3 Планирование труда и заработной платы на предприятии

3.1 План рабочего времени одного рабочего в год

Таблица 3.1 - План рабочего времени одного рабочего в год

Элементы рабочего времени	Единица измерения	Показатели
1	2	3
1 .Календарный фонд времени	дни	365
2.Выходные и праздничные	дни	114
3. Невыхода на работу	дни	38
а) очередной отпуск б) по болезни в) неявки, разрешенные администрацией г) дополнительный отпуск д) учебный отпуск		24 6 2 5 1
4. Прогулы и простои целодневные	дни	1
5. Номинальный фонд рабочего времени	дни	212
7. Номинальный фонд рабочего времени	час	1696
8. Сокращение времени работы в предпраздничные дни	час	7
9. Эффективный фонд рабочего времени	час	1689

Пояснение к таблице 3.1.:

1. Рассчитать номинальный фонд рабочего времени в днях по (формуле 9):

ФРВдн = Дк – Дпр – Дневых .- Пр (9)

где ФРВдн – номинальный фонд рабочего времени, дни;

Дк - календарное число, дни;

Дпр - число выходных и праздничных дней, дни;

Дневых. - невыходы на работу, дни;

Дпр. - прогулы и простои, дни.

13.05.2013

13.05.2013

13.05.2013

13.05.2013

13.05.2013

ФРВдн = 365-114-38-1= 212 дн.

2. Определить номинальный фонд рабочего времени в часах по

(формуле 10):

ФРВч = ФРВдн x Пс (10)

где ФРВч - номинальный фонд рабочего времени, час;

Пс – продолжительность рабочей смены, час.

ФРВч= 212 x 8=1696 час.

3. Рассчитать эффективный фонд рабочего времени по (формуле 11):

ЭФРВ = ФРВч – СВРПД (11)

где ЭФРВ – эффективный фонд рабочего времени, час.;

ФРВч – номинальный фонд рабочего времени, час.;

СВРПД - сокращение времени работы в предпраздничные дни, час.

ЭФРВ= 1696-7= 1689 час.

3.2 Планирование фонда заработной платы основным рабочим

Таблица 3.2 - Фонд заработной платы основных рабочих

Показатели	Расчетные данные
Численность, чел.	45
Часовая тарифная ставка, руб.	34
Доплата за ненормированный рабочий день, руб.	8,5
Эффективный фонд рабочего времени, час (таблица 3.1.)	1689
Премия, руб.	17
Основная заработная плата, руб.	4255,3
Дополнительная заработная плата (10% от стр.6) , руб.	452,23
Сумма заработной платы, руб. (стр.6 + стр.7)	4974,53
Районный коэффициент, руб. (30% от ГФЗП стр.8)	1492,36
Северная надбавка, руб. (30% от ГФЗП стр.8)	1492,36
Годовой фонд оплаты труда, руб. (стр.8+стр.9+стр.10)	7959,25
Среднемесячная заработная плата основного рабочего, тыс. руб.	14,74

Пояснения к таблице 3.2.:

1.Фонд оплаты труда водителей состоит из основной и дополнительной заработной платы.

Основная заработная плата состоит из тарифной ставки, доплата за ненормированный рабочий день и премий.

Дополнительная заработная плата основных рабочих составляет 10% от основной заработной платы.

1. Определяем доплаты за ненормированный рабочий день по

(формуле 12):

Дн = ЧТС x Н 25 / 100 (12)

где Дн – сумма доплат за ненормированный рабочий день, руб.;

ЧТС - часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Н25 - процент доплат за ненормированный рабочий день, %.

Дн = 34 x 25 / 100= 8,5 руб.

2. Определяем сумму премии:

Премиальные доплаты основным рабочим принимаются в размере 40% и рассчитываются по (формуле 13):

Пр= (ЧТС + Дн) x 40 / 100 (13)

где Пр – сумма премии, руб.;

ЧТС - часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Дн- доплаты за ненормированный рабочий день, руб.

Пр= (34 x 8,5) x40 / 100= 17 руб.

