Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Государственный университет управления

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

10 сем - Финансовый анализ. Программа и КЗ для...doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.05.2025

Размер:

785.92 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 1715 16 17 > Следующая >>>

Показатели прогнозного баланса

Показатели		Значение, в тыс.руб.
Наименование	Условное обозначение	На конец периода	Прогноз с учетом предложений
Доходные вложения	ДВ	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	ДФВ	1500	1500
Запасы и НДС	З^НДС	18500	18500
расходы будущих периодов	РБП	600	600
Дебиторская задолженность более года	ДЗ1	300	300
Дебиторская задолженность менее года	ДЗ<1	32000	32000
Краткосрочные финансовые вложения	КФВ	150	150
Денежные средства	ДС	25	25
Прочие оборотные активы	ПОА	200	200
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	П5	100	100+10000 =10100
Краткосрочные займы и кредиты	ЗиК	120	120+8700=8820
Кредиторская задолженность	КЗ	43500	43500-8700=34800
Прочие краткосрочные пассивы	ПКП	75	75

Определим кредитоспособность предприятия с помощью коэффициента общей ликвидности на начало периода, на конец периода и прогнозируемую с учетом предложений по формуле:

(ДС+КФВ)+0,5*(ДЗ<1 + ПОА )+0,3*( ДЗ1 + З^НДС - РБП + ДВ + ДФВ)

Кол = -----------------------------------------------------------------------------------------------

(КЗ+ПКП)+0,5*ЗиК+0,3*П5

на начало периода:

(50+50)+0,5*(14000+125)+0,3*(1000+11200-200+0+200)

Кол = ------------------------------------------------------------------------------- = 0,35

(30500+ 25)+0,5*75+0,3*100

на конец периода:

(150+25)+0,5*(32000+200)+0,3*(1500+18500-600+0+300)

Кол = ------------------------------------------------------------------------------- = 0,51

(43500+ 75)+0,5*120+0,3*100

прогноз:

(150+25)+0,5*(32000+200)+0,3*(1500+18500-600+300)

Кол = ------------------------------------------------------------------------------ = 0,52

(34800+ 75)+0,5*8820+0,3*10100

Определим динамику кредитоспособности. Динамика - в пользу предложенных мероприятий, но не удовлетворяет нормальному ограничению: 0,35 < 0.52 < 1; 0,51 < 0.52 < 1.

Вывод о пригодности предложений для повышения кредитоспособности предприятия. Предложенных мероприятий недостаточно для выхода предприятия на нормальную кредитоспособность.

Ответ: Реализация предложений позволит предприятию незначительно повысить кредитоспособность, но этого не достаточно для выхода на нормальную кредитоспособность - доведения Кол до единицы.

Контрольные задания

Задачи типа 1.

Задание 1-1. Применив графический способ финансового анализа, и используя следующие показатели, оцените эффективность использования предприятием оборотных активов:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	373	678
Запасы	101	160
готовая продукция	25	30
Дебиторская задолженность менее года	100	250
БАЛАНС	998	1312
Выручка-нетто от продажи	1000	1500
Прибыль (убыток) от продажи	300	500

Задание 1-2. Оценить рентабельность и деловую активность предприятия, применив графический способ финансового анализа, при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:

Показатели	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	13500	16600
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	11800	14400
Запасы и НДС	4500	6700
готовая продукция и товары для перепродажи	700	300
Дебиторская задолженность менее года	3000	4000
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	15000	18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	4500	4500
Кредиторская задолженность	4700	6700
Баланс	25300	31000
Выручка-нетто от реализации продукции	26000	27500
Прибыль (убыток) от реализации продукции	13300	9200

Задание 1-3. Оценить платежеспособность предприятия в динамике при значениях показателей, применив графический способ финансового анализа:

Показатели	Значение, тыс. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	13500	16600
Запасы и НДС	4500	6700
сырье и материалы и НДС	2000	4000
затраты в незавершенном производстве,	1200	2000
расходы будущих периодов	100	200
готовая продукция	700	300
НДС	500	200
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	15000	18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	4500	4500
Краткосрочные займы и кредиты	1000	1500

