Признаки классификации кредита

Признак	Вид кредита
Цель кредита	Целевой кредит. Нецелевой кредит.
Объект кредита	Кредит под товарно-материальные ценности. Кредит под производственные затраты.
Субъект кредита	Торговый кредит. Межбанковский кредит. Межгосударственный кредит.
Способ обеспечения кредита	Обеспеченные кредиты. Необеспеченные кредиты. Кредиты под гарантию (поручительство, т.е бланковые).
Срок кредита	Краткосрочные кредиты. Среднесрочные кредиты. Долгосрочные кредиты. Кредиты с нефиксированным сроком погашения ( т.е.онкольный).
Платность кредита	Процентный кредит. Беспроцентный кредит.
Размер кредита	Крупный кредит. Средний кредит. Мелкий кредит.
Способ выдачи	Компенсационный кредит. Платежный кредит.
Метод погашения	Кредиты погашаемые в рассрочку (частями). Кредиты погашаемые единовременно. Кредиты погашаемые на определенную дату.

Формы кредита – это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений. Классификация форм кредита: товарный, денежный, банковский, коммерческий, государственный, международный, потребительский.

Товарный кредит. Товары передаются взаймы, при этом товары, являются объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами.

Денежный кредит. Взаймы предоставляются свободные денежные средства. Данная форма кредита зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д., используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны.

Банковский кредит. Дается банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в форме денежных ссуд. По сравнению с коммерческим он имеет более широкую сферу применения. Объем его зависит от динамики производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Он носит двойственный характер: может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо как ссуда денег, т. е. как платежное средство при уплате долгов.

Коммерческий кредит. Предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Его орудием является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк, главная цель - ускорить реализаций товаров и получение прибыли. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании. Процент, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Государственный кредит подразделяется на собственно государственный кредит (когда кредитные институты государства предоставляют средства различным секторам экономики) и государственный долг (когда государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов, размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке, для финансирования бюджетного дефицита).

Международный кредит отражает движение ссудного капитала сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, связанное с выделением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы, банки, государственные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Ссудный процент - это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода) заемщика кредитору. Плату кредитор требует потому, что, отдавая часть своего капитала (имущества) должнику, он сам лишается возможности получить собственную прибыль за время ее отсутствия.

Когда банк предоставляет предприятию ссуду, движение средств в развернутом виде можно представить, как Д - Д - Т - Д₁ - Д₂. Первая часть (Д - Д) свидетельствует, что банк дал ссуду предприятию; Д - Т - предприятие затратило ее на выпуск продукции; Т - Д₁ - оно реализовало произведенные изделия, а Д₁ - Д₂ - предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движение его ссудного ресурса в конечном счете - это Д - Д₁.

Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Поэтому, проявляясь как экономическое отношение, возникающее на базе кредита, он играет роль своеобразной цены ссуды, гарантирующей рациональное использование ссужаемой стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов.

Ссудный процент выполняет функции стимулирующую и гарантирующую сохранение ссужаемой стоимости, т. е. возврата кредитных средств в полном размере.

Кредиторы, определяя цену своего товара - кредита, разумеется, учитывают и такой фактор, как инфляция. Она увеличивает риск, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает.

Процент взаимодействует с другими экономическими инструментами - ценой, налогами, кредитом, подчиняясь законам, присущим рыночным отношениям. Это взаимодействие является объективным. Например, связь между ценой на товар и ссудным процентом выражается в том, что в зависимости от уровня ссудного процента изменяется как сама цена, так и конъюнктура рынка. В то же время колебание цен влечет за собой перелив ресурсов из отраслей, имеющих низкую норму прибыли, в отрасли, где она выше. Связь ссудного процента с кредитом определяется тем, что кредит служит базой, на которой возникает данный процент, а последний в свою очередь представляет собой цену кредита.

Ставка платы за кредит может устанавливаться на весь период кредитования или в плавающей форме (иностранные банки называют это «ролловер»), она меняется вслед за колебаниями ставок на рынке ссудных капиталов.

Наряду с понятием «процент за кредит» широко используется и такая категория, как учетная ставка. Это процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей. Вексель-документ, используемый при коммерческом кредитовании. Покупатель товара при подобном кредите платит деньги своему поставщику не сразу после приобретения, а через определенное время и вместо денег дает своеобразную расписку - кредитное обязательство, или вексель. За отсрочку платежа уплачивается оговоренный процент. Поставщик товара может продать вексель банку, получив деньги до истечения его срока. Банк выплачивает не всю сумму векселя, удерживал учетный процент.

Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками. Банк России, располагая определенной частью ссудного фонда (кредитными ресурсами), может направлять ее на ссуды коммерческим банкам. В практике такие кредиты принято называть централизованными.

Удорожание кредита ограничивает возможность привлечения заемщиками средств со стороны и заставляет их решать свои финансовые проблемы за счет повышения эффективности производства и снижения себестоимости продукции.

Кредит наряду с положительными сторонами имеет и отрицательные. Он способствует периодическому возникновению и обострению денежно-кредитных кризисов. Одним из способов разрешения противоречий служат кредитные реформы как методы построения и реконструкции кредитных систем. Наиболее крупные реформы в нашей стране проходили в 1930 - 1932 гг., в конце 80-х гг. и в 90-х гг. В начале 30-х гг. единовременно ликвидировались коммерческий кредит, вексельное обращение, учет векселей. Это породило три противоположные тенденции - стремление: 1) к централизации управления; 2) к самостоятельности предприятий; 3) к сращиванию кредитной системы с финансовой. Корректировки данной реформы проводились в 1936, 1957, 1959 гг. Преобразования 1988 г. заключались в создании специализированных коммерческих банков. В 90-х гг. началось строительство двухуровневой банковской системы. Открываются возможности для свободного перелива финансовых ресурсов в те отрасли и сферы, где их использование дает наибольший эффект. В России формируется кредитная система, основывающаяся на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой.