Поставщик

договор

Покупатель

5

2

1

9

8

4

6

Банк, обслуживающий покупателя

Банк, обслуживающий продавца

3

7

Рис. 7. Схема расчетов инкассовыми поручениями

1 – отгрузка товара, выполнение работ, оказание услуг;

2, 3, 4 – выписка инкассового поручения и его направление через банки плательщику;

5 – акцепт или отказ от акцепта;

6 – предъявление заявления об отказе от акцепта в банк;

7–направление акцептованного инкассового поручения в банк поставщика, и перечисление средств на счет поставщика (помещение инкассового поручения в картотеку при отсутствии средств на расчетном счете);

8, 9 – зачисление средств на расчетный (текущий) счет поставщика.

Уже упоминавшийся чек также является формой безналичных расчетов: перечисление средств со счета чекодателя на счет чекодержателя.

При операции с ним возникает ряд проблем, которые связаны с процедурой оплаты и множеством подписей на чековых книжках. Поэтому заметна тенденция к замене чеков другими средствами использования текущих счетов, в частности кредитными карточками.

Кредитная карточка – именной документ, выпущенный торговой фирмой, удостоверяющий личность владель­ца банке и дающий ему право на приобретение товаров в розничной торговле без оплаты наличными.

Пластиковая карточка – это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер.

Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами.

Среди банков, входящих в систему, особое место занимают банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек.

Банк-эквайер – это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банка:

– по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств;

– передаче обработанной информации;

– расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса;

– кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Существуют разные виды пластиковых карточек, отличающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками. С точки зрения механизма расчетов выделяют двусторонние и многосторонние. Двусторонние оформляются на базе двустороннего соглашения между участниками расчетов, согласно которому владельцы могут использовать их для покупки в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточки. Многосторонние дают возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, принимающих эти карточки в качестве платежного средства.

По функциональным характеристикам различают кредитные и дебетовые карточки. Первые действуют при открытии кредитной линии в банке и позволяют владельцу пользоваться кредитом при покупках, получении кассовых ссуд. Дебетовая карточка тоже предназначена для получения наличных денег или приобретения товаров, но деньги при этом списываются со счета ее владельца в банке.

Электронные переводы осуществляются путем зачисления (списания) денежных средств на счет (со счета) с помощью электронной техники.

Неодинаковы и способы оповещения банка о произведенных выплатах. При системе, основанной на бумажной технологии, держатель ставит свою подпись на торговом счете или ином докупите, что является разрешением дебетовать его счет, т. е. уменьшать остаток средств на своем счете. Затем этот счет направляют в банк для перечисления соответствующей суммы торговцу. В электронных системах обладатель карточки напрямую связывается с эмитентом через терминал.

Первые карточки современного вида были введены в США в 50-е гг. Позже возникли крупные ассоциации, объединяющие тысячи банков-участников. Сегодня практически все население США – держатели банковских карточек, большая его часть имеет несколько различных карточек. Расчеты с их помощью распро­странены во многих странах мира. В России пластиковые карточки вошли в употребление только пять лет назад. Сегодня несколько сот банков выпускает собственные формы, а часть из них – карточки крупнейших международных ассоциаций (VISА, Mаstеr Сагd и др.).

Кроме названных существуют расчеты с помощью счетов для платежей через списание средств со сберегательного вклада, счета АТС (перевод денег по телефонной заявке).

Безналичное обращение доминирует, усиливая дематериализацию денежных отношений. Причинами этого стали: сокращение издержек обращения; ускорение денежного оборота; удобство без­наличных расчетов. Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свое важное значение. Во-первых, речь идет о сделках, где одной из сторон выступает население.

Например, в Российской Федерации очень малая доля жителей пользуется безналичными расчетами, хотя в странах с развитой рыночной экономикой ситуация кардинально меняется (например, в США наличными деньгами заработную плату получает не более (6%). Во-вторых, в условиях кризисных потрясений экономические агенты стремятся обладать наличностью. В-третьих, налично-денежный оборот трудно контролируем, и его предпочитают те, кто пытается уклониться от налогов и произвести прочие незаконные действия.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы в другую.

Считается, что именно наличность обеспечивает человеку удобства, прежде всего для совершения приобретений, так как деньги лежат у него в кармане и нет необходимости при каждой покупке ходить в банк. Но они могут потеряться, их могут украсть, часть из них может оказаться фальшивыми и т. д. Кроме того, подобное хранение денег лишает владельца возможности получать проценты по вкладу. Поэтому следует решить, сколько же денег надо иметь на руках, а сколько - положить в банк.

Платежная система представляет собой комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов между субъектами расчетных отношений, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг. Задача создания в нашей стране новой системы, адекватной развитому рынку, многопланова, сложна, и ее решение потребует немало времени.

Для реформирования создан Международный координационный комитет в составе представителей департаментов ЦБ РФ (Банка России), ассоциаций коммерческих банков, Международного валютного фонда, комиссии Европейских сообществ, ряда международных и центральных банков других государств. Функционирует также Комитет по разработке проблем организации платежной системы, созданы рабочие группы по таким важным направлениям, как организация межбанковского клиринга, внедрение новых платежных инструментов, перевод крупных сумм платежей, укрепление технической базы и др.

Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная его часть на предприятиях реализуется безналичным способом – путем совершения записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при операциях с малыми суммами.

Отметим, что термины «расчетные деньги» и «расчеты наличными деньгами» не совпадают. В первом случае речь идет о безналичных расчетах, когда оплата происходит одновременно с покупкой товаров, оказанием услуг. Во втором имеются в виду платежи банковскими билетами и монетой.

Для бесперебойности расчетов необходимо соблюдать основные принципы организации денежного оборота:

1. Все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке. В их собственных кассах разрешается оставлять лишь небольшие суммы наличных денег в пределах установленных норм.

2. Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

3. Требование платежа необходимо выставлять либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей. Однако в условиях кризиса платежей поставщики выдвигают условие предоплаты – предварительного получения денег перед отпуском товара.

4. Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия. Это важный момент, регулирующий распоряжение банком средствами, принадлежащими хозяйствующим органам, открывшим здесь счета.

5. Предприятия могут выбирать по своему усмотрению формы расчетов и виды платежей.

Выполнение этих принципов позволяет использовать безналичные расчеты в качестве важного инструмента укрепления рыночной экономики.

Безналичные платежи в сравнении с платежами наличными имеют следующие преимущества:

– позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения;

– способствуют совершенствованию налично-денежного оборота, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необхо­димых для совершения оборота;

– ускоряют оборот денежных средств и в результате – материальных ресурсов.

Выделяют две группы таких расчетов: межхозяйственные и банковские. Первые происходят между хозяйствующими субъектами – предприятиями и организациями, основанными на различных формах собственности, межбанковские – между ком­мерческими банками и учреждениями Центрального банка РФ.

Платежный оборот можно представить схематически (рис. 8).

Рис. 8. Структура платежного оборота

Организация безналичного денежного оборота регулирует общегосударственными знаками и банковскими правилами. Для рационального построения расчетов вводится очередность платежей. Чтобы создать условия для эффективного использования средств расширенного воспроизводства, важно верно выбрать форму расчетов: акцептную (на основе платежных требование поручений), чековую, аккредитивную. Центральным банком России и его территориальными отделениями осуществляется контроль за правильностью ведения документов при безналичном расчете. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация и ЦБ выплачивают проценты на сумму средств по ставке рефинансирования последнего.