Задание 1-4. Оценить динамику текущей ликвидности предприятия, применив графический способ финансового анализа, если оно имеет следующие финансовые показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
Дебиторская задолженность менее года	250	255
Краткосрочные финансовые вложения	65	6
Денежные средства:	3	25
Прочие оборотные активы	10	35
Краткосрочные займы и кредиты	90	60
Кредиторская задолженность	220	450
Прочие краткосрочные обязательства	36	116

Задание 1-5. Оценить состояние и изменение капитала предприятия, применив графический способ финансового анализа, если известны показатели:

Показатели	Значение, тыс.руб.
Показатели	начало периода	конец периода
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	646000	676000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	10000	9000
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	551000	492000
Займы и кредиты	100000	100000
Кредиторская задолженность	441000	376000
Прочие краткосрочные обязательства	10000	16000
БАЛАНС	1217000	1177000

Задачи типа 2.

Задание 2-1. Выявить наиболее существенные изменения, произошедшие в структуре показателей актива за анализируемый период табличным способом финансового анализа, при следующих исходных данных:

Показатели	Значение, тыс. руб.
Показатели	на начало периода	на наконец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	13500	16600
Долгосрочные финансовые вложения	1500	1600
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	8000	12400
Запасы и НДС	4500	7300
сырье и материалы	2000	4000
затраты в незавершенном производстве,	1200	2000
расходы будущих периодов	100	200
готовая продукция	700	600
другие затраты	500	500
Дебиторская задолженность более года	600	1000
Дебиторская задолженность менее года	1400	2200
Краткосрочные финансовые вложения	200	100
Денежные средства	1100	1500
Прочие оборотные активы	200	300
Баланс	21500	29000

Задание 2-2. Выявить основные причины увеличения выручки за анализируемый период табличным способом финансового анализа, если известны следующие показатели:

Показатель	Значение, тыс. руб.
Показатель	На начало периода	На конец периода
Выручка от продаж	123500	245000
Себестоимость продукции	73000	135000
Коммерческие расходы	500	1000
Управленческие расходы	200	300
Прибыль от продаж	49800	108700

Задание 2-3. Оценить возможности получения кредита и определить какие изменения в финансовом состоянии предприятия вызовет привлечение в конце периода долгосрочного кредита в размере 10 млн. руб. табличным способом финансового анализа, если:

Показатели	Значение, в млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	200	600
Запасы и НДС	100	400
сырье и материалы	30	200
затраты в незавершенном производстве	20	150
расходы будущих периодов	5	5
готовая продукция	15	25
НДС	30	20
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	260	900
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	50	80
Краткосрочные займы и кредиты	360	550

Задание 2-4. Выбрать лучшее, с точки зрения ликвидности, предприятие табличным способом финансового анализа, при следующих показателях работы предприятий:

Показатели	Значение, в млн. руб.
Показатели	Предприятие1.	Предприятие 2.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	600	800
Долгосрочные финансовые вложения	20	30
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	930	545
Запасы и НДС	400	130
расходы будущих периодов	10	10
Дебиторская задолженность более года	100	75
Дебиторская задолженность менее года	200	200
Краткосрочные финансовые вложения	75	50
Денежные средства	25	30
Прочие оборотные активы	130	60
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	900	750
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	80	90
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	550	505
Займы и кредиты	100	30
Кредиторская задолженность	300	275
Прочие краткосрочные обязательства	150	200

Задание 2-5. Оценить табличным способом финансового анализа состояние капитала предприятия в динамике, если:

Показатели	Значение, млн.руб.
Показатели	Предприятие 1	Предприятие 2
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	184	863
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	66	75
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	60	562
Займы и кредиты	10	94
Кредиторская задолженность	35	268
Прочие краткосрочные обязательства	15	200
БАЛАНС	310	1500

Задачи типа 3.