3. Определяем основную заработную плату основных рабочих за год по (формуле 14):

ОЗПг.осн.раб. =( ЧТС + Дн+ Пр) x Ч x ЭФРВ / 1000 (14)

где ОЗПг.осн.раб. – основная заработная плата основных рабочих за год, руб.;

ЧТС - часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;

Дн – доплаты за ненормированный рабочий день, руб.;

Пр – размер премии, руб.;

Ч – численность основных рабочих, чел.;

ЭФРВ - эффективный фонд рабочего времени в год, час.

ОЗПг.осн.раб. = (34 + 8,5+17) x 45x 1689 / 1000=4522,3 руб.

4.Определяем среднемесячную заработную плату основных рабочих по (формуле 15):

ЗПсред.мес. =ГФОТ / Ч x 12 (15)

где ЗПсред.мес. – среднемесячная заработная плата основных рабочих, руб.;

ГФОТ – годовой фонд оплаты труда, руб.

Ч – численность основных рабочих, чел.

ЗПсред.мес. = 7959,25 / 45 x 12 = 14,74 руб.

3.3 Планирование фонда заработной платы вспомогательным рабочим

Таблица 3.3 - Фонд заработной платы вспомогательных рабочих.

Показатели	Расчетные данные
1	2
1.Количество вспомогательных рабочих, чел.	15
2.Оклад, руб.	10012
2 .Премия, % Руб. (15% от оклада)	15 1501,8
4.Районный коэффициент, руб. (30% от оклада) 5.Северная надбавка, руб. (30% от оклада)	3003,6
	3003,6
6.Заработная плата вспомогательных рабочих за месяц, руб.	17521
7.Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.	3153,8

Пояснение к таблице 3.3:

1. Определяем сумму премий вспомогательных рабочих по (формуле 16):

∑ Пр = ДО x Пр15% / 100 (16)

где ∑ Пр- сумма премии, руб.;

ДО - должностной оклад вспомогательных рабочих, руб.;

%Пр – процент премии, %.

∑ Пр = 10012 x 15/100=1501,8 руб.

2. Определяем сумму северной надбавки вспомогательных рабочих по (формуле 52):

∑СН = ДО x %СН /100

г де ∑ СН- сумма северной надбавки, руб.;

ДО - должностной оклад вспомогательных рабочих, руб;

%СН – процент северной надбавки (30%).

∑СН= 10012 x 30 / 100 = 3003,6 руб.

3. Определяем сумму районного коэффициента вспомогательных рабочих по (формуле 17):

∑ РК = ДО x %РК / 100 (17)

где ∑ РК - сумма районного коэффициента, руб.,

ДО - должностной оклад вспомогательных рабочих, руб.

%РК – процент районного коэффициента (30%).

∑ РК= 10012 x 30 / 100= 3006,2руб.

4.Определяем общее начисление заработной платы за год вспомогательных рабочих по (формуле 18):

ФОТгод = (ДО+∑РК + ∑Пр + ∑СН) * Ч * 12 / 1000 (18)

где ФОТ год – фонд оплаты труда вспомогательных рабочих за год, тыс. руб.;

ДО -должностной оклад, руб.;

Ч - численность, чел.

ФОТгод= (10012+3003,6+3003,6+1501,8) x 15 x /1000= 3153,8 тыс.руб.

3.4 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

Таблица 3.4. - Фонд заработной платы административно-управленческого персонала и специалистов

Категории работников	Численность, чел.	Должностной оклад, руб.	Районный коэффициент, руб. (30%)	Северная надбавка, руб. (30%)	Премия, %			Премия, руб.		Заработная плата в год, тыс.руб.
1	2	3	4	5		6	7		8
Руководитель	1	45012	13503,6	13503,6		50	22506		1134,3
Г лавный инженер	1	30012	9003,6	9003,6		40	12004,8		720,36

О кончание таблицы 3.4

1	2	3	4	5	6	7	8
Главный бухгалтер	1	20012	6003,6	6003,6	30	6003,6	456,27
Бухгалтер	2	15012	4503,6	4503,6	25	3753	666,53
Юрист	1	18012	5403,6	5403,6	30	5403,6	410,67
Экономист	1	13012	3903,6	3903,6	30	3903,6	296,67
Специалист по кадрам	1	12012	3603,6	3603,6	20	2402,4	259,46
Итого:	8	-	-	-	-	-	3944,28

Пояснение к таблице 3.4.:

1. Определяем сумму северной надбавки по каждой занимаемой должности

по (формуле 19):

∑СН = ДО x %СН / 100 (19)

где ∑СН- сумма северной надбавки, руб.;

ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.;

%СН – процент северной надбавки (30%).

