8. Организационный план
ООО «Стоматон» является небольшим предприятием, оказывающим простые виды услуг стабильной номенклатуры и ассортимента, одновременно наша фирма нуждается в чёткой специализации управленческой деятельности для повышения качества принимаемых решений. Мы считаем, что для удовлетворения этих требований, а также для более эффективного достижения поставленных целей необходимо выбрать линейно-функциональную организационную структуру.
Выбранный тип структуры управления имеет ряд преимуществ, которыми мы и руководствовались:
1. Каждый руководитель единолично возглавляет порученный ему участок работы, самостоятельно принимает все необходимые решения и несет полную ответственность за результаты деятельности. Осуществляется специализация руководителей и структурных подразделений на различные функции управленческой деятельности.
2. Работники подчинены только своему непосредственному руководителю и только ему подотчетны.
3. Простота организационного построения, конкретность заданий и полномочий руководителей, соответствие прав и ответственности руководителей.
4. В задачу функциональных подразделений входит подготовка управленческих решений и профессиональная консультация линейных руководителей (в нашей фирме имеется один линейный руководитель – зав. стоматологией).
5. Функциональная основа организации позволяет решать сложные управленческие задачи, обеспечивает эффективность управления за счет его специализации и роста профессиональной квалификации работников управления.
6. Универсальность.
Ниже приведена схема организационной структуры нашей компании:
9. Финансовый план
1.Определяем вероятный объём продаж на плановый период на основе анализа прошлых продаж и исследования рынка. Ставка НДС 18%.
Месяц |
Выручка от реализации |
НДС |
Объём продаж |
1 |
291000 |
52380 |
343380 |
2 |
289500 |
52110 |
341610 |
3 |
288000 |
51840 |
339840 |
4 |
280000 |
50400 |
330400 |
5 |
270000 |
48600 |
318600 |
6 |
211285 |
38031 |
249316 |
7 |
280000 |
50400 |
330400 |
8 |
281000 |
50580 |
331580 |
9 |
282935 |
50928 |
333863 |
10 |
389500 |
70110 |
459610 |
11 |
390000 |
70200 |
460200 |
12 |
250000 |
45000 |
295000 |
Итого: |
3503220 |
630579 |
4133799 |
2. Расходы на сырьё и материалы
В январе 291000 * 0,5 = 145500 , в феврале 289500 * 0,5 = 144750, и т. д.
3.Определяем расходы на заработную плату.
В организации работает 5 человек.
Чистая з/пл. (за год) – 600000 руб
Отчисление на соц. страх – 156000 руб
Сумма за 12 месяцев – 756000 руб
Сумма за 1 месяц –63000 руб
4. Накладные расходы.
Статьи расходов |
Платежи |
Зар. плата |
756000 |
Аренда |
96000 |
Реклама |
60000 |
Страховые платежи |
30000 |
Прочие затраты |
12000 |
Сумма за 12 месяцев |
0 |
Сумма за 1 месяц |
79500 |
5. Плата за кредит и прочие банковские расходы.
Размер кредита 3000000 рублей взят из банка под 12% годовых.
-
Плата за кредит
36000
Сумма за 12 месяцев
336000
Сумма за 1 месяц
28000
6. Рассчитываем амортизационные отчисления из срока службы ОФ.
Стоимость ОФ –2515500 р.
НДС (18%) – 503100 р.
Срок службы 5 лет
Ежегодные амортизационные отчисления 100620 р.
Ежемесячные амортизационные отчисления 8385 р.
8. Определяем, когда выплачиваются накладные расходы и % за кредит.
Зарплата (основных рабочих + вспомогательных) = 79500 руб.
Аренда за квартал = 24000 руб.
Реклама + др. платежи = 6000 руб.
% за кредит платим за квартал = 84000 руб.
9. НДС уплаченный. ( Используемые материалы * НДС + 6000 руб.* НДС).
135000*0,18 + 6000*0,18 = 25380 руб. и т. д.
10.
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
НДС начис-ая |
173700 |
115257 |
168787 |
205900 |
НДС уплач-ая |
|
79729 |
87993 |
106550 |
В т.ч. по материалам |
86850 |
76129 |
84393 |
102950 |
рекламе и др. |
3600 |
3600 |
3600 |
3600 |
оборудованию |
503100 |
|
|
|
Итого: |
593550 |
|
|
|
НДС к оплате |
-419850 |
35528 |
80794 |
99350 |
13. Основной капитал 2515500 руб.
Амортизационные отчисления 100620 руб.
Итого 2414880 руб.
14. Определяем материально товарные запасы.
Исходные запасы (январь) |
Приобретённые |
Заключительные запасы |
Используемые матер за год. |
135000 |
1741610 |
125000 |
17516100 |
15.Определяем дебиторскую задолженность на конец периода.
Продажа в ноябре 468000 руб.
Продажа в декабре 300000 руб.
Сумма 768000 руб.
16. Определяем кредиторскую задолженность организации в конце года по закупкам материалов.
Покупные материалы в ноябре 195000 руб.
Покупные материалы в декабре 125000 руб.
Итого: 320000*0,18 = 57600 руб.
320000 + 57600 = 377600 руб.
17. Определяем другие составные кредиторской задолженности.
В ноябре 6000 руб.
В декабре 6000 руб.
Итого: 12000*0,18=2160 руб.
12000+2160=14160 руб.
Сумма всей задолженности: 99350+14160=113510 руб.
18. Определяем задолженность организации кредиторам банка составляет: -2540065 руб.
19. Определяем чистый оборотный капитал и чистые текущие активы организации сравнивая текущие пассивы организации.
Текущие активы организации составляют: 768000+125000=893000 руб.
Текущие пассивы: 384000+113750+2540065=3037815 руб.
Чистые текущие активы: 893000-3037815=-2144815 руб.
20. Определяем чистые активы организации.
-2144815+2414880=270065 руб.
Таблица: Организационный баланс фирмы.
Активы |
Сумма |
Пассивы |
Сумма |
Основные средства |
2414880 |
Текущие пассивы |
3037815 |
Оборотные активы: |
893000 |
В т.ч. расчёты с поставщиками |
384000 |
В т.ч. запасы на конец периода |
125000 |
Другие кредиторские задолженности |
113750 |
Дебиторская задолженность |
768000 |
Банковский кредит |
2540065 |
Чистые текущие активы |
2144815 |
Акционерный капитал |
150000 |
Чистые активы |
270065 |
Резервный фонд |
120065 |