Выплата заработной платы по платежной ведомости

Для выплаты заработной платы через кассу организации нужно сначала получить в банке необходимую сумму наличных денежных средств.

Информация № 12-3

1. 02.03.2006 с расчетного счета ЗАО ЭПОС в КБ «Мирный» по чеку Ж07 № 4567876 сняты наличные в сумме 85 782.00 руб. для выплаты заработной платы за февраль работникам организации.

На полученные наличные денежные средства выписан приходный кассовый ордер № 6 от 02.02.2006, списание денежных средств с расчетного счета отражено в выписке банка:

Выписка за 2.03.2006
Лицевой счет №40702810600006132001
Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС
Операционист: 33
ДВП: 21.02.2006
Входящий остаток пассив 1 639 591.50
ВО	№ док	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
3	7501	30107810600000172305	044585305	40702810600006132001	85782.00
Итого оборотов					85782.00	00.00
Исходящий остаток 1 553 809.50
ЗАО АКБ «Мирный»

Задание № 12-13

Выписать приходный кассовый ордер № 6 от 02.03.2006 на сумму 85 782.00 руб. с использованием документа «Приходный кассовый ордер», провести документ, посмотреть бухгалтерские проводки.

Решение: см. решение задания № 6-6.

2. 02.03.2006 кассир произвел выплату заработной платы по платежной ведомости № 1 от 28.02.2006 в сумме 14 258.00

руб.

Чурбанов В.А. заработную плату не получил (находился в командировке), о чем в платежной ведомости сделана соответствующая отметка.

Задание № 12-14

Отразить в документе «Зарплата к выплате организаций», что заработная плата Доскину Е.Д и Шурупову Е.Л. выплачена, а Чурбанова В.А. - подлежит депонированию.

Решение:

• командой меню Зарплата —> Зарплата к выплате открыть список документов «Зарплата к выплате организаций»;

• открыть форму документа «Зарплата к выплате организаций № 1 от 28.02.2006» (выделить курсором и дважды щелкнуть мышью);

• в табличной части в колонке «Отметка» работникам Доскину Ефиму Давыдовичу и Шурупову Евгению Леонидовичу проставить Выплачено, а Чурбанову Виктору Александровичу — Задепонировано (двойным щелчком открыть поле ввода и выбрать из списка значений);

• сохранить изменения и закрыть форму кнопкой ОК.

3. На выплаченную по ведомости № 1 от 28.02.2006 заработную плату выписан расходный кассовый ордер № 3 от 02.03.2006 на сумму 14 258.00 руб. Ведомость передана в бухгалтерию.

Задание № 12-15

Выписать расходный кассовый ордер № 3 от 02.03.2006 на выплаченную по ведомости № 1 от 28.02.2006 сумму.

Решение:

• в открытом списке «Зарплаты к выплате организаций» выделить курсором документ «Зарплата к выплате организаций № 1 от 28.02.2006»;

• ввести команду Действия —> На основании —> Расходный кассовый ордер или щелкнуть по пиктограмме и выбрать вид документа «Расходный кассовый ордер».

Откроется форма нового документа «Расходный кассовый ордер» для отражения выплаты заработной платы, частично заполненная данными из документа-основания. В форме нужно дополнительно указать:

• дату составления документа - 02.03.2006;

• статью движения денежных средств Оплата труда (выбрать из справочника «Статьи движения денежных средств»).

Перейти на закладку «Печать» и указать:

• в поле «Выдать» - По ведомости № 1 от 28.02.2006;

• в поле «Основание» - заработная плата за февраль 2006;

• в поле «Приложение» - Платежная ведомость № 1 от 28.02.2006.

После этого провести документ и закрыть форму (по кнопке ОК).

При проведении будут сформированы бухгалтерские проводки на суммы, выданные по ведомости (по каждому работнику в отдельности). В налоговом учете по налогу на прибыль эта операция не отражается.

4. На не выданную работнику Чурбанову В.А. заработную; плату выписан депонент № 1 от 02.03,2006 на сумму 7 012.00 руб.

Операция депонирования не выданной заработной платы в программе «1С:Бухгалтерия 8» регистрируется с помощью документа «Депонирование организаций».

Задание № 12-16

Отразить операцию депонирования не выданной работнику Чурбанову В.А. заработной платы по платежной ведомости № 1 от 28.02.2006 с помощью документа «Депонирование организаций».

Решение:

• в открытом списке «Зарплаты к выплате организаций» выделить курсором документ «Зарплата к выплате организаций № 1 от 28.02.2006»;

• ввести команду Действия —> На основании —> Депонирование организаций или щелкнуть по пиктограмме и выбрать вид документа «Депонирование организаций».

Откроется форма нового документа «Депонирование организаций», практически заполненная необходимыми данными из документа-основания. В форме нужно указать дату создания документа 02.03.2006, после чего провести документ.

По кнопке Карточка депонента на бумажный носитель можно вывести одноименную печатную форму.

На депонированную сумму при проведении формируется проводка по дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту счета 76.04 «Расчеты по депонированным суммам». В налоговом учете по налогу на прибыль операция депонирования не отражается.

Если после выполнения заданий № 12-15 и № 12-16 вновь открыть форму документа «Зарплата к выплате организаций от 28.02.2006», то можно увидеть, что по работникам Доскину Ефиму Давидовичу и Шурупову Евгению Леонидовичу программа автоматически проставила в колонке «Документ» реквизиты кассового документа (Расходный кассовый ордер № 3 от 02.03.2006), а по работнику Чурбанову Виктору Александровичу - реквизиты документа депонирования (Депонирование организаций № 1 от 02.03.2006).

Задание № 12-17

Заработная плата по платежной ведомости № 2 от 28.02.2006 выплачена полностью.

Необходимо выписать расходный кассовый ордер № 4 от 02.03.2006 на сумму, выплаченную по ведомости № 2 от 28.02.2006.

Изменение значения в колонке «Отметка» документа «Зарплата к выплате организаций № 2 от 28.02.2006» на «Выплачено» произвести командой Заменить отметку на Выплачено.

Решение: см. решение задания № 12-15.