Поставщик

Покупатель

72

16

59

45

24

Банк, обслуживающий покупателя

Банк, обслуживающий продавца

3

8937

98

Рис.5. Схема расчетов аккредитивами

1 – направление покупателем в банк заявления на выставление аккредитива;

2 – списание денег со счета покупателя;

3– пересылка аккредитива в банк поставщика;

4 – бронирование суммы аккредитива;

5 – сообщение поставщику о прибытии аккредитива;

6 – отгрузка поставщиком продукции;

7 – выписка поставщиком товарно-транспортных документов и сдача их в банк;

8 – оплата документов с аккредитива;

9 – пересылка документов в банк покупателя.

Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив).Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к банку-эмитенту дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) либо выполнить другие действия в соответствии с условиями договора. Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

– подтвержденным и неподтвержденным. Подтвержденный безотзывный аккредитив означает дальнейшее повышение надежности платежа, так как к ответственности банка, открывшего аккредитив, добавляется ответственность другого банка, его подтвердившего. Необходимым условием является подтверждение аккредитива крупным первоклассным банком, когда банк-эмитент не является корреспондентом российского банка. Условие о подтверждении аккредитива включается в контракт. Если аккредитив будет открыт банком, не являющимся корреспондентом банка. Покупатель за свой счет обеспечит подтверждение аккредитива банком-корреспондентом.

Все аккредитивы ограничены определенным сроком.

Вексель употребляется в расчетах между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа.

Жироприказы, или платежные распоряжения о перечислении средств со счета плательщика на счет получателя, используются при расчетах через специальные жиробанки (действующие в ФРГ, Франции, Италии, ряде других стран).

Расчеты платежными поручениями делаются посредством письменного распоряжения владельца счета своему банку о перечислении средств с этого счета на счет получателя.

Платежное требование-поручение представляет собой письменное требование поставщика к покупателю оплатить поставленные товары или оказанные услуги. Оно поступает в банк плательщика. Покупатель получает направленные в его адрес документы и соглашается на оплату либо отказывается от нее (рис. 6).

Поставщик

Покупатель

6

1

5

3

Банк, обслуживающий покупателя

Банк, обслуживающий продавца

2

4

Рис.6. Предварительная оплата продукции (услуг) с помощью платежного поручения

1 – выписка и передача в банк платежного поручения;

2– списание денег со счета плательщика;

3– перечисление денег в банк поставщика;

4 – зачисление денег на счет поставщика;

5 – сообщение поставщику о поступлении денег;

6 – отгрузка поставщиком продукции.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае не устранения указанных недостатков банк может возвратить документы без исполнения. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (рис. 7).