- •Тема 1. Коммерческий банк – основное звено банковской системы России
- •1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы банковской системы Российской Федерации
- •1.2. Функции и принципы деятельности коммерческого банка
- •1.3. Организационно-правовые формы банков, порядок их открытия и государственной регистрации и ликвидации
- •1.4. Органы управления банком
- •1.5. Банковские организационные структуры
- •Тема 2. Операции коммерческого банка
- •2.1. Банковские операции и сделки
- •2.2. Пассивы банка, формы привлечения ресурсов
- •2.3. Структура и классификация активов банка
- •2.3.1. Принципы банковского кредитования, способы выдачи и погашения кредитов
- •2.3.2. Формы обеспечения возвратности кредита
- •2.4. Операции банков с ценными бумагами
- •Тема 3. Собственный капитал банка как основа его деятельности
- •3.1. Назначение и функции собственного капитала
- •3.2. Источники собственного капитала
- •3.3. Выпуск акционерными банками акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала
- •3.4. Бухгалтерский и регулятивный капитал. Требования к достаточности капитала
- •Тема 4. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
- •4.1. Расчетные счета предприятий и организаций в банке, порядок их открытия и проведения операций
- •4.2. Межбанковские расчеты как основа организации безналичных расчетов в экономике
- •4.3. Платежные услуги банков. Формы безналичных расчетов в Российской Федерации
- •4.4. Кассовые операции банков
- •Тема 5. Депозитные услуги банков для организаций
- •5.1. Виды банковских депозитов
- •5.2. Долговые обязательства, выпускаемые банками
- •5.3. Организация работы в банке по привлечению депозитов
- •5.4. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России
- •Тема 6. Организация краткосрочного кредитования текущей деятельности предприятий
- •6.1. Кредитные продукты банка
- •6.2. Факторинг как особый кредитный продукт
- •6.3. Кредитная политика коммерческого банка
- •6.4. Организация кредитного процесса и его основные этапы
- •6.5. Порядок определения качества кредита и формирования резерва на возможные потери по ссудам
Тема 3. Собственный капитал банка как основа его деятельности
3.1. Назначение и функции собственного капитала
3.2. Источники собственного капитала
3.3. Выпуск акционерными банками акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала
3.4. Бухгалтерский и регулятивный капитал. Требования к достаточности капитала
3.1. Назначение и функции собственного капитала
Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент его создания и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. Взносы могут производиться напрямую, если банк создан в форме ООО, и через покупку акций, если банк основан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его работы, которые не были распределены среди акционеров (участников) в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели, а также прирост стоимости активов банка.
Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, он является тем резервом ресурсов, который позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов. Собственный капитал выполняет ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.
Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала коммерческий банк может проводить рисковые операции, так как убытки, возникающие в результате их осуществления, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков.
Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником создания материальных активов и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.
Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в его финансовой силе, а заемщиков – в способности удовлетворить спрос на коммерческие и потребительские кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала служит фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции.
Собственный капитал обеспечивает получение дохода акционерами (участниками) банка: пропорционально размеру вклада в уставный капитал, как уже отмечалось выше, каждому его акционеру (участнику) выплачивается доля прибыли банка в виде дивидендов.