Информация № 10-2

1. 10.02.2006 на склад материалов ЗАО ЭПОС от поставщика НПО «Боровик», в соответствии с договором №ПМ-Б 17/1 от 02.02.2006, поступили материалы в сопровождении счета-фактуры №788 от 10.02.2006 и счета №37 от 10.02.2006.

Счет № 37 от 10.02.2006

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Плита ДСП 1.2x1.2	шт.	100	14.00	1 400.00
Плита ДСП 1 .0x0.6	шт.	100	16.00	1 600.00
Итого				3 000.00
НДС 18%				540.00
Всего				3 540.00

Задание № 10-5

1. Отразить в учете оприходование материалов, поступивших 10.02.2006, с использованием документа «Поступление товаров и услуг».

2. Зарегистрировать счет-фактуру № 788 от 10.02.2006.

Решение: см. выполнение заданий № 10-2 и № 10-3.

2. За доставку материалов НПО «Боровик» предъявил к оплате счет № 38 от 10.02.2006 на сумму 580 руб., в том числе НДС 80 руб. Предъявленная к оплате сумма налога по доставке материалов включена в счет-фактуру № 788 »т 10.02.2006.

Задание № 10-6

1. Отразить в учете расходы по доставке материалов, поступивших 10.02.2006, с использованием документа «Поступление доп. расходов».

2. Зарегистрировать счет-фактуру № 788 от 10.02.2006 на сумму налога по оказанию услуг по доставке материалов.

Решение:

• командой меню Основная деятельность —> Покупка —> Поступление доп. расходов —> Insert вывести на экран форму «Поступление доп. расходов: услуга сторонней организации. Новый».

В шапке формы указать:

• в поле «Номер» оставить значение по умолчанию;

• в поле «от» - 10.02.2006 (дата оказания услуг по доставке материалов);

• в поле «Сумма расходов» - 590.00 руб. (стоимость услуг с учетом налога);

• в поле «Контрагент» - Боровик НПО (выбором из справочника «Контрагенты»);

• в поле «Договор» - Счет №38 от 10.02.2006 (основание расчетов сначала ввести в справочник «Договоры» в процессе заполнения документа, а затем выбрать двойным щелчком мыши);

• в поле «Способ распределения» - По сумме (выбрать из предложенного списка значений);

• в поле «Содержание» - Распределение транспортных расходов.

На закладке «Товары» ввести команду Заполнить —> Заполнить по поступлению и в форме «Выберите документ поступления для заполнения доп. расходов» двойным щелчком выбрать документ «Поступление товаров и услуг» № 7 от 10.02.2006 (т.е. документ, которым в учете отражена операция оприходования доставленных материалов).

документ провести щелчком по пиктограмме, затем через поле Ввести счет-фактуру открыть форму «Счет-фактура полученный» и указать дату и номер счета-фактуры поставщика услуг - 788, 10.02.2006.

При проведении документа «Поступление доп.расходов» в Журнал проводок (бухгалтерский учет) будет введено четыре проводки, а в Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль) - две.

Задание № 10-7

Ввести в книгу покупок запись со сведениями о налоговом вычете по счету-фактуре №788 от 10.02.2006.

Отразить в учете налоговый вычет по счету-фактуре №788 от 10.02.2006.

Решение:

• в списке документов «Формирование записей книги покупок» выбрать документ № 2 от 13.02.2006;

• по команде Действия —> Отмена проведения отменить его проведение;

• двойным щелчком открыть форму документа;

• командой меню Заполнить —> Заполнить заново заполнить табличную часть, после чего провести документ по кнопке ОК;

При выполнении указанных действий в табличную часть, к ранее имеющимся записям, будут добавлены еще две. Они относятся к счету-фактуре №788 от 10.02.2006, т.е. к суммам налога по материалам и услугам на их доставку. Соответственно, при проведении в Журнал поводок (бухгалтерский учет) будут добавлены две проводки по зачету НДС: