребкредитов в активах, %	13,7%	14,1%	14,0%	14,0%	14,1%	13,7%	13,9%	13,6%	13,5%
Доля просрочки, %	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,5%
Валютные кредиты
Доля потребкредитов в активах, %	13,7%	14,1%	14,0%	14,0%	14,1%	13,7%	13,9%	13,6%	13,5%
Доля просрочки, %	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,6%	3,5%

За исследуемый период можно наблюдать прирост с 2008-2009гг потребительского кредитования и снижение его объемов с 2009-2010гг.

Аналогичная ситуация прослеживается как по рублевым, так и по валютным счетам.

Доля валютных кредитов в структуре потребительских кредитов занимает незначительный объем 4,8-1,9%.

Таблица 11 - Динамика потребительского кредитования

ОАО «Сбербанк России»

Показатели	На 01.01.2009г.	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011г.	Изменение 2009г к 2008 г, %	Изменение 2010г к 2009 г, %
1	3	4	5	6	7
Потребительские кредиты, млн. руб.	1235464	1129858	1256013	91,5	111.2
Рублевые кредиты, млн.	1197847	1108901	1238878	92,6	111.7
Валютные кредиты, млн.	34620	20957	29998	60,5	0.2
Доля валютных кредитов, %	3,0	1,9	1.4	63,3	5754.5
Доля просроченных потребительских кредитов, %	1,7	3,4	3.5	200	5714.3
Доля потребительских кредитов в активах, %	16,5	14,4	13,5	87,3	646.7

Аналогичная ситуация прослеживается как по рублевым, так и по валютным счетам.

Рисунок 6- Динамика кредитования физических лиц по срокам кредитования

Доля валютных кредитов в структуре потребительских кредитов занимает незначительный объем 4,8-1,9%.

Возросла доля просроченных потребительских кредитов с 0,9 до 3,4%, при этом доля потребительских кредитов в активах снизилась с 18,2 до 14,4%.

Таблица 12 -Динамика кредитов предприятиям и индивидуальным

предпринимателям в ОАО «Сбербанк России»

Показатели	На 01.01.2009 г	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011г.	Изменение 2010г к 2009 г, %
1	2	3	4	5
Кредиты предприятиям и индивидуальным предпринимателям, млн. руб.	3134774	4063472	396765	9,8
Кредиты индивидуальным предпринимателям, млн. руб.	91060	100152	90596	90,5
Доля кредитов предприятиям в активах, %	60,6	55,2	51,5	93,3
Доля кредитов индивидуальных предпринимателей в кредитах предприятий, %	2,9	2,5	2,3	92
Доля просроченных кредитов, %	1,0	2,0	3,5	175

Рисунок 7– Динамика кредитования юридических лиц по срокам кредитования

Кредиты предприятиям и индивидуальным предпринимателям с 2008-2009 гг. возросли с 3134774 млн. руб. до 4063472 млн. руб., за период с 2009-2010 гг. произошло снижение потребительского кредитования с 4063472 млн. руб. до 396765 млн. руб.

Аналогичная ситуация по кредитованию. Наибольший удельный вес в портфеле активов занимают кредиты предприятиям, удельный вес которых постоянно снижается.

Существенно возросла доля просроченных кредитов с 1% до 3,5%.

На фоне снижающихся объемов выданных кредитов возникает необходимость оптимизировать кредитный портфель банка (см. табл.).

Таблица 13 - Динамика использования банковских продуктов

населением на 100 человек респондентов (по данным опроса), %

Банковский продукт	2008г	2009г	2010г	Изменение 2010г к 2009 г, %
Кредитная карта	40	31	25	80,6
Кредит наличными	63	40	27	67,5
Автокредит	39	24	13	54,2
Ипотека	16	10	7	70
Образовательный кредит	5	3	2	66,7

По данным таблицы видно, что в 2010 году наибольшей популярностью пользовался кредит наличными. Существенно снизилась потребность населения по всем кредитным продуктам, в наибольшей степени упали объемы кредитования по автокредитам, что обусловлено финансовым кризисом. Структура кредитного портфеля представлена на рисунке.

Таблица 8- Структура кредитного портфеля банка по данным

2010 года

Как видно из таблицы наибольшим спросом пользуются кредиты юридических лиц, значительный сегмент относится к розничному кредитованию

В заключении проведем корреляционно-регрессионный анализ.

