Финансово-кредитные организации
Страховые компании. В России они не могут выдавать кредиты.
Ломбарды. В России сейчас количество ломбардов 5 000. Зарубежом ломбарды считаются банками для бедных людей.
Объем ссуд, выданных ломбардами превысил объем потребительских кредитов. Процентная ставка представляет 5% в месяц на потребительское кредитование.
Кассы взаимопомощи. В России такие существовали в СССР - отделы на предприятиях, куда можно было принести деньги, чтобы рассчитывать на помощь до зарплаты - займы (обычно были бесплатными). В настоящее время кассы взаимопомощи - это микрофинансовые организации.
Микрофинансовая организация регулируется законом о деятельности микрофинансовых организациях. МОО - имеет право предоставлять микрозаем, денежные средства, не превышающий 1 000 000 рублей, только в валютах РФ. Не в праве привлекать средства физических лиц, формируют их благодаря взносам своих участников.
Кредитные союзы. Кредитные кооперативы, общества потребительской кооперации. Регулируются законом о потребительской кооперации. Кредитные союзы сильно развиты заграницей. В 2009 в РФ было 8 000 штук, активы 8 млрд долларов - портфель, который может выдавать кредит своим членам. Пйщиков в кредитных союзах насчитывается 1 000 000 человек, 14% населения являются вкладчиками. ?
Отделение почты. В России они оказывают простейшие финансовые банковские услуги - принимают деньги для почтовых переводов, принимают средства, для дальнейших зачислений на банковские счета. Сейчас на почте можно получить микрозаймы пенсионерам. Принимают взносы по страховым полюсам. Деньги за оплату жилищно-коммунальных услуг.
За рубежом почта открывает и ведение почтовых персональных текущих счетов, почтовые вклады, электронные почтовые переводы, почта обеспечивает снятие наличных денег через банкоматы почты. Почта осуществляет выдачу почтовых чеков, обмен иностранных валюты, есть дебетно-кредитные вклады.
Сбербанк не заинтересован в развитии банка почты, так как сбербанк не везде, а почта везде по России.
Формы кредита целевые нецелевые,
Они имеют императивную форму организации и государственно-влатную, законодательно закрепленную форму проявления для всех экономических агентов.
Финансовые отношения - не товаро-денежные отношения. Финансовые отношения - они навязываются государством.
Они возникают в процессе распределения и перераспределения ВВП.
Амортизация - заработная плата станков и оборудования… хм…
Государство устанавливает минимальный размер оплаты труда, вводит налог на прибыль.
Примеры финансовых отношений.
1. Отношения между предприятием и работниками по пооду оплаты труда, выплаты премий, по поводу применения материальных санкций к работнику.
2. Отношения между предприятиями по поводу привлечения источников формирования финансовых ресурсов, а также по поводу использования этих финансовых ресурсов, формирование фондов предприятия. Например, размещение финансовых ресурсов, распределение прибыли между собственниками, формирование фондов материального поощрения или социального развития на предприятии, формирование уставного капитала предприятия.
3. Отношение между предприятиями и государством по поводу уплаты налогов, между физическими лицами и государством по поводу уплаты налогов.
Сущность финансов проявляется в их функциях:
1. Распределительная - обеспечивает формирование первичных доходов и амортизационных фондов. А также эта функция обеспечивает дальнейшее перераспределение этих доходв через бюджетные механизмы и механизмы финансового рынка.
2. контрольная - финансы количественно отображают воспроизводственный процесс и сигнализируют о появляющихся в них диспропорциях через различные финансовые показатели, например, фондовые индексы, показатели рентабельности предприятия, выручка, доходы и расходы бюджета, уровень государственного долга к отношению к ВВП, дефицит - профицит государственного бюджета.
Также контрольная деятельность государственных субъектов финансового контроля. Во-первых, парламентский контроль - рассмотрение и утверждение бюджета, рассмотрение отчета о его исполнении, принятые государственной думой законы, касающиеся финансов.
Контроль независимыми органами государства - контроль счетной палаты Российской Федерации - контролирует хищение. Президентский контроль.
Финансовый контроль органами исполнительной власти (министерство финансов РФ - фнс, федеральное казначейство.
Внутренний контроль за финансовыми потоками предприятиями - аудиторский контроль.
Объектом контрольной функции финансов являются показатели финансовой деятельности предприятия, например, выручка, себестоимость, прибыль, рентабельность. Также расходы и доходы бюджетной системы.
3. стимулирующая функция финансов. Государство оказывает воздействие на развитие предприятия и целых отраслей в нужном обществу направлении. Рычагами воздействия государства на экономику являются: бюджет, государственное регулирование цен и тарифов, налоги, экспортные импортные пошлины.
Среди методов финансового регулирования важнейшая роль принадлежит налогам.
Снижение налогов во время депрессии стимулирует спрос на инвестиции. В период экономического подъема снижает чрезмерные потребительские расходы, сдерживая спрос.
Политика цен и тарифов государственного регулирования. Регулирует цены на важнейшие виды потребительских товаров, а также цены на первичные ресурсы государство предотвращает перераспределение прибыли доходов от населения к монополистам товарного рынка, создает условия для образования нормальной прибыли у хозяйствующих субъектов и предотвращает рост цен.
Таможенное регулирование.
Прямое государственное финансирование инвестиционных проектов или создание льготных условий для инвесторов.
Государственное регулирование социальных процессов.
Роль (главная цель) финансов состоит в достижении экономической стабильности.