Задание 3-1. Используя следующие показатели, оцените коэффициентным способом эффективность использования предприятием оборотных активов:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	373	678
Запасы	101	160
готовая продукция	25	30
Дебиторская задолженность менее года	100	250
БАЛАНС	998	1312
Выручка-нетто от продажи	1000	1500
Прибыль (убыток) от продажи	300	500

Задание 3-2. Выбрать лучшее с точки зрения рентабельности и деловой активности одно из двух однопрофильных предприятий коэффициентным способом при нижеследующих показателях их работы:

Показатели	Значение, в тыс.руб.
Показатели	Предприятие 1	Предприятие 2
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	41000	47500
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	38800	62400
Запасы и НДС	11200	18500
готовая продукция	2600	6000
Дебиторская задолженность менее года	14000	32000
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	44200	56000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	100	100
Кредиторская задолженность	30500	43500
БАЛАНС	79000	109900
Выручка-нетто от продаж	55000	75000
Прибыль от продаж	21000	32000

Задание 3-3. Выбрать предприятие-поставщика материалов коэффициентным способом, если при прочих равных условиях они имеют следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	Предприятие 1	Предприятие 2
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	625	584
Нематериальные активы	125	84
Основные средства	200	400
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	373	678
ЗАПАСЫ и НДС	101	160
сырье и материалы	75	82
затраты в незавершенном производстве	15	70
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	656	626
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	9	60
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	333	576
БАЛАНС	998	1262

Задание 3-4. Дать оценку кредитоспособности предприятия коэффициентным способом с точки зрения:

а) акционера:

б) поставщика сырья

при следующих финансовых показателях работы предприятия:

Показатели	Значение, в млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	930	545
Дебиторская задолженность менее года	200	200
Краткосрочные финансовые вложения	75	50
Денежные средства	25	30
Прочие оборотные активы	130	60
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	550	505

Задание 3-5. Оценить финансовую самостоятельность предприятия в динамике коэффициентным способом, если известны показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	755	856
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	860	860
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	10	90
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	346	626
БАЛАНС	1216	1576

Задачи типа 4.

Задание 4-1. Проведете анализ имущества как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку состояния имущества.

Баланс предприятия

Актив	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	13500	16600
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	11800	14400
Запасы и НДС	4500	6700
сырье, материалы и другие аналогичные ценности и НДС	2000	4000
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	1200	2000
готовая продукция и товары для перепродажи	700	300
товары отгруженные	500	200
расходы будущих периодов	100	200
Дебиторская задолженность более года	1000	1500
Дебиторская задолженность менее года	3000	4000
Краткосрочные финансовые вложения	0	0
Денежные средства	3000	2000
Прочие оборотные активы	300	200
Баланс	25300	31000

Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж	26000	27500
Себестоимость продукции	12000	17500
Коммерческие расходы	500	500
Управленческие расходы	200	300
Прибыль от продаж	13300	9200
Сальдо внереализационных доходов и расходов	0	0
Сальдо операционных доходов и расходов	0	0
Прибыль (убыток) до налогообложения	13300	9200

Задание 4-2. Проведете анализ финансовых результатов как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих исходных данных:

Баланс предприятия

Показатель	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	13500	16600
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	11800	14400
Запасы и НДС	4500	6700
Дебиторская задолженность более года	1000	1500
Дебиторская задолженность менее года	3000	4000
Краткосрочные финансовые вложения	0	0
Денежные средства	3000	2000
Прочие оборотные активы	300	200
Баланс	25300	31000
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	15000	18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	4500	4500
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	5800	8500
Займы и кредиты	1000	15000
Кредиторская задолженность	4700	6700
Прочие краткосрочные обязательства	100	300
Баланс	25300	31000

Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж	26000	27500
Себестоимость продукции	12000	17500
Коммерческие расходы	500	500
Управленческие расходы	200	300
Прибыль от продаж	13300	9200
Сальдо внереализационных доходов и расходов	2000	3000
Сальдо операционных доходов и расходов	1000	1500
Прибыль (убыток) до налогообложения	16300	13700

Задание 4-3. Проведете анализ платежеспособности как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при значениях показателей:

Показатели	Значение, тыс. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	13500	16600
Запасы	4500	6700
сырье и материалы	2000	4000
затраты в незавершенном производстве,	1200	2000
расходы будущих периодов	100	200
готовая продукция	700	300
НДС	500	200
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	15000	18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	4500	4500
Краткосрочные займы и кредиты	1000	1500