2. Определяем сумму районного коэффициента по каждой занимаемой должности по (формуле 20):

∑РК = ДО x % РК / 100 (20)

где ∑РК - сумма районного коэффициента, руб.;

ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.;

%РК – процент районного коэффициента (30%).

3.Определяем сумму премий по (формуле 21):

∑Пр = ДО x %Пр / 100 (21)

где ∑Пр - сумма премии, руб.;

ДО - должностной оклад по занимаемой должности, руб.;

%Пр – процент премии, %.

4. Определяем общее начисление заработной платы за год по (формуле 22):

ФОТгод = (ДО+∑РК + ∑Пр + ∑СН) x Ч x 12 / 1000 (22)

где ДО -должностной оклад, руб.

Ч - численность, чел.

3.5 Расчёт основных показателей по труду

Таблица 3.5 – Расчёт основных показателей по труду

Показатели	Единицы измерения		Величина показателя
1	2		3
1.Итого реализации продукции (выручка)	тыс. руб.		71834,75
2. Численность, всего	чел.		68
В т.ч – основные рабочие	чел.		45
-вспомогательные рабочие	чел.		15
-административно– управленческий персонал	чел.		8
3. Объем реализации услуг на одного работника	тыс. руб.		1056,4
4. Общий фонд заработной платы за год, всего	тыс. руб.		15057,33
в т.ч. - фонд заработной платы основные рабочие	тыс. руб.		7959,25
- фонд заработной платы вспомогательные рабочие	тыс. руб.		3153,8
- фонд заработной платы административно – управленческий персонал	тыс. руб.		3944,28
5. Уровень ФЗП в процентах к объему реализованных продукции	%		20,96

Пояснение к таблице 3.5:

1. Занесем в таблицу показатели, рассчитанные в предыдущих таблицах.

2. Рассчитаем общий фонд оплаты труда всех работников по (формуле 23):

ФЗПвсего = ФЗПо.р. + ФЗП в.р. + ФЗП ауп (23)

где ФЗП всего - общий фонд заработной платы за год, тыс.руб.

ФЗПо.р.,ФЗП в.р., ФЗП ауп - фонд заработной платы основных и

вспомогательных рабочих, и административно управленческого

п ерсонала,тыс.руб.

ФЗПвсего= 7842,87+3943,01+3944,53=14941,78 тыс.руб.

3. Определяем удельный вес фонда заработной платы в процентах к объему реализованных продукции по (формуле 24):

УрФЗП = ФЗПвсего / РП (24)

где УрФЗП - удельный вес фонда заработной платы к объему реализованной продукции, %;

ФЗП всего - общий фонд заработной платы за год, тыс. руб.;

РП – объем реализованной продукции, тыс. руб.

УрФЗП = 15057,33/71834,75x 100=20,96%

4.Построить секторные диаграммы, изображающие численность работников и общий фонд заработной платы за год.

3

1

1 – основные рабочие, чел.;

2 – вспомогательные рабочие, чел.;

3 – административно-управленческий персонал, чел.

Рисунок 4 – Численность работников

1 – фонд заработной платы вспомогательных рабочих, тыс. руб.;

2 – фонд заработной платы административно-управленческого

персонала, тыс. руб.;

3 – фонд заработной платы основных рабочих, тыс. руб.

Рисунок 5 – Общий фонд заработной платы за год

5.По данным таблице 3.5. сделать вывод.