Таблица 14- Исходные данные

Сбербанк РФ
Дата	У- чистая прибыль, млн. руб	Х1- кредитный портфель банка, млн. руб.
01.07.2010	60	5178
01.08.2010	76	5227
01.09.2010	88	5341
01.10.2010	106	5590
01.11.2010	126	5675
01.12.2010	152	5773
01.01.2011	183	5843
01.02.2011	26	5906
01.03.2011	52	5936

Рисунок 9- Временной ряд – чистая прибыль – У

Рисунок 10- Временной ряд - кредитный портфель банка

Таблица 15- Описательная статистика

Описательная статистика
Показатель	У- чистая прибыль, млн. руб	Показатель	Х2- кредитный портфель банка, млн. руб.
Среднее	96,55555556	Среднее	5607,666667
Стандартная ошибка	16,79046614	Стандартная ошибка	97,53916592
Медиана	88	Медиана	5675
Стандартное отклонение	50,37139841	Стандартное отклонение	292,6174978
Дисперсия выборки	2537,277778	Дисперсия выборки	85625
Эксцесс	-0,546278765	Эксцесс	-1,520260477
Асимметричность	0,433750343	Асимметричность	-0,472395005
Счет	9	Счет	9
Уровень надежности(95,0%)	38,71888431	Уровень надежности(95,0%)	224,9257198

Таблица 16- Корреляционная матрица

Корреляционная матрица
	У- чистая прибыль, млн. руб	Х1- кредитный портфель банка, млн. руб.
У- чистая прибыль, млн. руб	1	0,381998967
Х2- кредитный портфель банка, млн. руб.	0,381998967	1

Пользуясь, шкалой Чеддока – тесноты связи:

Таблица 17-Шкала Чеддока

Теснота связи	Значение коэффициента корреляции при наличии:
	прямой связи	обратной связи
Слабая	0,1 – 0,3	(-0,3) – (-0,1)
Умеренная	0,3 -0,5	(-0,5) – (-0,3)
Заметная	0,5 -0,7	(-0,7) – (-0,5)
Высокая	0,7 – 0,9	(-0,9) – (-0,7)
Весьма высокая	0,9 -0,99	(-0,99) – (-0,9)

заключаем, что: теснота корреляционной зависимости между:

1) чистой прибылью банка – У и Х₂ – кредитным портфелем ( 0,381998967) –сильная;

Регрессия между результативным признаком У и факторными признаками Х₁ Из таблицы регрессионного анализа зависимости чистой прибыли банка от кредитов видно: значение множественного коэффициента детерминации R²=0,213330995 показывает, что 21,3% общей вариации результативного признака У – прибыли банка объясняется вариацией факторного признака Х₁. Рассчитанный уровень значимости (F – значимость) =0,486828637>0,05. Следовательно, не подтверждается значимость R². Регрессионная зависимость отсутствует. Таким образом, уравнение регрессии имеет вид:

У = 0,113094604*Х +399,3384155

Таблица 18- Регрессионный анализ: зависимость чистой прибыли банка от кредитов

регрессионный анализ – зависимость чистой прибыли от кредитного портфеля
Регрессионная статистика
Множественный R	0,461877684
Стандартная ошибка	51,58808369
Наблюдения	9
Дисперсионный анализ
	df	SS	MS	F	Значимость F
Регрессия	2	4330,23995	2165,12	0,813548	0,486828637
Фактор	Коэффициенты	Стандартная ошибка	t-статистика	P-Значение	Нижние 95%	Верхние 95%
Х- кредитный портфель банка, млн. руб.	0,295589147	0,233865183	1,26393	0,253139	-0,27665834	0,867837

3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

КРЕДИТОВАНИЯ

1 / 51 2 3 4 5 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.04.202580.9 Кб1занятие №1х.doc
#
01.04.202579.36 Кб0занятие №8х.doc
#
01.05.2025109.26 Кб0здоровый реб.docx
#
21.05.201562.74 Кб10Зем. право самост. вопросы.docx
#
21.05.20153.1 Mб16Злаки.pdf
#
01.05.2025380.36 Кб0Зотов.docx
#
21.05.201552.93 Кб17Зырянова.docx
#
21.05.20156.35 Mб48Иваницкий - монография о ЛПХ.pdf
#
21.05.20151.86 Mб149избранные лекции по химической экологии.doc
#
01.05.2025824.8 Кб0имидж учебник.docx
#
20.03.2016326.14 Кб12Инд план магистра Кочьян.doc