Задание 4-4. Проведете анализ кредитоспособности как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при значениях показателей:

Показатели	Значение, в млн. руб.
Показатели	Предприятие1.	Предприятие 2.
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	600	800
Долгосрочные финансовые вложения	20	30
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	930	545
Запасы и НДС	400	130
расходы будущих периодов	10	10
Дебиторская задолженность более года	100	75
Дебиторская задолженность менее года	200	200
Краткосрочные финансовые вложения	75	50
Денежные средства	25	30
Прочие оборотные активы	130	60
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	900	750
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	80	90
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	550	505
Займы и кредиты	100	30
Кредиторская задолженность	300	275
Прочие краткосрочные обязательства	150	200

Задание 4-5. Проведете анализ капитала как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:

Баланс предприятия

Пассив	На начало года, тыс.руб.	На конец года, тыс.руб.
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	15000	18000
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	4500	4500
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	5800	8500
Займы и кредиты	1000	15000
Кредиторская задолженность	4700	6700
Прочие краткосрочные обязательства	100	300
Баланс	25300	31000

Данные отчета о финансовых результатах (извлечения)

Показатели	Начало года, тыс. руб.	Конец года, тыс. руб.
Выручка-нетто от продаж	26000	27500
Себестоимость продукции	12000	17500
Коммерческие расходы	500	500
Управленческие расходы	200	300
Прибыль от продаж	13300	9200
Сальдо внереализационных доходов и расходов	700	200
Сальдо операционных доходов и расходов	300	1800
Прибыль (убыток) до налогообложения	14300	11200

Задачи типа 5.

Задание 5-1. Составить баланс предприятия, исходя из следующих условий:

Выручка составляет 3000 тыс.руб.,

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств равен 10,

Запасы составляют 25% оборотных средств предприятия,

Коэффициент покрытия равен 2,

Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 1,

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств равен 0,5.

Задание 5-2. Составить баланс предприятия, исходя из следующих условий:

Коэффициент автономии равен 0,4

Коэффициент фондоотдачи внеоборотных средств равен 4,

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала равен 3,

Доля прибыли в Выручке составляет 40%,

Коэффициент рентабельности перманентного капитала равен 1,2.

Выручка составляет 6000 тыс. руб.

Задание 5-3. Составить баланс предприятия, исходя из нижеследующих условий.

Доля внеоборотных активов в итоге баланса занимает 48%,

Коэффициент рентабельности всего капитала предприятия равен 0,3,

Прибыль составляет 600 тыс. руб.,

Внеоборотные активы составляют 4/5 собственного капитала,

Коэффициент рентабельности перманентного капитала равен 0,4

Задание 5-4. Составить баланс предприятия, исходя из нижеследующих условий.

Доли разделов пассива баланса в его итоге занимают П3 = 50%,

П5 = 40%.

Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 2,

Готовая продукция составляет 40 тыс. руб.,

Коэффициент покрытия равен 1,1,

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции равен 25.

Задание 5-5. Составить баланс предприятия, при нижеследующих условиях.

Коэффициент покрытия равен 1,7.

Денежные средства составляют 750 тыс. руб.

Краткосрочные финансовые вложения составляют 250 тыс. руб.

Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,2.

Коэффициент автономии равен 0,6

Доля оборотных активов в структуре активов составляет 50%.

Задачи типа 6.

Задание 6-1. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования финансового состояния выбрана оптимизация состояния кредиторско-дебиторской задолженности, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
Дебиторская задолженность менее года	100	250
Кредиторская задолженность	263	375
Выручка-нетто от продаж	1000	1500

Предложения.

1.Увеличение выручки за счет освоения новых регионов сбыта на сумму 200 млн. руб.

2. Сокращение кредиторской задолженности на 10% за счет снижения закупок “Сырья и материалов” сверх нормативных запасов.

3. Перевод 20 % дебиторской задолженности менее года в векселя высокой ликвидности.