В таблице 3.5 был произведен расчёт общего фонда заработной платы за год, который составил 15057,33 тыс. руб., на него повлияли фонд заработной платы основных рабочих в сумме7959,25 тыс. руб., фонд заработной платы вспомогательных рабочих в сумме 3153,8 тыс. руб. и фонд заработной платы административно – управленческого персонала в сумме 3944,28 тыс. руб. Так же производился расчёт удельного веса фонда заработной платы, который составил 20,96%, на него повлияли общий фонд заработной платы в сумме 15057,33тыс.руб. и обьем реализованной продукции в сумме 71834,75тыс. руб.

6. Планирование движения кадров

Таблица 3.6 – Движение работников, чел.

Категории работников	Величина показателя
1	2
1. Среднесписочная численность работников на начало года, чел.	68
Принято на работу, чел.	10
2.Выбыли,чел.	5
в т.ч. – по собственному желанию	4
– уволены за нарушение трудовой дисциплины	1

Окончание таблицы 3.6

1	2
3. Численность работников на конец года, чел.	73
4. Среднесписочная численность работников, чел.	68
5. Коэффициент оборота по приему работников	0,14
6. Коэффициент оборота по выбытию работников	0,07
7. Коэффициент текучести кадров	0,07
8. Коэффициент постоянства кадров	1,07

Пояснение к таблице 3.6.:

1. Среднесписочную численность перенести из таблицы 3.5, строка 2.Определить численность работников на конец года по (формуле 25):

Чкг = Чср + Чпр – Ч выб (25)

где Чкг – численность работников на конец года, чел.;

Чср – среднесписочная численность, чел.;

Чпр – численность принятых работников, чел.;

Чвыб – численность выбывших работников, чел.

Чкг = 68+10-5=73чел.

3. Определить коэффициент оборота по приему по (формуле 26):

Коб.пр. = Чпр / Чср (26)

где Коб.пр. – коэффициент оборота по приему;

Чпр – общее число принятых в течение отчетного периода, чел.;

Чср – среднесписочная численность работников, чел.

Коб.пр. =10 / 68= 0,14%

4. Определить коэффициент оборота по выбытию по (формуле 27):

Коб.выб. = Чвыб / Чср (27)

где Коб.выб. - коэффициент оборота по выбытию;

Чвыб – общее число выбывших работников, чел.;

Коб.выб. = 5 / 68=0,07%

5. Определить коэффициент текучести кадров по (формуле 28):

Ктекуч.= Чн.пр / Ч ср (28)

где Ктекуч. – коэффициент текучести;

Чн.пр – численность работников уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел.

Ктекуч.= 5 /68=0,07%

6. Определить коэффициент постоянства по (формуле 29):

Кпост. = Чсп.г / Чср (29)

где Кпост. – коэффициент постоянства;

Чсп.г – численность работников, состоявших в списочном составе весь отчетный год, чел.

Кпост.=73 / 68=1,07%

7. После проведенных расчётов сделать вывод.

В таблице 3.6 производился расчёт численности работников, который составил 73 чел. Исходя из данных, произвели расчёт коэффициента оборота по приёму, который составил 0,15. Данный коэффициент нашли путём деления количества принятых работников в количестве 10 чел. на среднесписочную численность в количестве 68 чел. Коэффициент оборота по выбытию работников составил 0,07, на который повлияли количество выбывших работников в количестве 5 чел. и среднесписочной численностью работников в количестве 68 чел. Коэффициент текучести кадров, составил 0,07. Коэффициент постоянства составил 1,07, на него повлияли численность работников, состоявших в списочном составе весь отчетный год в количестве 73 чел. и среднесписочная численность в количестве 68 чел.

3.7 Расчет выработки и трудоемкости продукции

Таблица 3.7 – Расчет выработки и трудоемкости продукции

Показатели	Величина показателя
1. Выработка в натуральных показателях, производимая в единицу рабочего времени, шт./час.	102
2. Выработка в натуральных показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника, шт./чел.	2525
3. Выработка в стоимостных показателях, производимая в единицу рабочего времени, тыс.руб.	42,5
4. Выработка в стоимостных показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника, тыс.руб./ чел.	1061,1
5. Выработка в трудовых показателях, производимая в единицу рабочего времени, норма-часах /чел.	1,01
6. Выработка в трудовых показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника, норма-часах/чел.	25
7. Трудоемкость продукции, час.	0,01

Пояснение к таблице 3.7.:

1. Определить выработку в натуральных показателях, производимая в единицу рабочего времени по (формуле 30):

Вн.п.1 = РП / Т (30)

где Вн.п. 1- выработку в натуральных показателях, производимая в единицу рабочего времени, шт./час.

РП - реализованная продукция колонка 2 строка, итого основной продукции, шт.

Т – время, час.

Вн.п.1= 171692/1689=101,7=102 шт./час.

2. Определить выработку в натуральных показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника по (формуле 31):

В н.п. 2 = РП / Чср (31)

где Вн.п. 1- выработку в натуральных показателях, производимая в

единицу рабочего времени, шт./час.

РП - реализованная продукция , шт.

Ч ср– среднесписочная численность чел.

В н.п 2 = 171692 / 68 =2525 шт./час.

3. Определить выработку в стоимостных показателях, производимая в

единицу рабочего времени по (формуле 32):

Вс.п.1 = РП / Т (32)

где Вн.п. 1- выработку в стоимостных показателях, производимая в единицу рабочего времени, тыс. руб./час.;

РП - реализованная продукция тыс.руб.;

Т – время час.

Вс.п. 1 = 71834,75/ 1689= 42,5 тыс.руб.

4. Определить выработку в стоимостных показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника по (формуле 33):

В н.п. 2 = РП / Чср (33)

где Вн.п. 1- выработку в натуральных показателях, производимая в единицу рабочего времени, шт./час.;

РП - реализованная продукция тыс. руб.;

Ч ср– среднесписочная численность чел.;

В н.п. 2 =71834,75 / 68 =1056,4 шт./час.

4. Определить выработку в трудовых показателях, производимая в единицу рабочего времени по (формуле 34):

Вс.п.1 = Qн.ч. / Т (34)

где Вн.п. 1- выработку в трудовых показателях, производимая в единицу рабочего времени, тыс .руб./час.;

Qн.ч. - объем в нормо –часах, (1700час).;

Т – время ,час.

В с.п. 1 = 1700 / 1689= 1,01 тыс.руб. /час.

5. Определить выработку в трудовых показателях, приходящейся на одного

среднесписочного работника по (формуле 35):

В н.п. 2 = Qн.ч. / Чср (35)

где Вн.п. 1- выработку в трудовых показателях, производимая в единицу рабочего времени, шт./час.

Ч ср– среднесписочная численность чел.

В н.п. 2 = 1700 / 68= 25 шт./час.

7. Определить трудоемкость продукции по (формуле 36):

Тр = Т / Q (36)

где Тр – трудоемкость продукции, час.;

Q – объем реализованной продукции, шт.

Тр = 1689 / 171700= 0,01 час.

8. После проведенных расчётов сделать вывод.

В таблице 3.7 производили расчёт выработки и трудоёмкости продукции.

Выработка в натуральных показателях, производимая в единицу рабочего времени составила 102 шт. час., на нее повлияли реализованная продукция в количестве 171692 шт. и время 1689 час. Выработка в натуральных показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника составила 2525 шт./час., на нее повлияли реализованная продукция в количестве 171692 шт. и среднесписочная численность в составе 68 чел. Выработка в стоимостных показателях, производимая в единицу рабочего времени составила 42,5 тыс.руб./час., на нее повлияли реализованная продукция( выручка) в сумме 71834,75 тыс. руб. и время 1689 час. Выработка в стоимостных показателях, приходящейся на одного среднесписочного работника составила 1056,4 шт./час., на нее повлияли реализованная продукция (выручка) в сумме 71834,75 тыс. руб. и среднесписочная численность в количестве 68 чел. Выработка в трудовых показателях, приходящейся на одного работника составила 25 шт./час., на нее повлияли обьём 1700 час. и среднесписочная численность в количестве 68 чел. Трудоёмкость составила 0,01 час., на нее повлияли время 1689 час. и обьём реализованной продукции в количестве 171692 шт.