Задание 6-2. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана рентабельность и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн.руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	148	854
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	184	863
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	66	75
БАЛАНС	310	1500
Выручка-нетто от продажи	615	2200
Прибыль (убыток) от продажи	300	600

Предполагаемый темп прироста выручки 110%, рост доли Прибыли в Выручке 10 процентных пунктов.

В планируемом периоде необходимо погасить 1/3 долгосрочного кредита.

Предложения.

1. Продажа неиспользуемой части Внеоборотных активов на сумму 28 млн. руб. и покупка на эти средства сырья и материалов.

2. Снижение затрат в незавершенном производстве за счет уменьшения производственного цикла на 5 млн. руб.

Задание 6-3. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана платежеспособность, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	765	646
Запасы и НДС	183	165
сырье, материалы и другие аналогичные ценности и НДС	113	100
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	45	45
готовая продукция и товары для перепродажи	15	10
товары отгруженные	8	7
расходы будущих периодов	2	3
КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ	885	699
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	13	100
Краткосрочные займы и кредиты	1	150

Предложения.

1. Приобретение лицензии на право использовать новую технологию по стоимости 24 млн.руб.

2. Снижение Запасов за счет покупки новой технологии на сумму 12 млн.руб.

3. Привлечение в качестве собственника на правах долевого участия владельца Новой технологии, с взносом в уставной капитал предприятия в размере 24 млн. руб.

Задание 6-4. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбраны следующие значения коэффициентов ликвидности: Кал >= 0,2, Кл >= 0,7, Кп >= 1,5 и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ	461	820
Дебиторская задолженность менее года	240	450
Краткосрочные финансовые вложения	65	36
Денежные средства	3	25
Прочие оборотные активы	10	35
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	346	626
Займы и кредиты	46	46
Кредиторская задолженность	300	580

Предложения.

1. Перевод 20% дебиторской задолженности менее года в высоколиквидные ценные бумаги с потерей 10%.

2. Погашение 20% кредиторской задолженности за счет привлечения краткосрочных заемных средств.

3. Взаимозачет дебиторской задолженности менее года и кредиторской задолженности в размере 10% последней.

Задание 6-5. В рамках разработки финансовой стратегии предприятия оценить нижеперечисленные предложения, если в качестве основного критерия совершенствования выбрана текущая ликвидность баланса, и предприятие имеет следующие показатели:

Показатели	Значение, млн. руб.
Показатели	на начало периода	на конец периода
Дебиторская задолженность более года	35	15
Дебиторская задолженность менее года	200	250
Краткосрочные финансовые вложения	40	3
Денежные средства	3	25
Прочие оборотные активы	10	25
Краткосрочные займы и кредиты	8	12
Кредиторская задолженность	250	285
Прочие краткосрочные пассивы	18	22

Предложения.

1. Покупка двух станков нового поколения за счет привлеченного долгосрочного кредита по цене 10 млн. руб.

2. Продажа пятидесяти старых станков по цене 2 млн.руб. за каждый.

3. Продажа всей дебиторской задолженности со сроком погашения более года за 80% ее стоимости.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1415 / 1715 16 17 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
10.11.201836.35 Кб2510 Деловая игра МАРКЕТИНГ ПЕРСОНАЛА.docx
#
01.05.2025170.5 Кб210 сем - Антикриз. упр. Программа КЗ для ГТБ,...doc
#
01.05.2025164.86 Кб110 сем - Аудит. Программа и КЗ для СТ, ФМ.doc
#
01.05.2025897.6 Кб010 сем - Внутрифирм. план. Программа, КЗ и КП д...rtf
#
01.05.2025982.02 Кб210 сем - Финансовй анализ. Тексты лекций.doc
#
01.05.2025785.92 Кб110 сем - Финансовый анализ. Программа и КЗ для...doc
#
01.05.2025253.95 Кб210 сем - Финансы предпр. Программа, КЗ и КП для...doc
#
12.11.2019957.18 Кб12103922.rtf
#
01.05.2025359.42 Кб011 сем - Лизинг - программа и КЗ для ФиК и Фин....doc
#
12.11.2018105.98 Кб8511 Тема НАЙМ-ОТБОР-ПРИЕМ - резюме-анкета-письма....doc
#
18.09.201991.65 Кб1211-15.doc